Как сделать акт услуг в 1С УСН

У любой организации, производящей продукцию и/или реализующей ее, существуют затраты. Если предприниматель использует в определении прибыли и затрат метод начисления, то Налоговый Кодекс в ст. 318 и 320 требует разделять расходы по их отношению к прямым или косвенным.

• В чем смысл такого разделения с точки зрения уплаты налогов?
• Какие затраты считать прямыми, а какие отнести к косвенным?
• Кто принимает окончательное решение в этом вопросе – налоговики и предприниматели?
• Всегда ли нужно это разделение?

Вносим ясность в этом материале.

Каким образом происходит распределение расходов на прямые и косвенные в целях налога на прибыль?

Реализация услуг в 1С — пошаговая инструкция

• Заработная плата — 50 000 руб.
• Страховые взносы — 15 100 руб.
• Услуги сторонних организаций — 100 000 руб.

Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF

Как сделать акт выполненных работ в 1с 8.3 и распечатать его

Ролик «Акт об оказании услуг в 1С:Бухгалтерия: 2 способа формирования»

Также необходимо

Недостаточно просто заявить требование о возмещении понесенных расходов, необходимо также представить суду документальное подтверждение их фактического несения.

Поэтому к заявлению должны быть приложены:

• договор с представителем;
• подтверждение осуществления расчетов: выписка из банка о переводе или расписки в получении денежных средств;
• копия доверенности, уполномочивающей представителя на совершение необходимых действий;
• акт приема оказанных услуг;

Оказание услуг — нормативное регулирование

Оказание услуг одним лицом другому лицу на возмездной основе признается реализацией (ст. 39 НК РФ). В целях расчета налога на прибыль организации, занимающиеся оказанием услуг, учитывают полученные доходы и осуществленные расходы, связанные с оказанием услуг.

Доходы:

• В БУ выручка от оказания услуг относится к доходам от обычных видов деятельности (п. 5 ПБУ 9/99) и признается в момент оказания услуги (п. 12 ПБУ 9/99).Она отражается по кредиту счета 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения».
• В НУ доходом является выручка от реализации без НДС (п. 1 ст. 248 НК РФ). Дата получения дохода при методе начисления — дата оказания услуг (ст. 271 НК РФ).

Расходы:

• В БУ это расходы, осуществление которых связано с оказанием услуг (п. 5, п. 9 ПБУ 10/99). Состав прямых расходов определяется технологическим процессом и видом деятельности. Бухучет услуг до момента их оказания осуществляется, в основном, на счете учета затрат 20.01 (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н). В момент оказания услуг прямые затраты списываются в дебет счета 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения».
• В НУ в сумму расходов, уменьшающих доходы от реализации, включают прямые расходы, непосредственно связанные с оказанием этих услуг (п. 1 ст. 253 НК РФ) при условии экономической обоснованности и наличии подтверждающих учетных документов (ст. 252 НК РФ). В состав прямых расходов могут быть включены (ст. 320 НК РФ): Расходы на сырье и материалы, используемые при оказании услуг.
• Оплата труда работников, оказывающих услуги (в т. ч. страховые взносы).
• Амортизация основных средств, непосредственно связанных с оказанием услуг.
• Иные расходы, учитываемые в БУ на счете 20.01 «Основное производство».

Состав прямых расходов необходимо закрепить в Учетной политике.

Кто распределяет расходы

Распределять расходы на прямые и косвенные нужно не всегда. Понять, в каком случае это нужно сделать, поможет схема:

Как видно, неторговым организациям, в которых доходы и расходы определяют кассовым методом, делить расходы на прямые и косвенные не нужно. То же самое относится к тем, кто применяет вместо общего режима упрощенку или вмененку, а также предпринимателям. Последние, даже будучи на общем режиме, налог на прибыль не платят.

Все это следует из положений статей 272, 318 и 320 Налогового кодекса РФ.

Услуги в 1С 8.3

В программе 1С Бухгалтерия 8 3 услуги оформляются документом Реализация (акт, накладная) вид операции Услуги (Акт) в разделе Продажи – Продажи – Реализация (акты, накладные).

Если по услуге в 1С 8.3 необходимо автоматизировать расчет себестоимости 1 единицы услуг, то необходимо использовать документ Оказание производственных услугв разделе Производство – Выпуск продукции – Оказание производственных услуг.

Изучить подробнее Реализация производственных услуг. Расчет себестоимости 1 единицы услуг

Оказание услуг в 1С

В шапке документа указывается:

• Договор — документ, по которому ведутся расчеты с заказчиком, Вид договора — С покупателем.

В нашем примере расчеты ведутся в рублях, что отмечено в 1С в договоре услуг PDF. Поэтому в документе Реализация (акт, накладная) автоматически устанавливаются следующие субсчета для расчетов с покупателем:

• Счет учета расчетов с контрагентом — 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками».
• Счет учета расчетов по авансам — 62.02 «Расчеты по авансам полученным».

При необходимости счета расчетов с покупателем можно поправить в документе вручную или настроить автоматическое подставление других счетов расчетов с контрагентом.

В табличной части указываются реализуемые услуги из справочника Номенклатура с Видом номенклатуры Услуга. PDF

• Счета учета заполняются в документе автоматически, в зависимости от настроек в регистре Счета учета номенклатуры.

Узнать подробнее про установку счетов учета номенклатуры

• Счет доходов — 90.01.1 «Выручка по деятельности с основной системой налогообложения».
• Счет расходов — 90.02.1 «Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения».
• Счет НДС — 90.03 «Налог на добавленную стоимость».
• Номенклатурные группы — номенклатурная группа, относящаяся к реализуемым услугам, выбирается из справочника Номенклатурные группы.

Номенклатурная группа, относящаяся к реализации собственных услуг, должна быть указана в Номенклатурных группах реализации продукции, услуг PDF в разделе Главное – Настройки — Налоги и отчеты – вкладка Налог на прибыль – ссылка Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Именно от этой настройки зависит корректное заполнение декларации по налогу на прибыль.

Подробнее Настройка учетной политики

Оказание услуг — проводки в 1С 8.3

При проведении документа Реализация (акт, накладная) признаются только доходы от реализации услуг (Дт 62.01 Кт 90.01.1). Признание расходов на оказанные услуги (Дт 90.02.1 Кт 20.01) осуществляется при Закрытии месяца.

Услуги в 1с 8.3 — проводки:

• Дт 62.01 Кт 90.01.1 — выручка от реализации услуг: в БУ с учетом НДС;
• в НУ без учета НДС.

Документальное оформление

Организация должна утвердить формы первичных документов, в т. ч. документа реализации услуг. В 1С используются следующие основные формы:

• Акт на оказание услуг PDF
• Универсальный передаточный документ PDF

Бланки можно распечатать по кнопке Печать – Акт на оказание услуг и Печать – Универсальный передаточный документ (УПД).

Рассмотреть другие печатные формы документа Реализация (акт, накладная)

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль сумма выручки от реализации услуг отражается в составе доходов от реализации:

Лист 02 Приложение N 1:

• стр. 010 «Выручка от реализации — всего» в т. ч.: стр. 011 «… выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства». PDF

Выставление СФ на отгрузку покупателю

Организация обязана выставить счет-фактуру в течение 5-ти календарных дней с даты отгрузки и зарегистрировать его в книге продаж (п. 3 ст. 168 НК РФ).

Выставить счет-фактуру покупателю можно по кнопке Выписать счет-фактуру документа Реализация (акт, накладная). Данные счета-фактуры автоматически заполняются на основании документа Реализация (акт, накладная).

• Код вида операции — «Реализация товаров, работ, услуг и операции, приравненные к ней».

Документальное оформление

Распечатать форму заполненного счета-фактуры можно по кнопке Печать документа Счет-фактура выданный или документа Реализация (акт, накладная). PDF

Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж. PDF

Декларация по НДС

В декларации по НДС сумма начисленного НДС отражается:

В Разделе 3 стр. 010 «Реализация (передача на территории РФ…): PDF

• сумма выручки от реализации, без НДС;
• сумма начисленного НДС.

В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:

• счет-фактура выданный, код вида операции «».

Списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг

• в момент реализации: затраты распределяются на остатки незавершенного производства;
• полностью в расходах отчетного периода: без распределения на остатки незавершенного производства.

В 1С для признания прямых расходов в момент реализации необходимо в настройках Учетной политики установить: PDF

• Флажок Выполнение работ, оказание услуг заказчикам.
• Затраты списываются — С учетом всей выручки.

При оказании услуг прямые затраты регистрируются разными документами в зависимости от вида затрат, например:

• Документ Начисление зарплаты PDF — для отражения расходов на оплату труда (страховых взносов) сотрудников, оказывающих услугу.
• Документ Поступление (акт, накладная) вид операции Услуги (акт) PDF — для отражения расходов на услуги, оказанные сторонними организациями.

Для того чтобы затраты были учтены при расчете себестоимости услуг, они должны быть отражены по той же номенклатурной группе, что и реализация.

Прямые затраты будут учтены в себестоимости услуг в месяце их реализации (декабре) при выполнении операции Закрытие счетов 20, 23, 25,26 процедуры Закрытие месяца в разделе Операции – Закрытие периода – Закрытие месяца.

Проводки по документу

Документ формирует проводку:

• Дт 90.02.1 Кт 20.01 — списание в расходы фактической себестоимости оказанных услуг.

Контроль

В ноябре по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера были учтены затраты в размере:

• Заработная плата — 25 000 руб.
• Страховые взносы (в т. ч. от НС и ПЗ) — 7 550 руб.
• Услуги сторонних организаций — 100 000 руб.
• Итого за месяц — 132 550 руб.

Так как учетной политикой установлено, что прямые расходы учитываются в момент реализации, то на конец ноября прямые затраты по оказываемым услугам останутся в остатке на счете 20.01 «Основное производство». PDF.

В декабре по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера так же были учтены прямые затраты по оказываемым услугам в размере:

• Заработная плата — 25 000 руб.
• Страховые взносы (в т. ч. от НС и ПЗ) — 7 550 руб.
• Итого за месяц — 32 550 руб.

Сформируем отчет Анализ счета 20.01 «Основное производство» за декабрь по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ счета.

Из отчета видно, что по номенклатурной группе Дизайн-проект интерьера:

• на начало месяца было незавершенное производство услуг — 132 550 руб.
• на конец месяца все прямые затраты в размере 165 100 руб. были списаны в себестоимость реализованных услуг.

Декларация по налогу на прибыль

В декларации по налогу на прибыль себестоимость реализованных услуг отражается в составе прямых расходов:

Лист 02 Приложение N 2:

• стр. 010 «Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам, услугам)». PDF

Проверьте себя! Пройдите тест на эту тему по ссылке >>

Косвенные расходы по налогу на прибыль: перечень

В бухгалтерском учете в состав косвенных расходов включаются общепроизводственные, общехозяйственные расходы, т. е. расходы, связанные с выпуском разных видов продукции, которые обеспечивают деятельность организации в целом. В связи с этим при расчете себестоимости их нужно распределять. База распределения косвенных расходов в бухгалтерском учете устанавливается организацией самостоятельно в учетной политике.

Как отразить косвенные расходы в учетной политике см. в статье «Отражение косвенных расходов в учетной политике — образец».

Источник: biznes-practic.ru

Как проводить услуги в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3?

Как проводить услуги в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3?

17 декабря 2019 14:40

// 1С: Бухгалтерия 8

Рассмотрим реализацию услуги на примере программного продукта Бухгалтерия предприятия 8.3

Как проводить услуги в 1С Бухгалтерия предприятия 8.3?

Рассмотрим реализацию услуги на примере программного продукта Бухгалтерия предприятия 8.3 Документы реализации товаров и услуг находятся в разделе Продажи. Здесь выбирается общий журнал документов реализации Реализация (акты, накладные). При нажатии на кнопку Реализация программа предлагает создать ряд документов.

Для того, чтобы провести услугу, необходимо выбрать Услуги (акт). Далее открывается форма акта на оказание услуг, где заносятся данные о контрагентах, а также информация о самой реализации.

В шапке документа указывается дата, номер документа программа сформирует сама при записи документа (при необходимости он может быть отредактирован). Далее указывается контрагент – покупатель услуги, договор (тип договора должен быть с покупателем).

Если акт создается на основании оформленного ранее в программе счета, то в поле счет на оплату программа автоматически проставит выставленный ранее счет (при необходимости, его можно подтянуть вручную). В верхней правой части указывается организация, от которой осуществляется отгрузка (наша организация).

По гиперссылке рядом со словом Расчеты можно указать срок оплаты акты (дату, от которой будет рассчитываться просрочка задолженности), счета учета расчетов с контрагентом (основной счет учета взаиморасчетов, который будет давать движения по ДТ проводок). Здесь же можно указать, как будет зачитываться аванс. По гиперссылке под расчетами можно указать особенности обложения НДС.

Далее в табличную часть документа указывается номенклатура (для того, чтобы она была доступна для выбора, ее вид должен быть Услуга – см. рис. 4), проставляется количество оказываемых услуг и их цена.

Сумму программа рассчитает сама (при создании нового акта с указанной ранее стоимостью номенклатуры, программа автоматически подставит стоимость номенклатуры из предыдущей отгрузки). После стоимости по гиперссылке Счета учета настраиваются основной счет доходов и расходов по данной номенклатуре, а также указывается номенклатурная группа. В случае, когда деятельность ведется с НДС и услуга отгружается с НДС, внизу у документа реализации появляется поле для формирования счет-фактуры. После проведения документа, появляется возможность его распечатки. Если документ отгрузки распроведен, счет-фактура, созданный на его на основании также будет распроведен.

Источник: osminog.biz

Как загрузить счета и акты в 1С:Бухгалтерия 3.0

Вам больше не придется дублировать вручную счета, акты, оплаты в 1С, чтобы вести бухгалтерский учет. Из Аспро.Cloud в 1С:Бухгалтерия можно импортировать счета и акты за любой выбранный период, с любыми выбранными статусами.

Импортируются не только новые счета и акты, но и все изменения ранее загруженных, что исключает риск расхождения данных. Вместе с ними в 1С будут импортированы новые контрагенты и номенкулатура (продукты/товары) из Аспро.Cloud. Импорт осуществляется при помощи файла внешней обработки. Скачать файл вы можете в конце этой инструкции.

Обратите внимание, что здесь приводится описание настройки импорта для 1С:Бухгалтерия 3.0 в базовой конфигурации.

1 шаг. Запуск внешней обработки в 1С

• Перейдите в раздел «Администрирование» —> «Печатные формы и обработки».

• Установите флажок в графе «Дополнительные отчеты и обработки» и перейдите по ссылке «Дополнительные отчеты и обработки».

• Нажмите на кнопку «Добавить из файла».

• В окне с предупреждением о безопасности нажмите «Продолжить».

• В диалоговом окне выберите скачанный до этого файл для внешней обработки и нажмите «Открыть».

• Нажмите команду «Выполнить». В появившемся окне нажмите Записать

2 этап. Подключение Аспро.Cloud

• Укажите параметры подключения:

• адрес портала Аспро.Cloud.
• введите e-mail и пароль своего пользователя. У вас должны быть права администратора в Аспро.Cloud, в том числе к модулям «Финансы» и «Акты».

• После этого проверьте подключение. При успешной авторизации вы увидите соответствующее диалоговое окно («Авторизация пройдена успешно»).

3 шаг. Настройка вариантов загрузки и периода

Возможны четыре варианта загрузки данных:

1. Все измененные. При этом варианте будут загружаться измененные счета и акты за весь период. Используйте этот вариант, если впервые загружаете счета и акты из Аспро.Cloud и никогда не дублировали счета в 1С. Или только начинаете вести учет счетов и актов в Аспро.Cloud.

2. За количество дней. Этот вариант представляет из себя «скользящее окно». Загружаться будут документы, дата создания которых не ранее, чем количество дней, указанное в поле и до сегодняшней
даты.

3. Начиная с даты. Если нужно загрузить документы, которые были созданы или изменены только с определенной даты. Используйте этот вариант загрузки, если вы до этого вручную дублировали счета из Аспро.Cloud в 1С.

4. За период. Позволяет выбрать любой промежуток времени, за который необходимо выгрузить документы. Например, вы можете загрузить изменения в счетах и актах за 3 дня в прошлом месяце.

4 шаг. Настройка параметров загрузки

На этом этапе нужно указать, что необходимо загрузить и в какие группы.

• Если нужно импортировать счета, то установите в этой графе флаг. Далее выберите, с какими статусами нужно загружать счета из Аспро.Cloud. К примеру, счета со статусами «Не оплачен», «На согласовании» можно не отмечать, так как они еще могут быть изменены сотрудником или удалены.
• При необходимости установите флаг в графе «Загружать акты» и выберите статусы. Здесь также вы увидите все статусы актов, в том числе самостоятельно добавленные в Аспро.Cloud.
• Укажите комментарий к загружаемым документам. Например, «Импортировано из Аспро.Cloud».

Теперь нужно добавить общие настройки обмена обработки.

• В окне настроек перейдите на вкладку «Настройки».
• Выберите одну или несколько организаций, счета и акты которых необходимо загружать.

Важно! Не забудьте, что 1С определяет организации по ИНН, которые указаны в счетах и актах Аспро.Cloud. Если у получателя или плательщика не указаны ИНН, то счета и акты не будут загружены.

• Укажите или создайте наименование номенклатуры по умолчанию. Вручную указанные позиции в счете Аспро.Cloud (без привязки к продуктам и услугам) 1С будет относить к ней. В печатной форме счета и акта будет выводиться описание, указанное для этой позиции (1).

• В графах «Вид номенкулатуры «товар»» и «Вид номенкулатуры «услуга»» определите, к чему относить продукты из каталога Аспро.Cloud, указанные в счете (2), к чему услуги из каталога Аспро.Cloud (3).

Примечание. При добавлении товара в каталог Аспро.Cloud указывается тип товара: «Услуга» или «Продукт». Определите, к какому виду номенклатуры в 1С относить эти типы товаров.

• Укажите существующую или создайте отдельную группу для новых контрагентов (1), которые будут импортироваться из Аспро.Cloud. Если нет такой необходимости, то оставьте это поле пустым.

Примечание: 1С определяет контрагентов по ИНН. Если в счете указан ИНН, по которому уже заведен контрагент в 1С, то не будет создаваться дубликат.

• Выберите или добавьте группу для новой номенклатуры, которая будет импортироваться из каталога товаров Аспро.Cloud (2). Аналогично группе для новых контрагентов в нее будут загружаться ранее недобавленные в 1С товары.

Обратите внимание, что если в каталоге к товару добавлено описание, то именно оно будет выводиться в печатной форме счета или акта 1С.

Теперь установите или снимите флаг в графе «Проводить загружаемые документы».

• В следующей графе выберите склад по умолчанию, чтобы из Аспро.Cloud в 1С корректно загружалась номенкулатура. Складской учет в этом случае не ведется.

• Все настройки выполнены. Нажмите на кнопку «Выполнить обмен».

Если все было настроено верно, то вы увидите ход загрузки:

В случае возникновения проблем обратитесь в нашу техподдержку через онлайн-чат.

• attach_fileExchangeAsproCloud_V1.1 (1).epf (26.03КБ)

Источник: aspro.cloud