Каждый человек, ведущий трудовую деятельность, рано или поздно сталкивается с необходимостью получения документа, подтверждающего размер дохода за определенный промежуток времени. Такая необходимость возникает при оформлении визы, социального пособия либо займа в кредитной организации. Как правило, оформлением данного документа занимается бухгалтер компании. В случае с ИП, порядок получения справки о доходах несколько отличается от общепринятой процедуры. В данной статье мы предлагаем обсудить, где взять ИП справку о доходах.
Справка о доходах: общие положения
Справка о размере дохода является официальным документом. Многие банковские организации просят своих клиентов предоставить данный документ при оформлении кредита. Также эта справка может потребоваться для получения социальных льгот и финансового займа. Каждый гражданин Российской Федерации имеет законное право запросить рассматриваемый бланк у своего работодателя. В содержании этого документа перечисляется доход работника, полученный за определенный временной промежуток.
НДФЛ в деятельности ИП
В качестве дохода рассматриваются все денежные средства, выплаченные сотруднику за выполнение контрактных обязательств.
Важно отметить, что рассматриваемый документ кардинально отличается от налоговой декларации. Последний вид документов составляется работодателями, выступающими в качестве налогоплательщиков за личный состав фирмы. Согласно установленным правилам, для оформления справки о доходах используется унифицированная форма, получившая название «2-НДФЛ». Двадцать третьего июня две тысячи четырнадцатого года, Указом Президента были введены новые формы справок, которые выдаются государственным чиновникам. Как правило, этот вид бланков используется в отношении лиц, занимающих должности, где высока вероятность коррупции.
Основываясь на вышесказанном можно сделать вывод, что в случае с частным предпринимательством, необходимо использовать совершенно другую методику оформления рассматриваемого документа. В данном случае, предприниматель не может использовать форму «2-НДФЛ». Как показывает практика, порядок оформления справки самому себе имеет особенности, которые мы предлагаем рассмотреть ниже.
Особенности составления документа на ИП
Перед тем как приступить к разработке документа, предпринимателю нужно тщательно изучить специфику своего бизнеса. На сегодняшний день существуют два типа бланков, подтверждающих размер дохода частных предпринимателей. Порядок из использования зависит от того, какую систему налогообложения применяет бизнесмен.
Работа по ОСНО
В данном случае, для подтверждения размера дохода, полученного за определенный промежуток времени, используется налоговая декларация. Этот акт составляется по форме «3-НДФЛ». Каждый предприниматель обязан подготавливать подобные отчеты по окончании каждого отчетного периода. Готовый документ передается в налоговую службу.
Эксперты в бизнес-сфере рекомендуют новичкам подготавливать несколько копий этого бланка. Налоговая декларация, содержащая подпись инспектора этой службы, может использоваться как справка о доходах.
Также предприниматель может подать заявку в ФНС с просьбой о предоставлении справки, содержащей всю необходимую информацию. Данная заявка составляется в количестве двух копий, одна из которых остается у самого бизнесмена. На этом бланке работник налоговой должен поставить свою подпись и указать входящий номер документа. Срок рассмотрения заявки составляет один месяц. Важно отметить, что работники налоговой могут отказать в оформлении бланка на законных основаниях.
Расчеты на УСН
В данном случае предпринимателю необходимо выполнить порядок действий полностью идентичный вышеописанному процессу. Единственным отличием является тот факт, что в данном случае для формирования документа используется журнал учета доходов. Сама форма бланка зависит от того, с какой целью заявитель оформляет документ. В качестве подтверждения размера доходов может использоваться сама книга учета доходов и расходов. К копиям этого реестра необходимо приложить оригинальные экземпляры чеков и банковских платежей.
Система ЕНВД
Справка ИП о доходах самому себе при использовании режима ЕНВД формируется на базе первичной документации. Однако согласно действующим законам, предприниматели, работающие по этой системе, не обязаны заниматься ведением первичного учета. Из этого можно сделать вывод, что отказ от ведения первичной документации может осложнить рассматриваемый процесс.
Несмотря на вышеупомянутые правила, предприниматель, использующий ЕНВД, обязан вести документы, что применяются для расчета налогооблагаемой базы. Данные документы должны отражать информацию о полученном доходе за весь отчетный период. Многие опытные бизнесмены, использующие рассматриваемый режим, формируют все первичные документы, включая различные табели, накладные и платежки. Помимо этого, по окончании каждого квартала, ИП необходимо подавать промежуточный отчет. Все вышеупомянутые акты могут использоваться в качестве обоснования размера полученного дохода.
Разновидности справок о доходах на ИП
Для кредитования
В содержании данного бланка указывается информация о размере денежных средств, полученных в течение полугода или трех кварталов. Перед тем как приступить к формированию этого бланка, необходимо получить консультацию у представителей финансовой структуры, где планируется оформление кредита. Большинство банковских учреждений самостоятельно разрабатывают бланки для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Справка о доходах от ИП, образец выглядит следующим образом:
Оформление визы
В качестве акта, подтверждающего размер доходов, полученных за определенный временной отрезок, может использоваться налоговая декларация. К этому бланку необходимо приложить следующие документы:
Все вышеперечисленные бумаги должны быть заверены нотариусом.
Многие специалисты рекомендуют предпринимателям уделять повышенное внимание заполнению шапки «бланка». В верхней части документа рекомендуется указать шифр ИНН, банковские реквизиты и код регистрационного свидетельства. В качестве дополнительной информации можно использовать адрес компании и контактные данные.
Для составления справки лучше всего использовать фирменный бланк. При составлении справки для получения визы, полностью подготовленный документ следует заверить собственной подписью. Такой бланк может использоваться не только для оформления визы, но и для получения детского пособия. Это говорит о том, что рассматриваемый порядок действий позволяет создать многофункциональный акт.
Еще одним способом подтверждения информации о размере доходов является получение справки в налоговой службе. Однако, оформить этот акт довольно сложно. В том случае, когда в декларации указано недостаточное количество средств для оформления визы, рекомендуется подготовить банковскую выписку. Как правило, для оформления визы достаточно выписки о состоянии счета. Однако в некоторых случаях может потребоваться более подробная информация обо всех финансовых операциях, проведенных в течение полугода.
Получение соцпомощи
Оформляя бланк для соцзащиты, предпринимателю нужно учитывать несколько важных требований данной инстанции. Из размера прибыли, полученной за конкретный временной промежуток, необходимо вычесть все издержки, сопутствующие ведению бизнеса. К статье расходов причисляются все налоговые выплаты и взносы в различные фонды. В некоторых случаях работники социальных служб могут потребовать от ИП предоставления первичной документации.
Для предоставления в суд
При взаимодействии с судебными органами, частным предпринимателям необходимо использовать налоговую декларацию. В рассматриваемом случае, данный акт является единственным официальным бланком, подтверждающим размер полученного дохода. Получить данную справку от представителей налоговой службы довольно сложно. Для этого необходимо составить заявку, указав цели использования декларации. Такая заявка может быть составлена в свободной форме или в соответствии с требованиями суда.
Необходима ли справка для получения гражданства
Для получения гражданства Российской Федерации необходимо предоставить доказательства финансовой самостоятельности. Доход предпринимателя не должен быть ниже уровня прожиточного минимума, установленного для конкретного региона. Также нужно отметить, что если предприниматель имеет на иждивении несколько несовершеннолетних детей, потребуется подтверждение наличия более крупного дохода. Согласно установленным правилам, для подтверждения размеров доходов могут использоваться следующие документы:
- Форма «2-НДФЛ» и трудовая книга.
- Свидетельство о получении наследства.
- Свидетельство о получении алиментов.
- Справка о получении материальной помощи от органов соцзащиты.
Помимо этого, можно использовать другие документы, которые свидетельствуют о получении легального дохода. Также нужно отметить, что сумма денежных средств, хранящихся на банковском счете предпринимателя, должна равняться объему прожиточного минимума, помноженного на двенадцать месяцев.
Сроки действия документа
Рассмотрев вопрос о том, как получить ИП справку о доходах, необходимо упомянуть о сроках действия данного документа. Согласно установленным правилам, рассматриваемый бланк не имеет регламентированных сроков действия. Однако финансовые учреждения и государственные структуры могут устанавливать собственные правила в отношении документов подобного типа. Перед тем как заняться подготовкой бланка, рекомендуется ознакомиться с требованиями конкретной инстанции, представителям которой будет передан заполненный бланк.
Выводы (+ видео)
Источник: ktovbiznese.ru
Правила отчетности и образец заполнения справки 2-НДФЛ
Справка по форме 2-НДФЛ — это документ, который необходим, чтобы отчитаться по итогам года о доходах, выплаченных работникам. В 2022 году такой отчет сдают в последний раз, в будущем его объединят с расчетом по форме 6-НДФЛ.
Какой бланк использовать
Образец заполнения
Теперь рассмотрим, как заполняется справка 2-НДФЛ на примере ООО «Clubtk.ru». Организация сдает отчет на работника Воронова А.В. Для его заполнения необходимо следовать инструкции:
Если компания начала работать не с начала года или не выплачивала какой-то период вознаграждения физлицам, она сдает справку с указанием сведений только за те месяцы, когда имелись выплаты или предоставлялись вычеты. В таком случае порядок заполнения бланка и образец 2-НДФЛ за 10 месяцев или другой срок идентичны.
Дивиденды в справке
Если компания в 2020 году выплачивала дивиденды учредителям — физическим лицам, то на них тоже необходимо составить справки и сдать их в ИФНС. Код дохода по дивидендам в отчете — 1010, а код вычета (при условии, что он предоставлялся) — 601. Ставка налога меняется:
- 13%, если участник — резидент;
- 15%, если участник — нерезидент РФ.
Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 2, что и остальные доходы. Заполнять отчет отдельно в этом случае нет необходимости.
Кто обязан сдавать справки
Образец новой справки 2-НДФЛ необходим всем налоговым агентам, которые обязаны отчитываться в ИФНС. Ими являются организации, индивидуальные предприниматели, иные лица, в соответствии со статьей 226 НК РФ, которые выплачивают доход физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком, работники, находящиеся с организацией в трудовых отношениях, работающие по договору подряда, иные граждане. Такое лицо обязано исчислить, удержать налог у налогоплательщика и перечислить его в бюджет.
Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу.
Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов. Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:
- о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
- видах и суммах доходов;
- предоставленных вычетах;
- суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
- датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.
Данные именно этого налогового регистра используют для заполнения форм. Обратите внимание: если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, когда и как сдавать уточненную 2-НДФЛ. Используйте эти инструкции бесплатно.
Форматы сдачи
Когда численность компании составляет несколько человек, то 2-НФДЛ можно сдать в налоговую инспекцию на бумаге. Если число физических лиц, получивших доход в компании, превысило 10 человек, то сдавать отчет придется только в электронном виде (п. 2 ст. 230 НК РФ) по телекоммуникационным каналам связи.
Для подготовки отчетов используется бесплатное ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Чтобы отправить электронный отчет в ИФНС в электронном виде, необходимо заключить договор с уполномоченным оператором связи, получить электронно-цифровую подпись и установить программное обеспечение.
Как проверить справку перед сдачей в налоговую в электронном виде? Для этого достаточно скачать на официальном сайте ИФНС бесплатную программу Tester. Установив ее на своем компьютере, проверяют файл, отправляемый в ИФНС, на соответствие формату предоставления отчета в электронном виде.
Сроки сдачи отчета
Заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1.
За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб. за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Одновременно введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый некорректный отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб. (ст.
126.1 НК РФ) и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.
Как отчитываются сейчас за прошлые годы
Если понадобится сдать сведения за прошлые периоды, налоговая требует использовать формы, действовавшие в этот период:
Источник: clubtk.ru
