Как сдавать отчетность ИП на УСН в налоговую

Налоговые режимы для ИП: что выгоднее?

Теперь поговорим о налоговых режимах: какой выгоднее будет выбрать фрилансеру или владельцу небольшого бизнеса.

Налоговый режим — это то, на каких условиях вы будете работать, оформлять документы, какие налоги вы должны будете платить и какую отчетность сдавать в государственные органы.

По умолчанию при регистрации ИП режим назначается основной, то есть с уплатой НДС, налога на прибыль, на имущество. Это довольно сложные налоги, оставаться на общем режиме стоит, только если вам это очень выгодно, например, есть крупные заказчики, которые хотят покупать только с НДС. Остальным рекомендую переходить на упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. А еще на патенте не надо платить торговый сбор. На всех остальных режимах, увы, придется.

В некоторых регионах (но не в Москве) возможно применять и систему ЕНВД (единый налог на вмененный доход), условия применения можно почитать в законе по своему региону. Ищите название вроде «О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» + название вашего региона или города.

Есть еще один специальный режим налогообложения — ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог), но он подойдет только производителям сельскохозяйственной продукции.

Вообще, ИП может применять несколько спецрежимов для разных видов деятельности или сочетать специальный режим с основным.

У каждого режима есть свои трудности и свои преимущества. Чтобы вы ориентировались в возможных налогах и отчетах в каждом из налоговых режимов, приведу сравнительную таблицу уплачиваемых ИП налогов.

Чтобы увеличить, кликните по картинке

И несколько комментариев.

Самый выгодный для ИП режим — УСН 6% или патент. Патент возможен не для всех видов деятельности, а по закрытому списку (репетиторство, бытовые услуги, частная детективная деятельность, некоторые виды торговли — см. статью 346.43. Налогового кодекса РФ).

На УСН вы сдаете только один раз в год декларацию и платите 4 раза в год авансовые платежи по налогу. Ведете книгу учета доходов. На Патенте платите только стоимость патента (можно не сразу, двумя частями), никаких авансовых платежей или деклараций нет, если ведете книгу учета доходов.

ЕНВД чем-то похож на патент, тоже действует для определенных видов деятельности:

Наиболее распространен среди тех ИП, кто занимается торговлей.

На УСН есть две разновидности: одна, когда вы считаете только свои доходы и платите 6% от них, а вторая — из доходов вычитаете расходы и платите с разницы 15%.

Тем ИП, кто оказывает услуги, больше подойдет первый вариант, 6% (доходы).

Второй вариант (15%) выгодно применять, когда у вас есть большие официальные расходы (больше половины от суммы доходов). Например, вы платите за аренду офиса, зарплаты наемным работникам, закупаете материалы для производства или товары для перепродажи.

И стоит помнить, что каждый ИП должен платить так называемые “фиксированные” взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование (каждый год их размер меняется, это можно уточнять на сайте Пенсионного фонда). А если ИП – женщина и хочет получить от государства, например, пособие по беременности и родам, ей нужно самостоятельно заключить договор с Фондом социального страхования и платить целый год взносы (что приятно, совсем небольшую сумму).

Какие бывают формы отчётности для ИП и в чём между ними разница?

Только не надо сразу пугаться слова «отчетность».

• Бухгалтерская отчетность — это знакомые каждому слова «баланс» и «отчет о прибылях и убытках».
• Налоговая отчетность — это декларации по налогам (НДС, прибыли, УСН, имуществу и так далее).

ИП не делают и не сдают балансы, вообще могут не вести бухгалтерский учет при условии, что ведут Книги учета доходов (и расходов).

Налоговые декларации сдают все, кроме ИП на патенте. По какому именно налогу — зависит от выбранного налогового режима.

Еще есть отдельный вид отчетов — расчеты по страховым взносам в Пенсионный фонд, в Фонд социального страхования — они заполняются только теми ИП, у кого есть наемные работники.

Чтобы не запутаться и не пропустить срок уплаты налога или подачи декларации, совет из практики:

• Почитайте 2-3 источника информации, один из них — обязательно официальный, т. е. Налоговый кодекс или информацию на официальном сайте ФНС.
• Составьте для себя табличку, какие налоги платить, в какой срок, когда сдавать декларацию. Рядом напишите статьи законов, где о них написано. И отмечайте в табличке, какого числа и что вы сделали, когда уплатили налог, когда сдали отчет. И так каждый квартал. Очень дисциплинирует и помогает запомнить свои налоги.

Как сдавать отчетность, в налоговой же очереди?!

Сдавать отчетность индивидуальный предприниматель может тремя способами:

1. Лично (на бумаге и флешке).
2. По почте (на бумаге).
3. По ТКС (проще говоря, по электронке), без бумаги и очередей в налоговой или на почте.

Самый продвинутый способ — электронная сдача отчетности. Это платно, делается через специального оператора связи. При выборе способа отправки отчетности сравните, что будет затратнее:

• отстоять полчаса на почте, оплатить почтовые услуги несколько раз в год (для ИП с сотрудниками) или один раз в год (для ИП без сотрудников);
• оплатить энную сумму денег и не отходя от компьютера отправлять те же отчеты электронно;
• съездить в налоговую, пообщаться с инспектором, отстоять очередь, потратив время на дорогу.

Тут нет какого-то строго положительного способа. Посчитайте, что подойдет именно вам.

На почту или в налоговую можно послать и курьера. Конечно, направляя своего представителя в налоговую, обязательно выпишите ему доверенность на сдачу отчетности.

Как вести бухгалтерию ИП?

Очень часто у предпринимателей возникает вопрос: стоит ли вести бухгалтерию самостоятельно или поручить это специально обученному человеку?

И тут мы с вами понимаем, что если вы спросите об этом бухгалтера, получите соответствующий ответ: конечно, лучше поручить специалисту.

Если спросите мнения своего знакомого ИП, он скажет: да что там поручать, платить кому-то деньги, веди сам.

Если спросите в налоговой, они, предполагаю, скажут, что все равно, лишь бы вы вовремя и правильно платили налоги.

Я отвечу так. Никому не верьте на слово. Каждый свой ход просчитывайте. Встал вопрос о бухгалтере? Прикиньте, сколько времени у вас отнимает подсчет налогов и раскладывание бумаг, чтение законов и поиск ответов на форумах.

Посчитайте, сколько стоит час вашего времени и сколько стоит работа бухгалтера. Если есть время, но мало денег — ведите учет сами, это не архисложно. Если есть деньги и мало времени — поручайте бухгалтеру.

Есть и такие инструменты для ведения учета и подготовки отчетности ИП, как программы (1С, БухСофт) и онлайн-сервисы (Мое дело, Контур.Бухгалтерия, БухСофт Онлайн, 1С Онлайн, Мои финансы и другие). Онлайн-сервисы дают возможность контролировать сроки уплаты налогов и сдачи отчетов, помогают отчетность сдать (при условии приобретения электронной цифровой подписи). Стоит понимать, что чем дешевле сервис, тем он более ограничен по набору функций. Разумный подход к выбору автоматизированного помощника для ведения учета — сочетание небольшой цены, наличие необходимых вам функций и собственное чувство ответственности.

По закону отвечает за несдачу отчетов или неуплату налогов только сам индивидуальный предприниматель.

Не онлайн-сервис, не ваш ассистент-бухгалтер, а лично вы. Поэтому, пожалуйста, будьте финансово грамотны и всегда думайте своей головой.

Мой совет: если ведете сами — ведите добросовестно. Вы сами себе бухгалтер. Прочтите законы, проконсультируйтесь с профессиональным бухгалтером (например, мы консультируем ИП по поводу ведения учета на начальном этапе, показываем и рассказываем, что, как и где делается). Если пользуетесь онлайн-сервисом или программой – всё проверяйте, ведь в любых программах возможны ошибки.

Не запускайте учет, чтобы потом не пришлось переплачивать стороннему специалисту за устранение бардака в вашей бухгалтерии. Собирайте все документы, подтверждающие получение товаров, работ, услуг у ваших поставщиков, ведите книгу учета доходов и расходов, табличку по срокам сдачи отчетов и налогов. Все бумаги подшивайте в папку, собирайте кассовые и товарные чеки, квитанции, выписки из банка.

Подведём итог

Для ИП применяются налоговые режимы: основной (со всеми налогами), УСН (6% с дохода или 15% с разницы между доходами и расходами), патент. Реже ЕНВД и ЕСХН (сельскохозяйственный). Выгоднее всего обычно УСН 6% или патент.

Отчетность бывает бухгалтерская и налоговая. ИП ведут книги доходов и расходов и сдают налоговую отчетность – декларацию — раз в год.

Сдавать можно лично, по почте или электронно.

В заключение хочу сказать: у вас все получится!

Глаза боятся — руки делают. Осилить регистрацию ИП, ведение учета ИП, сдачу отчетности — вы все можете. Читайте законы, консультируйтесь (только, пожалуйста, со специалистами, а не с коллегами, которые так же, как вы, пока мало ориентируются в вопросе, знают лишь то, с чем сами сталкивались), подключайте электронную сдачу отчетности, платите налоги и ведите счет своим деньгам.

Удачного вам бизнеса!

Напишите в комментариях, а вы уже зарегистрировались в качестве ИП или только планируете и ищете информацию по теме? Ведете/планируете вести бухгалтерию самостоятельно или доверитесь специалисту?

Ирина Шнепстс, налоговый консультант, финансовый директор и владелец аутсорсинговой компании «МИРГОС»

Статьи по теме

• Бухгалтерский учет и регистрация ИП
• Декретный отпуск для ИП
• Зачем фрилансеру платить налоги?
• Патентная система налогообложения (ПСН)
• Как вести отчетность в ЕНВД
• Что такое упрощёнка (УСН)

В соцсети нас уже больше 20 тыс. Присоединяйтесь, чтобы получать советы по развитию бизнеса и полезные ссылки

* В случае упоминания в тексте социальных сетей Facebook, Instagram, уведомляем: деятельность компании Meta (Facebook, Instagram) признана экстремистской и на территории РФ запрещена.

Источник: azconsult.ru

Как сдать декларацию по усн для ип через личный кабинет налогоплательщика в 2022

Для этого надо перейти в специальный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности». Далее следует нажать «Начать работу с сервисом» и в диалоговом окне «Профиль пользователя» заполнить данные ИП (делается один раз). После этого необходимо загрузить транспортный контейнер в разделе «Загрузка файла».

Можно ли сдать декларацию по УСН через личный кабинет ИП

Как ИП сдать декларацию по УСН в 2022

ИП на упрощенке ежегодно сдают декларацию по УСН. В 2022 году ее нужно представить по обновленной форме.Раздел 1.1:

• Укажите ОКТМО по месту жительства ИП в строке 010.
• Сумма авансов в строках 020, 040, 070 и сумма налога к уплате в строке 100 формируются автоматически на основании разделов 2.1.1 и 2.1.2.

На главной странице сайта ФНС нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации», зайти в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», затем выбрать опцию «Получить налоговый вычет» и нужную ситуацию. Заполнить необходимые поля совсем не трудно, поскольку многие сведения «подтягиваются» автоматически.

Как подать налоговую декларацию ИП на УСН

Декларацию нужно сдавать всегда.Как передать декларацию в налоговую:

• Распечатать и лично отнести в инспекцию.
• Отправить распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения.
• Отправить через интернет. Электронную подпись для сдачи отчётности можно выпустить в Эльбе, в специальной задаче в разделе Отчётность.

Можно ли подать декларацию по УСН ИП через Госуслуги

Государственными услугами, которые предоставляет ФНС России, можно воспользоваться посредством Портала государственных услуг.

Как отправить отчетность в налоговую через личный кабинет ИП

Отправка отчёта ИП

Какую декларацию сдает ИП на УСН 2022

Если ИП примет решение перейти в 2022 г. на применение УСН, то он обязан не позднее 31 января 2022 г. подать уточненную декларацию по единому налогу за I квартал 2022 г., пересчитав к уменьшению (сложению) единый налог за январь, февраль и март 2022 г. и не позднее 31 января 2022 г.

Когда сдавать декларацию УСН ИП 2022

Отчетность всех ИП на упрощенной системе налогообложения

В 2022 году до 30 апреля — выходной, поэтому ИП сдают декларацию до 4 мая. До 30 апреля следующего года. В 2022 году до 30 апреля — выходной, поэтому ИП сдают декларацию до 4 мая.

Еще можно заполнить декларацию через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах. В личном кабинете и на портале уже есть все, что нужно для заполнения декларации.

Для заполнения декларации во вкладке «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы» выберите ветку «3- НДФЛ», затем строку — «Заполнить/ отправить декла- рацию онлайн». Нажмите кнопку «Заполнить новую декларацию», Выберите год, за который составляется декларация, и нажмите кнопку «ОК».

Как сдать отчет в налоговую в электронном виде 2022

Чтобы пройти регистрацию в Электронном кабинете плательщика, нужно войти в личный кабинет и загрузить их. Сделав это, сможете сдавать налоговые отчеты в электронном виде. Меню «Введення звітності» позволяет создавать, редактировать, подписывать и отправлять отчетность в те же органы, что и единое окно.

Можно ли сдать декларацию по Усн на бумажном носителе 2022

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена по установленной форме на бумажном носителе. Вы можете сдать отчетность в ИФНС лично или через уполномоченного представителя.

Как можно сдать декларацию ИП

Вы можете сдать отчетность в ИФНС лично или через уполномоченного представителя. Подать налоговую декларацию может как лично руководитель организации (предприниматель) или бухгалтер, так и уполномоченный представитель организации (предпринимателя).

Как сдать налоговую декларацию в электронном виде

Декларацию через Госуслуги можно подать без установки «Налогоплательщик ЮЛ». Для этого на странице услуги выберите способ «Сформировать декларацию онлайн». В этом случае все документы вы сможете загрузить в электронную форму услуги.

Какие отчеты сдает ИП на УСН без работников 2022

Предпринимателям на УСН без штатного персонала не нужно отчитываться в ФСС и ПФР за сотрудников. Соответственно формы РСВ, СЗВ-М и 4-ФСС заполнять не потребуется. Также бизнесмены освобождены от налоговых отчётов 6-НДФЛ. ИП сдаёт формы РСВ — в ФНС, СЗВ-М — в ПФР и 4-ФСС в Федеральный фонд страхования.

Как нужно сдавать декларацию по УСН

В 2022 году налогоплательщики сдают декларацию за 2021 год. По общему правилу декларацию по УСН сдают в следующие сроки: организации — не позднее 31 марта года, следующего за истёкшим налоговым периодом; индивидуальные предприниматели — не позднее 30 апреля года, следующего за истёкшим налоговым периодом.

Как подать налоговую декларацию ИП через Госуслуги

Декларацию через Госуслуги можно подать без установки «Налогоплательщик ЮЛ». Для этого на странице услуги выберите способ «Сформировать декларацию онлайн». В этом случае все документы вы сможете загрузить в электронную форму услуги.

Когда подавать декларацию по УСН ИП

30 апреля года.

Если вы уже давно в бизнесе, то наверняка знаете, что срок сдачи декларации по УСН для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным. В случае, если эта дата выпадает на выходной день, срок переносится на ближайший рабочий день. Как раз такая ситуация складывается в 2022 году.

Если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах — зайдите на https://lkip2.nalog.ru/, нажмите на «Учетная запись Госуслуг», введите логин-пароль Госуслуг, при необходимости — укажите дополнительную информацию о себе. Если учетки в Госуслугах нет — придется идти в ближайшую налоговую и получать данные для входа.

Куда подать декларацию УСН

Куда нужно представить отчет по УСН

Для ИП это налоговая по месту жительства предпринимателя как физлица, для организаций — налоговая по месту нахождения юрлица. Если у организации несколько офисов, то декларация сдаётся по месту регистрации головного офиса.

Как получить доступ к личному кабинету ИП

Открыть доступ к «Личному кабинету» можно в три клика:

Как сдать отчетность ИП без ЭЦП

Обслуживающая бухгалтерия (ОБ) может сдавать отчетность, не используя электронную подпись руководителя, двумя способами:

• с помощью обычной доверенности в ФНС, ФСС и ПФР;
• с помощью МЧД.

Как заполнить нулевую декларацию по Усн для ИП 6

Вот как правильно заполнить нулевую налоговую декларацию для ИП на УСН без работников в части титульной страницы:

• Указать наименование.
• Вписать адрес и телефон плательщика.
• Определить налоговый период — год и код 34 для годовой отчетности.
• Указать ИНН.
• Пронумеровать страницы.
• Поставить дату и заверить подписью.

Что будет если не сдать декларацию ИП УСН

Несвоевременная сдача или непредоставление декларации по УСН приведёт к следующим последствиям. Штраф по статье 119 НК РФ — минимум 1 000 рублей, в том числе, за нулевую декларацию. Штраф по статье 122 НК РФ, если из-за отсутствия отчётности не уплачен налог: от 20% до 40% недоимки.

Нужно ли сдавать нулевую декларацию по УСН ИП

Таким образом, нулевую декларацию по УСН сдают предприниматели, которые перешли на этот режим, но не ведут на нём деятельность. Если же в отчётности нет налога к уплате, но отражены расходы (для объекта «Доходы минус расходы») или к доходам применяется ставка 0%, то эти декларации не являются нулевыми.

Как сдать декларацию через Кабинет налогоплательщика

Прием налоговой отчетности (форма 250.00):

• Авторизоваться и перейти по кнопке «Заказать услугу онлайн».
• Проверить и заполнить декларацию об активах и обязательствах физического лица (форма 250.00).
• Подписать заявку электронной цифровой подписью (ЭЦП).

Можно ли сдать декларацию по УСН на бумажном носителе 2022

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена по установленной форме на бумажном носителе. Вы можете сдать отчетность в ИФНС лично или через уполномоченного представителя.

• Как подать налоговую декларацию ИП через Госуслуги
• Можно ли сдать декларацию по Усн на бумажном носителе 2022

3 года подать декларацию по УСН за предыдущий год. В 2022 году ИП на упрощенке должны сдать декларацию по обновленной форме. В разделе 1.1 необходимо указать ОКТМО по месту жительства ИП в строке 010. Сумма авансов в строках 020, 040, 070 и сумма налога к уплате в строке 100 формируются автоматически на основании разделов 2.1.1 и 2.1.2.

Чтобы отправить декларацию по УСН через личный кабинет налогоплательщика, нужно перейти в специальный сервис «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности». Затем следует нажать «Начать работу с сервисом» и в диалоговом окне «Профиль пользователя» заполнить данные ИП (делается один раз). После этого необходимо загрузить транспортный контейнер в разделе «Загрузка файла».

Отправить отчётность в налоговый орган через ЛК налогоплательщика можно, подписав ее усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для этого нужно выбрать раздел «Жизненные ситуации» на главной странице сайта ФНС, зайти в подраздел «Подать декларацию 3-НДФЛ», затем выбрать опцию «Получить налоговый вычет» и нужную ситуацию. Заполнить необходимые поля совсем не трудно, поскольку многие сведения «подтягиваются» автоматически.

Декларацию по УСН можно также отправить в налоговую инспекцию распечатав и лично отнести ее в инспекцию, отправив распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения или отправив через интернет. Электронную подпись для сдачи отчётности можно выпустить в Эльбе, в специальной задаче в разделе Отчётность.

В целом, сдать декларацию по УСН через личный кабинет налогоплательщика возможно, но для этого нужно пройти несколько этапов и загрузить транспортный контейнер. Также можно отправить декларацию по УСН в налоговую инспекцию другими способами, например, распечатав и лично отнести ее в инспекцию, отправив распечатанный отчёт по почте заказным письмом с описью вложения или отправив через интернет.

Источник: kombinaty.ru

Как сдается налоговая отчетность ИП по упрощенке в 2020 году

В статье будет идти речь о налоговой отчетности индивидуальных предпринимателей. Что представляет собой упрощенная система отчетности, в какие сроки ее необходимо сдать и как выглядит образец документа – далее.

Индивидуальные предприниматели отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения. Связано это с тем, что данная система включает минимальный объем работы по ведению учета.

Содержание

• Общие аспекты
• Сдача налоговой отчетности ИП на упрощенке

Бумажной волокиты мало, все силы направлены на бизнес и его развитие. Чтобы переход на упрощенку произошел без проблем, необходимо иметь представление о данном понятии, сроках перехода и нюансах.

Общие аспекты ↑

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать налоги в ходе своей деятельности. Размер его может быть фиксирован, а может быть разным.

Зависит это от размера прибыли и прочих показателей. Имея малый или средний бизнес, ИП предпочитают осуществлять деятельность по специализированным системам налогообложения. УСН – один их них.

Упрощенный тип обложения налогами – наиболее популярный в Российской Федерации. Доступ к системе имеет индивидуальный предприниматель, прошедший регистрацию.

Обязательное условие при этом – количество сотрудников не более 100 человек, а доход – не выше 60 млн. рублей за год.

На упрощенной системе ИП выплачивает несколько типов налогов:

Имеется возможность вычета налога, но для этого необходимо взять во внимание следующее:

Чтобы рассчитать налог, необходимо ставку по процентам объекта упрощенки умножить на сумму налоговой базы.

Уплатить можно несколькими путями – в онлайн режиме (банк-клиент), наличным платежом, квитанцией (безналичный способ).

Как правильно заполнять декларацию:

• вносить показатели необходимо с левой стороны, в незаполненных строках ставится прочерк;
• использовать печатные буквы;
• можно делать записи черной пастой, синей и фиолетовой;
• для электронного варианта использовать шрифт Courier New (16-18 высота);
• показатели вносить целыми единицами;
• не вносить штрафы;
• страницы нумеровать;
• на титульном листе ставится дата и подпись, печать – при наличии;
• не стоит сшивать или скреплять листы;
• исправление ошибок не допускается.

Рассмотрим пример УСН – доход индивидуального предпринимателя за год составил 10 млн. рублей (не учитывая расходы). Налог в этом случае составит 600 тысяч (1000000*6%).

Получается единый налог за год. Его можно уменьшить в несколько раз за счет отчислений в фонды или выплаты пособия по потере дееспособности. Это и будет упрощенным налогом.

Как сдается налоговая отчетность ООО на УСН в 2020 году смотрите в статье: налоговая отчетность организации.

Все о налоговой отчетности для ИП, читайте здесь.

Объекты налогообложения следующие – 6% (доходы) и 15% (доходы минус расходы). ИП выбирает тип УСН самостоятельно.

Упрощенная система обложения налогами имеет свои плюсы и минусы. Преимуществами являются:

• упрощенное ведение налоговой отчетности;
• нет необходимости предоставлять отчеты бухгалтерии в органы налоговой службы;
• можно выбрать объект обложения налогами – 6% (прибыль) или 15% (прибыль минус убытки);
• налоговая декларация сдается единожды каждый год;
• не нужно уплачивать НДФЛ.

Недостатки:

• не все типы предпринимательской деятельности могут использовать упрощенку. Не имеют на нее права ИП, которые осуществляют страховую деятельность; нотариусы, фонды инвестиций, банковская деятельность;
• при применении упрощенной системы индивидуальный предприниматель не имеет права создавать филиалы организации;
• ограниченный список расходов;
• при получении убытка ИП все равно обязан уплатить минимальный налог;
• право на применении УСН можно потерять.

Основные понятия

В какие сроки нужно предоставить

Сроки сдачи зависят от множества факторов – типа деятельности, является ли ИП работодателем и другие. Отчеты о средней численности работников сдаются до 20 января, декларация – до 30 апреля. Это касается упрощенки на 6%.

Предприниматели, находящиеся на упрощенной системе на 15%, сдают следующую отчетность:

Индивидуальный предприниматель, использующий упрощенку, платит единый налог. В этом случае не уплачивается НДС, НДФЛ.

Также нет необходимости оплачивать налог на имущество, которым пользуется ИП в своей деятельности. Предоставляется отчетность по месту проживания индивидуального предпринимателя.

Законные основания

Основной закон, регулирующий деятельность на упрощенной системе – Налоговый кодекс. Согласно статье 346.24, предприниматели, использующие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов.

В соответствии с 346.13 статьей Налогового кодекса, индивидуальные предприниматели имеют право использовать упрощенную систему налогообложения с момента своей регистрации.

При переходе на упрощенку с единого налога можно начинать работать с месяца, в котором прекратилась уплата ЕНВД.

При переходе на УСН необходимо отправить оповещение в налоговую службу – об этом говорится в статьях 346.13 и 346.19 Налогового кодекса. Отправлять уведомление нужно по месту расположения ИП.

Сдача налоговой отчетности ИП на упрощенке ↑

Отчетность по налогам на упрощенной системе значительно легче, хотя и включает сдачу не только декларации.

Отчетность предпринимателей индивидуального типа разделяют на 4 категории:

Первая группа – отчетность в зависимости от системы налогообложения. К ней относятся – декларации, книга расчета доходов и расходов.

Необходимые декларации по налогам:

Если налоговые режимы совмещаются, то отчетность необходимо вести по каждой отдельно. Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – обязательный документ для ведения индивидуальными предпринимателями.

В 2013 году отменили заверение книги в Федеральной налоговой службе. Однако она должна быть у каждого ИП. В случае отсутствия – штраф 200 рублей.

Отчетность за сотрудников:

• для подачи в Федеральную налоговую службу;
• в Пенсионный фонд;
• в Фонд социального страхования.

В ФНС подаются следующие отчеты – среднесписочная численность, справка 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ.

Для Пенсионного фонда понадобятся – расчет формы РСВ-1 (о взносах за страховку), СЗВ-М (о работающих пенсионерах). В Фонд страхования – отчет формы 4-ФСС.

Отчетность по кассовым операциям

Кассовые операции подразумевают прием, выдачу и хранение наличных денег. Если индивидуальный предприниматель занимается подобным, то он должен соблюдать правила – правильно оформлять документы, соблюдать лимит.

ИП больше не нужно оформлять документацию, как в организациях. Им необходимо формировать документы, которые подтверждают выплату зарплаты (различные ведомости).

Отчеты по дополнительным налогам

Немногие предприниматели ведут деятельность, которая подразумевает уплату дополнительных налогов. Это может быть налог на землю, воду, за использование недр.

Отчетность в налоговую по упрощенке можно сдавать как самостоятельно, так и оформить доверенность на другое лицо, выслать по почте, посредством интернета (в электронном формате).

Отправлять можно любым способом, главное – соблюдать сроки. Даже один просроченный день считается нарушением и может привести к возникновению штрафа.

Что именно нужно подать в ФНС

Документы, необходимые для сдачи в Федеральную налоговую службу:

• уведомление о переходе на упрощенную систему (форма 26.2-1);
• декларация;
• документы для регистрации кассового аппарата;
• данные о средней численности сотрудников;
• отчет формы 2-НДФЛ.

Нюансы при нулевой отчетности

Законодательство не предусматривает понятие «нулевая отчетность» и форм ее составления. То есть, в случае приближения доходов к нулю отчетность все же необходимо подавать.

Нулевая декларация представляет собой отчетность о том, что у индивидуального предпринимателя отсутствует налоговая база. Отчетность, в основном, сдается каждый квартал по результатам года.

Обязанность по предоставлению нулевой отчетности не зависит от экономических итогов деятельности ИП. У предпринимателя на упрощенке имеется возможность подать единую налоговую декларацию.

Применяется в следующих ситуациях:

• нет движения финансов на основных счетах;
• отсутствуют объекты, облагаемые налогом.

Документы, необходимые для формирования данного типа декларации, те же – отчетность бухгалтерии, декларация по УСН и сведения о средней численности работников.

В случае не предоставления НО или несвоевременной ее сдачи, индивидуальному предпринимателю грозит административная или уголовная ответственность.

Образец документации

Чтобы не возникало проблем при заполнении отчетности, важно знать, как она выглядит и как правильно ее заполнять.

Бланк декларации по ЕНВД можно здесь:

Бланк отчетности по упрощенной системе:

По ЕСХН:

Возможно ли заполнить онлайн

Возможность заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения в режиме онлайн имеется. Существует специальный для этого сервис.

Что такое календарь бухгалтера сроков сдачи налоговой отчетности в 2020 году узнайте из статьи: сроки сдачи налоговой отчетности.

Порядок сдачи отчетности в налоговую в электронном виде, читайте здесь.

Как заполнить форму доверенности на сдачу отчетности в налоговую, смотрите здесь.

Его предназначение — формирование годовой отчетности. Необходимо зайти по ссылке и заполнить все поля. Если какое-то из них не будет заполнено, то могут возникнуть проблемы при сдаче в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель имеет возможность осуществлять деятельность по упрощенной системе обложения налогами.

В случае прекращения деятельности по упрощенной системе налог все равно придется выплатить. Налог можно снизить за счет выплат во внебюджетные фонды.

Для расчета налога на упрощенку необходимо брать во внимание данные, которые вносятся в книжку доходов и расходов. Занимается ее ведением бухгалтер организации.

Подавать отчетность необходимо в установленные сроки. При нарушении правил избежать ответственности невозможно. Административное наказание грозит штрафом.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
3. Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
5. Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: buhonline24.ru