Закрыть ИП с налоговыми долгами можно за 5 рабочих дней, если проходить процедуру через ИФНС. Но в этом случае задолженность не спишут, и налоги могут взыскать уже после утраты статуса предпринимателя. При задолженности по взносам также не откажут в закрытии, если ИП сдал отчетность по ним в ПФР.
Единственным вариантом для списания налоговых и других долгов при ликвидации предпринимательства является банкротство. С 2020 года его можно пройти не только через арбитраж, но и через Многофункциональные центры (МФЦ).
Узнать, какие ваши долги можно списать через банкротство
Как закрыть ИП с долгами
Что делать если есть долги по налогам и страховым взносам? Самый простой ответ на этот вопрос — добровольно и полностью рассчитаться с бюджетом. Обычно налоговые долги намного меньше чем возможная просрочка по кредитам, по договорам между контрагентами. Так как отказать в закрытии ИП при наличии задолженностей не могут, гражданин может погасить их уже после исключения из ЕГРИП. Но у налоговых органов есть право взыскать недоимку и пени через суд и ФССП.
БАНКРОТСТВО ИП
Для предпринимателя, вынужденного закрыть бизнес, даже несколько десятков тысяч рублей недоимки может оказаться непосильной суммой.
Простить долги могут только по программе налоговой амнистии, но под нее попадают только старые долги перед ФНС и Пенсионным фондом.
Поэтому можно рассмотреть следующие варианты действий:
- дождаться судебного взыскания, выплачивать просрочку с зарплаты или других доходов, ждать ареста и реализации имущества приставами;
- подать на судебное банкротство, если подтверждаются признаки неплатежеспособности должника (резкое понижение дохода или изменения финансового положения — смерть супруга, болезнь, рождение ребенка);
- пройти процедуру упрощенного (внесудебного) банкротства, если размер долгов превышает 50 тыс. руб., а пристав окончил производство по причине отсутствия имущества у должника.
Комментарий юриста. Полное списание долгов по налогам ИП возможно только через банкротство. Но эта процедура может повлечь серьезные риски.
Например, при наличии дорогостоящего имущества его опишут и выставят на торги, причем цена продажи может оказаться ниже рыночной.
Есть вероятность привлечения к административной или уголовной ответственности, если сумма недоимки составляет миллионы рублей, либо выявлены признаки преднамеренности банкротства. Прежде чем приступать к каким-либо действиям, лучше проконсультироваться у юриста.
Наличие задолженностей не мешает подавать заявление на открытие ИП. Но в период предпринимательской деятельности кредиторы могут подавать иски по ранее возникшим долгам, что может сказаться на ведении бизнеса. Также с недоимкой по налогам можно открывать счета в банках. Если задолженность превышает 3000 руб., будет запрещено получать для своей продукции маркировку в системе «Честный знак». О других запретах и ограничениях для должников по налогам можно узнать у наших юристов.
Как СПИСАТЬ ДОЛГИ по ИП грамотно? Банкротство индивидуального предпринимателя.
Ответственность ИП по долгам
На все долги предпринимателя действует срок исковой давности 3 года. В этот период времени налоговая инспекция или другой кредитор может подать в суд, получить исполнительный лист или судебный приказ, направить их в ФССП на удержание. Инициирование процесса банкротства также является правом любого кредитора.
Даже если срок давности истечет, задолженность все равно будет числится за гражданином. Банки или МФО могут продавать такие долги коллекторам. Налоговые органы к коллекторам не обращаются, но могут постоянно направлять требования и претензии об оплате. Задолженность по налогам может передаваться после смерти налогоплательщика по наследству.
Ответственность за неуплату налогов и сборов по УК РФ наступает, если просрочка допущена умышленно, а ее размер превышает 2 млн. 700 тыс. руб. Если задолженность уже взыскана по суду, но неплательщик умышленно уклоняется от ее погашения, его также могут привлечь в уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ. В данном случае преступлением считается просрочка 2 млн.
250 тыс. руб.
Спишут ли долги ИП по налогам и страховым взносам через банкротство?
Освобождение от обязательств является одним из ключевых преимуществ банкротства. Долги по налогам ИП тоже могут списать с банкрота, если должник пройдет обязательные процедуры з реструктуризацию и (или) реализацию имущества. При наличии имущественных активов их выставят на торги. Из вырученных средств деньги пойдут на расчет по задолженности, в том числе по налоговой недоимке. Остаток долгов, на которые не хватило средств после торгов, будет списан.
Как узнать о долгах перед бюджетом
Налоговая инспекция не даст забыть о долгах. Налогоплательщикам регулярно направляются уведомления и требования, в которых указывается основная сумма обязательств, начисленные пени. Помимо налогов и сборов, непосредственно связанных с предпринимательской деятельностью, ИП не освобождается от стандартных платежей для физических лиц (имущественный, земельный, транспортный налог).
Узнать о текущей сумме недоимки, пени, штрафов по налогам и страховым взносам можно:
Если ИФНС направляла уведомления и требования, там также указывается расшифровка по суммам для каждого налога и сбора. Эти данные можно использовать при подготовке к банкротству. Например, через МФЦ можно списать долг по страховым взносам и налогам, если сразу его указать в заявлении. Если эта задолженность не будет отражена в заявлении, она останется за должником после завершения процедуры.
Что делать если долг у приставов
Если ИФНС уже обращалась в суд и направила документы на взыскание приставам, такие долги тоже можно списать через банкротство. Как только арбитраж признается заявление обоснованным, все исполнительные производства будут приостановлены. Одновременно снимаются аресты с имущества, хотя распоряжаться им будет нельзя без согласия управляющего.
Чтобы закрыть ИП с налоговыми долгами через МФЦ, нужно чтобы в ФССП были окончены все исполнительные производства. Причиной окончания должно быть отсутствие у должника имущества, которое можно продать на торгах. Следовательно, судебные приставы обязаны провести розыск, выехать по месту жительства должника, чтобы убедиться в отсутствии имущества.
Пока исполнительное производство не окончено, банкротство ИП с долгами по налогам и другим обязательствам будет возможно только через арбитраж.
Проверить факт окончания дела в ФССП можно их постановления, либо на сайте приставов.
Судебное банкротство
Заявление на банкротство можно подать от имени физического лица или ИП. Принципиальных отличий в этапах процедуры и порядке их проведении нет. Отличаются только последствия: если ИП закроют по решению суда — наложат пятилетний запрет на повторное открытие ИП.
Документы
Одним из главных минусов судебного банкротства является большой комплект документов, которых обязан собрать и представить должник. В их перечень входит:
- заявление;
- свидетельства о браке, о рождении детей;
- лист записи ЕГРИП о наличии статуса предпринимателя (если ИП ликвидировано, это тоже будет отмечено в выписке);
- опись имущества, принадлежащего должнику;
- сведения о счетах во всех банках, остатках денежных средств;
- справки о доходах, заработной плате;
- документы, свидетельствующие о возникновении задолженности и обязательств;
- множество других документов, в зависимости от обстоятельств банкротства.
Документы будет проверять суд, финансовый управляющий и кредиторы. По финансовой документации и договорам по предыдущим сделкам могут сделать вывод о фиктивности или преднамеренности банкротства. Если сделки нарушили интересы кредиторов, либо должник умышленно избавлялся от имущества перед банкротством, их могут признать недействительными.
Неполный комплект документов или ненадлежащее их оформления могут стать причиной для отказа в возбуждении банкротного дела. Помощь в их подготовке могут оказать наши юристы. Также вы можете получить консультации по другим вопросам, связанным со списанием долгов, договориться о судебном представительстве.
Заявление
Материал по теме
Как и любой арбитражный процесс, установление статуса банкрота…
На основании заявления суд принимает решение о возбуждении дела. В заявлении указываются сведения о должнике, подтверждаются признаки несостоятельности.
Также заявитель должен указать СРО, из состава которой будет назначен финансовый управляющий. Если налоговая подала на банкротство, управляющий будет назначен судом без участия должника.
Подобрать проверенного финансового управляющего
Если суд признает заявление о банкротстве обоснованным:
- прекращается начисление штрафных санкций по обязательствам (неустойки, пени, штрафы);
- приостанавливаются исполнительные производства (если долг по ИП взыскивала ФССП, она передаст все документы управляющему);
- контроль за имуществом, доходами и расходами должника перейдет к управляющему;
- имущество, подлежащее реализации, будет описано и оценено управляющим.
При подаче заявления в арбитраж должник обязан уведомить всех кредиторов. Для этого им направляется копия заявления. В процессе банкротного дела за счет должника будут публиковаться данные обо всех процедурах, в том числе о переходе к реализации имущества.
Что не спишут с ИП после банкротства
В процессе банкротного дела принимаются требования кредиторов, определяется их очередность. Когда будет завершена реализация, управляющий представит в суд отчет. На основании этого документа будет принято решение о списании долгов, в том числе по налогам и сборам.
Не будут списана задолженность по текущим налоговым обязательствам, возникшим после возбуждения дела.
В освобождении от долговых обязательств могут отказать по следующим причинам:
- если подтвердятся факты преднамеренности и фиктивности банкротства;
- если гражданина привлекут к ответственности за преступления и административные проступки, связанные с банкротством (например, умышленное сокрытие имущества, его уничтожение или повреждение);
- если обязательства носят личный характер (алименты, возмещение вреда здоровью, задолженность ИП по зарплате и т.д.).
Если указанные обстоятельства будут подтверждены, ответственность ИП по долгам сохранится после завершения дела. Чтобы избежать таких проблем, рекомендуем проходить все процедуры при сопровождении опытного юриста по банкротству. Наши специалисты знают все нюансы и тонкости таких дел, помогут освободиться от задолженности даже в самой сложной ситуации.
Сроки судебного банкротства для ИП
Точный срок завершения банкротства через суд зависит от действий управляющего. Процедура может затянуться на 6-12 месяцев, особенно если проводится реструктуризация долгов. На весь этот период должник будет лишен возможности распоряжаться своим имуществом, а для текущих расходов и платежей ему откроют специальный счет.
Юридическая поддержка поможет сократить сроки списания долгов. Юрист сразу правильно подготовит документ, обжалует действия и бездействия управляющего, защитит интересы должника на стадии конкурсного производства.
Источник: xn——-43dcgj1abnimbbbuehw0aercf5c2ahub9dxbybza.xn--p1ai
Банкротство ИП с долгами по кредитам и налогам: особенности закрытия бизнеса
Банкротство — это неспособность оплачивать регулярные платежи (взносы по кредитам, заработная плата, платежи в бюджет и государственные фонды). ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» устанавливает четкую процедуру признания неплатежеспособности физических и юридических лиц.
В каких случаях предприниматель признается банкротом
Согласно норм статьи 214 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ИП может быть признан неплатежеспособным если он не способен удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам либо проплатить платежи в государственные фонды. Процесс банкротства ИП во многом похож на процедуру банкротства физического лица.
Закон очерчивает такие признаки, при наличии которых возможно инициировать процедуру банкротства индивидуально предпринимателя. Общие признаки неплатежеспособности ИП таковы:
- отсутствие платежей в бюджет и ПФР более 3 месяцев;
- наличие долговых обязательств по кредитам и другим проплатам, сумма которых превышает стоимость имущества ИП. В статье 213.2 указано, что инициировать процедуру признания неплатежеспособности физического лица можно при наличии долгов на сумму не менее 500 тысяч рублей;
- сумма претензий со стороны кредиторов превышает 10000 рублей.
Начало процесса банкротства ИП возможно только в том случае, если есть весь комплекс вышеуказанных причин.
Особенности банкротсва ИП — тема данного видео:
Как оформить банкротство ИП с долгами
Для четкого понимания процесса банкротства ИП рассмотрим процедуру по порядку.
Решение о начале
Для начала процесса надо решение арбитражного суда о возбуждении судебного производства по банкротству ИП. Судебный процесс начинается на основании искового заявления и собранных доказательств, которые могут подать:
- любой гражданин РФ;
- ИП самолично;
- кредиторы (частные и государственные компании);
- государственные фискальные органы;
- Пенсионный фонд РФ.
В ст. 213.3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) указано, что арбитражный суд изучает предоставленные уполномоченными лицами или организациями материалы. В случае признания законности и обоснованности доказательств выносится решение о начале процедуры банкротства.
Составление заявления
Субъекты, которые имеют право подать заявление в суд о признании ИП банкротом, сначала должны задекларировать свое намерение путем публикации информации в печатных СМИ. После этого можно приступать к составлению заявления. Обязательные данные, которые должны быть указаны:
- ФИО, регистрационный номер, адрес регистрации ИП;
- ФИО или юридическое название компании (государственного органа), который выступает в роли истца. Обязательно надо указать юридический адрес и контактный телефон;
- общая сумма долга перед всеми кредиторами (фондами) либо сумма задолженности перед конкретным физическим или юридическим лицом;
- доказательства наличия условий, предусмотренных для возбуждения дела о банкротстве (суммы долгов, сроки отсутствия платежей).
В случае, если ИП самолично подает в арбитражный суд заявление о начале процедуры банкротства, к документу добавляются такие дополнительные бумаги:
- свидетельство о государственной регистрации ИП;
- подтверждение наличия у ИП задолженности;
- перечень кредиторов с указанием конкретных сумм долгов перед конкретным кредитором. В этом перечне обязательно надо прописать все данные про особу или компанию, которой ИП должен деньги (ФИО или название, юридический адрес, контактные данные);
- справки о доходах ИП за последние 3 года;
- полная опись имущества и документы, подтверждающие право собственности на движимые и недвижимые объект;
- cвидетельство о регистрации в органах ФНС;
- копия страхового свидетельства обязательного государственного пенсионного страхования;
В этом видеоролике будет рассмотрена и процедура закрытия ИП с долгами перед налоговой:
Процедура пошагово
На первом этапе выносится решение о начале процедуры банкротства. Дальнейшие стадии немного отличаются очередностью по сравнению с процессом, который имеет место у предприятий и организаций. Дело в том, что сразу после начала процесса возможно заключение мирового соглашения.
Если у ИП нет средств для погашения своих долгов, суд назначает арбитражного управляющего и начинается процесс конкурсного производства. Отметим, что для фермеров, которые зарегистрированы как ИП, государство предусмотрело специальные возможности для возобновления деятельности:
- создание и функционирование специального наблюдательного совета, который своими советами и практическими действиями будет помогать фермеру решить проблемы;
- вводится внешнее управление;
- накладывается мораторий на проведение платежей по кредитам до полного финансового оздоровления.
ИП в качестве гарантии погашения своих долгов может предоставить суду четкий план, в котором будет указано в какой срок и какой конкретный долг будет погашен.
Если же все усилия, направленные на восстановление платежеспособности ИП, не увенчаются успехом, начинается реализация имущества, которое принадлежит ему как физическому лицу на праве частной собственности:
- недвижимость (дом, квартира, земельный участок);
- движимое имущество (автомобиль, мотоцикл и т.д.);
- драгоценности;
- дорогие вещи и бытовые приборы;
- гараж.
После выполнения всех требований кредиторов и погашения задолженности перед бюджетом аннулируется свидетельство о государственной регистрации ИП (согласно норм ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).
Последствия
Согласно норм ст.216 ФЗ «О несостоятельносте (банкротстве)» банкротство ИП влечет за собой такие последствия:
- аннулирование государственной регистрации ИП;
- запрет на проведение предпринимательской деятельности на протяжении 5 лет;
- запрет на участие в управлении юридическим лицом на протяжении 5 лет;
- продолжение реализации имущества бывшего ИП в случае, если полностью все требования кредиторов не были удовлетворены.
Возможна ли реструктуризация долга при банкротстве ИП, расскажет видео ниже:
Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, или Twitter.
Источник: uriston.com
Банкротство ИП с долгами по налогам
Любой вид бизнеса сопровождается финансовыми рисками и, если частное лицо – предприниматель скопил большую задолженность перед бюджетом или кредиторами, он может быть признан финансово несостоятельным, иными словами объявлен банкротом согласно закона «О несостоятельности» от 26.10.2002 N 127-ФЗ.
Если грамотно воспользоваться сложившейся ситуацией, в которую попал должник, можно значительно снизить кредитное бремя. Речь идет о случаях, когда ИП сам инициирует процедуру банкротства, подавая соответствующее заявление в арбитраж. Так, он получает возможность ходатайства о саморегулируемой организации для предоставления финансовых управляющих, что невозможно в случаях иска со стороны кредиторов.
Фигура арбитражного (финансового) управляющего – одна из ключевых в делах о банкротстве ИП с долгами, ведь именно этот человек становится по сути управляющим бизнеса на период несостоятельности и ликвидации. Он работает с кредиторами и делает все возможное для удовлетворения интересов обеих сторон.
Важно понимать, что банкротство – не есть способ ухода от выполнения своих долговых обязательств. Итоговая задача данного судопроизводства – законное погашение кредиторской задолженности. Для бизнесмена несостоятельность не становится фатальным завершением деятельности, скорее наоборот, это возможность легально закрыть долги перед государством и кредиторами и начать бизнес с нуля с полным пониманием, как не допустить подобных ошибок в будущем.
В каких случаях возможно банкротство предпринимателя с долгами?
- Финансово несостоятельным ИП может быть признан в случае его задолженности по осуществлению хозяйственной деятельности перед кредиторами. По личным обязательствам и долгам ИП быть признан банкротом не может.
- Минимальные долговые обязательства перед госбюджетом (налоговой инспекцией, Пенсионным Фондом РФ, Фондом социального страхования) должны составлять более 100 000 рублей. Данная цифра взята согласно ФЗ «О несостоятельности физлиц» от 29.12.2014 № 476-ФЗ.
- Задолженность по выплате проблемных кредитов составляет более 3 месяцев.
- Долги индивидуального предпринимателя составляют сумму, превышающую стоимость его ликвидного имущества (как правило, на практике такая норма законодательства имеет крайне редкое применение).
Этапы банкротства с долгами по налогам
Для того, чтобы начать процедуру банкротства физического лица, в арбитражный суд должно быть подано соответствующее заявление. Данное обращение может поступить от:
- Непосредственно индивидуального предпринимателя, осуществляющего хозяйственную деятельность и испытывающего финансовые трудности,
- Специальных уполномоченных органов,
- От одного или нескольких кредиторов, которым ИП обязан выплатить долговую сумму по кредитам.
Для понимания ИП особенностей и всех нюансов процедуры банкротства, важно ознакомиться с алгоритмом процедуры.
- Банкротство ИП с долгами по налогам начинается с обращения в арбитраж. После акцепта поданного иска в дело о финансовой несостоятельности вступает арбитражный управляющий.
- Если финансовое положение должника резко меняется (получение наследства, подтверждение кредита) на втором этапе возможна отсрочка или реструктуризация долга для восстановления платежеспособности ИП с разработкой соответствующего плана.
- При невозможности выполнения пункта 2, индивидуальный предприниматель признается банкротом и в дело вступает сторонний финансовый управляющий, задача которого – реализация ликвидного имущества (если таковое имеется) для удовлетворения кредиторской задолженности. С молотка может уйти любое имущество, не входящее в список неприкасаемого, а именно:
- Объекты движимого и недвижимого имущества,
- Предметы роскоши.
В пользу погашения кредитов перед государством не может быть реализовано имущество:
- Единственный принадлежащий ИП объект недвижимости или участок, на котором он расположен,
- Личные предметы одежды и обуви,
- Продукты питания,
- Инструменты для осуществления хозяйственной (предпринимательской) деятельности,
- Посадочные материалы.
Особенности процедуры банкротства с долгами и перечень необходимых документов
Процедура банкротства физических и юридических лиц имеет существенные отличия. Так, в отношении ИП в ходе судопроизводства не могут быть применены меры по финансовому оздоровлению или внешнему управлению. Даже если суд принял иск со стороны кредитора, должник всегда может приостановить дело, разработав и подав в арбитраж план погашения своей задолженности.
На протяжение всего процесса банкротства с долговыми обязательствами по налогам имущество ИП будет находиться под арестом для дальнейшего выставления на торги по завершению процедуры. Ведение любого вида хозяйственной деятельности будет невозможным на протяжение 12 месяцев с даты закрытия судопроизводства.
Документы для арбитража:
- Грамотно составленное заявление,
- Документ, подтверждающий регистрацию ИП,
- Перечень кредиторов и сумм долга,
- Документальное подтверждение финансовой несостоятельности ИП.
Профессиональной помощью в деле по банкротству вы можете воспользоваться в компании «МэйДэй». Юридический холдинг «МэйДэй» — это высококлассный штат с узкой специализацией на ликвидации ИП и юрлиц. Позвоните нам и узнайте больше о наших возможностях.
Рейтинги и признание
Юридическая компания «МэйДэй» на протяжении нескольких лет получает признание на общероссийском и международном уровне. Мы являемся постоянным участником рейтингов «Право.Ru-300», Legal 500 и Chambers.
Получите бесплатно
Расчет стоимости наших услуг
Оценку перспективы Вашего дела
Правовой анализ ситуации
Гарантируем конфиденциальность.
ПОЗВОНИТЬ:8(495)128-28-31
Опишите вашу ситуацию
Обязательно укажите либо контактный телефон, либо email.
Сделать запрос на E-mail Заказать обратный звонок
Юридическая компания МэйДэй мы специализируемся на оказании юридических услуг по банкротству: списание долгов, взыскание долгов. Оплата услуг онлайн
Источник: mayday.legal