Как сделать 3 НДФЛ для ИП

Надо ли сдавать 3 НДФЛ для ИП на УСН

• Полученный доход подлежит обложению именно налогом для физлиц (к примеру, при получении беспроцентного кредита от другой организации, если при этом от нее не поступало никаких иных средств). В таком случае ИП не приходится платить проценты по кредиту, следовательно, он имеет материальную экономию, облагающуюся лишь НДФЛ, который необходимо выплатить в пользу бюджета. Причем подача декларации 3-НДФЛ является обязательной именно для заемщика, поскольку организация-кредитодатель не выполняет обязанности налогового агента.
• Потеря особых условий налогообложения на протяжении отчетного периода. Это основание появляется в случае, если в течение календарного года предприниматель перешел с упрощенной системы налогообложения на общую, что подразумевает подачу декларации 3-НДФЛ по итогам деятельности.
• Продажа имущества ИП, выступающего в сделке как физическое лицо. В этом случае полученный от продажи доход следует задекларировать и уплатить подоходный налог в бюджет. А вот в случае приобретения жилья декларация такого же образцы подается с иной целью — для получения имущественного налогового вычета.
• При осуществлении выплат, подлежащих обложению НДФЛ (к примеру, зарплаты наемным сотрудникам).

Как подавать 3 НДФЛ индивидуальному предпринимателю

Форма 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. Декларацию можно подавать как на бумажном носителе, так и в электронном виде. Образец документа можно взять у инспектора либо скачать на официальном сайте ФНС.

Срок подачи декларации 3 НДФЛ – до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Исключение из установленных правил действует лишь для декларации, поданной с целью получения налоговых вычетов. В этом случае временных рамок не существует, необходимо лишь помнить о сроке давности, который составляет 3 года.

Отдельно следует остановиться на ситуации с потерей УСН. При необходимости подачи декларации из-за смены режима налогообложения, надо обязательно информировать об этом налоговую инспекцию на протяжении 15 дней.

Также придется предоставить пакет документов, в т.ч. декларации по УСЗ и по 4-НДФЛ. Последняя форма предполагает прогноз по будущим перечислениям НДФЛ за отчетный период, на базе которого формируются авансовые платежи для перечисления по итогам 2, 3 и 4-го кварталов.

Срок подачи декларации в ФНС

Название налогового режима Наименование декларации Срок подачи декларации в ФНС

Упрощенная система налогообложения (УСН)	Декларация УСН	По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)
Общая система налогообложения (ОСН)	Декларация 3-НДФЛ	По итогам календарного года (но не позднее 30 апреля следующего года)
	Декларация 4-НДФЛ	Не позднее 5 дней после окончания месяца, в котором появились первые доходы
	Декларация по НДС	По итогам каждого квартала (но не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала)

Источник: bankovaya.ru

Декларация по форме 3-НДФЛ для ИП на ОСНО

Если предприниматель ведет деятельность на общей системе налогообложения, возникает обязанность по уплате НДФЛ с доходов (подп. 1 п. 1 стат. 227 НК). Декларирование прибыли осуществляется путем подачи ф. 3-НДФЛ (п. 5 стат.

227 НК). В отчете можно показать не только доходно-расходные операции по бизнесу, но и заявить различные виды вычетов. Разберемся, в какие сроки и в каком порядке ИП предоставляют декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

Новая форма 3-НДФЛ

Срок сдачи 3-НДФЛ для ИП

Нормативные сроки подачи декларации для предпринимателей определены в п. 1 стат. 229 НК. Крайней датой представления является 30-ое апреля года за прошедшим периодом. Отчитаться за 2018 г. ИП необходимо не позднее 30-го апреля 2019 г. В этот же срок задекларировать доходы обязаны:

• Частнопрактикующие лица – это адвокаты, имеющие адвокатские кабинеты; нотариусы и иные лица с частной практикой (стат. 227 НК).
• Иностранцы, осуществляющие в РФ трудовую деятельность на основании выданного контрольными органами патента (стат. 227.1 НК).
• Граждане, которые получают доходы (по трудовым или гражданско-правовым договорам) от других граждан или юрлиц, не являющихся налоговыми агентами (п. 1 стат. 228 НК). Сюда включаются доходы от договоров аренды (любого имущества) и найма.

Обратите внимание! Если предприниматель (частнопрактикующее лицо) решил закрыть бизнес, то есть прекратить деятельность, установлен иной срок подачи ф. 3-НДФЛ. Согласно п. 3 стат. 229 НК отчитаться необходимо в 5-дневный период с момента прекращения хоздеятельности.

Когда подается 3-НДФЛ для ИП

Поскольку для предпринимателей подоходный налог с доходов заменяет налог с прибыли юрлиц, подавать 3-НДФЛ обязаны все ИП на ОСНО. Сдача декларации обязательна и при отсутствии доходов, а также в случае приостановления деятельности. При этом отчетность отправляется с нулевыми показателями.

Не обязаны сдавать декларацию предприниматели на спецрежимах (ЕНВД, УСН, ПСН). При использовании специальных систем налогообложения начисляются и платятся другие налоги. Но если в течение года ИП утрачивает право на применение спецрежима и переходит на общий, с даты перехода придется дополнительно сдавать ф. 3-НДФЛ.

Все обстоятельства, при которых ИП необходимо подавать форму 3-НДФЛ:

• Ведение бизнеса на общем режиме.
• Утрата в середине года права на применение спецрежима.
• Реализация имущества, которое не используется в хоздеятельности.
• Выигрыш в лотерею.
• Получение денежных средств от юрлица, не являющегося по отношению к физлицу налоговым агентом – к примеру, беспроцентный заем.
• Получение инвалюты вне рамок предпринимательства.
• Получение дивидендов от участия.

Формат и способы сдачи декларации

Документ подается в ИФНС по адресу проживания предпринимателя. Отчитаться можно по ТКС в электронном формате; посредством отправки ценного письма с описью вложения; при личном посещении ИФНС (или через представителя).

Отправлять отчет в электронном виде обязаны ИП с численностью штата свыше 100 чел. (п. 3 стат. 80 НК). Если показатель не превышает указанное значение, можно подавать сведения «на бумаге».

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить с помощью:

• Бесплатных программ Налогоплательщик ЮЛ или Декларация – актуальные версии размещены на сайте ФНС www.nalog.ru. Для ознакомления и работы нужно зайти в раздел Программные средства.
• Платных бухгалтерских сервисов – существуют как онлайн-версии, так и стационарные.
• Платной программы 1С: Предприниматель.

Порядок заполнения 3-НДФЛ для ИП

Стоимостные показатели для расчета налога указываются в рублях с копейками, за исключением доходов, полученных вне пределов РФ до момента их пересчета в рубли. Суммы налога приводятся в полных рублях. Структура формы включает в себя:

• Титульник – для внесения данных о налогоплательщике, налоговом периоде и т.д.
• Разделы 1-2 – для отражения итоговых начислений и определения облагаемой базы.
• Приложения 1-8 с расчетами к приложениям 1, 5 – подаются в отдельных случаях. Заполняются по необходимости.

В обязательном порядке все ИП подают титульник формы и разделы 1, 2. Остальные листы документа формируются только при наличии соответствующих показателей. Некоторые из этих страниц подаются физлицами при заявлении вычетов, а также доходов.

К примеру, предприниматель ИП Семенов А. Л. занимается производством матрасов. За 2018 г. получено доходов на сумму в 1280000 руб. Расходы составили (в руб.):

• По материалам – 410000.
• По амортизации – 29000.
• По оплате труда – 148000.
• По прочим видам – 4200.

Авансов по налогу уплачено на сумму в 40000 руб. Расчет налоговых обязательств за 2018 год:

• Облагаемая база = 1280000 по стр. 010 разд. 2 – 591200 по стр. 040 разд. 2 = 688800 руб.
• Сумма налога к начислению = 688800 х 13 % = 89544 руб. по стр. 070 разд. 2.
• Авансы = 40000 руб. по стр. 110 разд. 2.
• Сумма налога к уплате = 49544 руб. по стр. 150 разд. 2.

Как указать данные в разделе 1 и приложении 3, можно понять из приведенного документа. Образец актуального бланка и пример заполнения далее.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год – скачать здесь

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год – скачать здесь

Источник: raszp.ru

Как и где можно бесплатно заполнить декларацию 3-ндфл

Любой пользователь сможет заполнить налоговую декларацию 3-ндфл онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20 минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.

Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.

Ниже мы постараемся рассказать Вам об особенностях заполнения декларации бесплатно, как и где это можно сделать, а также расскажем почему все же стоит предпочесть платное заполнение бесплатному.

Если ранее Вы самостоятельно никогда не заполняли декларацию 3-ндфл, тогда верно утверждение, что налоговая декларация – это достаточно сложный и трудоемкий документ, требующий немало времени и внимания для его успешного заполнения, и вероятность допущения ошибок в нем очень велика!

В настоящее время заполнить декларацию 3-ндфл бесплатно можно следующими способами:

1. самостоятельно, скачав соответствующий бланк декларации;
2. в программе, скачанной с официального сайта налоговой инспекции (печать возможна только с компьютера, на котором установлена данная программа);
3. в режиме онлайн на официальном сайте ФНС (придется подавать «как есть», так как предварительная проверка инспектором отсутствует).

Что объединяет три вышеперечисленные способа: Вы, возможно, потратив немало времени, сможете разобраться и в бланке декларации, сможете изучить процесс заполнения в специальной программе или на сайте ФНС после регистрации, но, в итоге – никакой гарантии, что Вы все сделали верно у Вас не будет! Никто не проверит и не посмотрит Вашу декларацию.
Вам остается только ее подача в налоговую инспекцию, как есть!

А вероятность ошибок очень велика! После подачи декларации наступает период камеральной проверки (это когда инспектор проверяет все, что Вы заполнили), который длится до 3-ех месяцев. И при обнаружении ошибок Вам придется подавать Уточненную декларацию. То есть нужно будет заполнять еще одну декларацию, надеясь, что во второй раз все будет верно – и снова нести в инспекцию. И с этого момента – новый период проверки – опять до 3-ех месяцев!

А так ли велика цена заполнения – 450 рублей (690 при заполнении декларации на возврат налога при покупке жилья), которую предлагает наш Сервис?

— вы у себя дома, за компьютером, не спеша ответите на несколько вопросов и декларация автоматически заполнится! (по статистике, в среднем наши пользователи заполняют первую декларацию за 18 минут! А последующие декларации, за другие годы – за 13 минут!)
— наши налоговые специалисты проверят Вашу декларацию, дадут консультации при необходимости, подробно расскажут, если что-то нужно подправить.
Итог всегда один – правильно заполненная налоговая декларация 3-ндфл, готовая для подачи на бланке или через Интернет.

Процесс заполнения, вопросы, подсказки – все сделано таким образом – что это действительно очень просто, очень трудно где-то ошибиться, тем более наши специалисты всегда настороже!

Конечно, можно и дешевле где-то заполнить декларацию, в некоторых консультационных центрах эта услуга стоит от 300 рублей.

• найти этот центр, сделать звонок, договориться о времени приезда;
• на месте дадут анкету со множеством вопросов – сидеть и заполнять от руки;
• хорошо, если сразу, при Вас, после заполнения анкеты, будут заполнять декларацию. Во многих случаях требуется приехать за готовой декларацией в другое время. Возможны очереди;
• заполняют, как правило, в программе налоговой инспекции. Декларация получается в формате, когда распечатка возможна только с компьютера, на котором установлена эта программа. Поэтому, скорее всего, Вы будете ее там же и распечатывать за отдельную плату, разумеется. При этом стоимость печати одной страницы, естественно, будет выше средней по городу.

В итоге, те же затраты: на проезд, на распечатку и плюс уйму времени!

Что отличает наш онлайн-сервис от иных платных сервисов в интернете:

— мы не будем писать о стоимости, так как ее достаточно легко поднять, а завтра снизить, нет – главное преимущество – это заполнение декларации строго исходя от цели. Что это означает?

Представьте, Вы хотите получить вычет по расходам за обучение. Больше Вам от декларации ничего не нужно. Где бы Вам было удобнее заполнять декларацию: там, где Вы дали бы знать, что Вас интересует только это – и получили бы нужные 15-20 вопросов и ничего лишнего? Или где просто автоматизирован процесс заполнения, то есть перед Вами 60-100 вопросов, выбирайте сами и отвечайте на то, что посчитаете нужным.
Вы бы хотели, чтобы Сервис Вас понимал – меня интересует только вычет по обучению, дайте мне только соответствующие вопросы или где это просто автоматизация, как таковая, со множеством вопросов и решением за Вами на что отвечать?
Мы думаем, выбор очевиден.

Начиная заполнение декларации в нашем Сервисе, Вы сразу же даете ему знать, что Вы хотите – ничего лишнего. Ведь Вы не просто так хочет заполнить декларацию, по собственной прихоти, всегда есть какая – то цель: будь то получить вычет или задекларировать доходы. Так мы даем выбрать эти цели сразу же и Сервис понимает, что Вы хотите.

Во многих случаях при заполнении декларации требуется справка 2-ндфл. А в ней могут присутствовать различные коды полученных вычетов у работодателя (например, детские вычеты, новогодние подарки, матпомощь и т.п.). Это все также должно быть отражено в декларации.
Как это реализовано у нас:
— Вы просто перенесете коды вычетов из Вашей справки, отвечая на один из наших вопросов. И все. Вам даже не нужно знать или разбираться, что это за коды и вычеты – Сервис их все знает наизусть) и заполнит нужные листы декларации по ним.

А теперь представьте, что Вы где-то в другом месте заполняете декларацию и среди множества вопросов встречаются и такие: были ли у Вас подарки, была ли Вам оказана матпомощь и т.п. То есть в таком случае, Вы должны знать, что это за вычеты в Вашей справке, чтобы ответить на эти вопросы. У нас это не нужно. Сервис Вам не задаст такие вопросы.

Просто переписываете коды вычетов из справки 2-ндфл к нам и все. Сервис все остальное сделает сам.

Подводя итоги:

1) Вам потребуется около 15 минут на заполнение декларации, дома;

2) Никаких лишних или не нужных вопросов не будет, все по существу, Сервис сразу же понимает, что Вы хотите от декларации, для чего ее заполняете;

3) Декларация будет проверена живым человеком – гарантия ее правильности и успешной подачи в инспекцию.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Источник: ndflservice.ru