Зыбарева, Е. В. Фиктивное и преднамеренное банкротство индивидуальных предпринимателей / Е. В. Зыбарева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2020. — № 49 (339). — С. 236-238. — URL: https://moluch.ru/archive/339/75929/ (дата обращения: 15.09.2023).
В настоящее время растет число индивидуальных предпринимателей, неспособных удовлетворить требования кредиторов. По последним данным, опубликованным на сайте ЕФРСБ количество решений судов о введении процедур реализации имущества в отношении физических лиц и индивидуальных предпринимателей в янв.-сент. 2019 г. составляло 918, а в янв.-сент. 2020 г. — 1340, то есть, по сравнению с предыдущим годом возросло на 46 %.
Кроме того, за 3 квартала 2020 г. было проведено 13 966 проверок о преднамеренном банкротстве, из них 541 содержат заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства, проверок о фиктивном банкротстве — 13 966, из них 13 заключений о наличии признаков о фиктивном банкротстве. Исходя из данной статистики можно сделать вывод, что несмотря на большое количество проверок, арбитражные суды довольно редко выявляют признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.
Чтобы понять, с чем связано такое количество заключений, содержащих признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, следует сначала выяснить, что представляют собой рассматриваемые институты.
Понятие преднамеренного банкротство закреплено в ст. 196 Уголовного кодекса Российской Федерации [1] (далее — УК РФ), под ним понимается совершение индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.
Чаще всего это выражается в увеличении индивидуальными предпринимателями собственной кредиторской задолженности, например, берут предоплату за товары, закупают их с отсрочкой платежу, затем ведут финансово-хозяйственную деятельность, результатом которой становится невозможность дальнейшего исполнения взятых на себя кредитных обязательств и при наличии признаков банкротства, подают данное заявление, для списания всех долгов. Таким образом, преднамеренным банкротством является умышленные действия индивидуального предпринимателя по созданию или увеличению своей неплатежеспособности.
Данное заключение нашло свое отражение в судебной практика, а именно, решение Арбитражного суда республики Татарстан от 9 января 2019 г. по делу № А65–34459/2018 [2], приговор Гулькевичского районного суда от 19 июля 2016 года по делу № 1–184/2016 [3].
Согласно ст. 197 УК РФ фиктивное банкротство — это заведомо ложное публичное объявление индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности. Следовательно, целью фиктивного банкротства является получение отсрочки (рассрочки) по уплате задолженности, уменьшение либо прощение долга путем введения в заблуждение кредиторов через публичное объявление о своей несостоятельности [4].
Важно отметить, что УК РФ предусмотрена ответственность только если деяние причинило крупный ущерб, также за преднамеренное банкротство санкция составляет больше, чем за фиктивное банкротство. Если же деяние не повлекло крупный ущерб, то ответственность предусмотрена ст. 14.12 Кодекса об Административном Правонарушении Российской Федерации [5] (далее-КоАП РФ)
Проверка признаков банкротства должника может выражаться как право лиц, участвующих в деле, которая может быть проведена в ходе любой процедуры в деле о банкротстве, так и обязанностью арбитражного управляющего. Обязанность по выявлению признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, в рамках банкротства индивидуального предпринимателя, возложена на финансового управляющего. Соответственно, данная обязанность реализуется после возбуждения дела о банкротстве только по заявлению должника. Без этого проверка не будет иметь никакого смысла и логического начала [6]. Финансовый управляющий проверяет наличие признаков на основании Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства» [7] (далее- Временные правила).
Согласно Временным правилам, проверка осуществляется за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства. В этот период финансовый управляющий исследует все документы должника, связанные с его предпринимательской деятельностью, наличие принадлежащего ему имущества, проводимые сделки, список кредиторов и размер его задолженности. Перечень исследуемых документов открытый, поэтому финансовый управляющий может проверять все, что связанно с осуществлением предпринимательской деятельностью должника.
По результатам проверки финансовый управляющий выносит заключение о наличии или отсутствии признаков данных деяний, представляет его собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания — в органы, должностные лица которых уполномочены в соответствии с КоАП РФ составлять протоколы об административных правонарушениях, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении. Если нарушения повлекли причинение крупного ущерба, то заявление направляется только в органы предварительного расследования.
На практике финансовые управляющие довольно редко устанавливают признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, трудность заключается в установлении причинно-следственной связи между действиями и бедственным финансовым положением индивидуального предпринимателя, утрата документов должником. Еще одним основанием небольшого количества заключений о наличии признаков является неправильное заключение, составленное финансовым управляющим, данный факт являлся предметом рассмотрения в Постановлении Восьмого Арбитражного апелляционного суда г. Омска от 18 мая 2017 г. по делу № А70–15411/2015 [8].
На основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что значительная разница между количеством заключений о наличии и отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, прежде всего, связана с деятельностью финансового управляющего. Считаем, что для решения данной проблемы необходимо выработать единую форму заключения для финансовых управляющих, а также ввести санкцию за не сохранность документов в течение 2 лет для должников.
1. «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 27.10.2020): «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996, N 25, ст. 2954.
2. Решение Арбитражного суда республики Татарстан от 9 января 2019 г. по делу № А65–34459/2018 // URL: https://sudact.ru/.
3. Приговор Гулькевичского районного суда от 19 июля 2016 года по делу № 1–184/2016 // URL: https://sudact.ru/.
4. Р. Н. Власенко Правовые основы и методы выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Актуальные проблемы российского права. 2015 г.
5. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 15.10.2020, с изм. от 16.10.2020): «Собрание законодательства РФ», 07.01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 1.
6. А. Е. Назаренко, А. М. Примаков. Определение признаков фиктивного и преднамеренного банкротства // Вестник Науки и Творчества. 2016 г.
7. Постановлением Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»: «Собрание законодательства РФ», 27.12.2004, N 52 (часть 2), ст. 5519.
8. Постановлении Восьмого Арбитражного апелляционного суда г. Омска от 18 мая 2017 г. по делу № А70–15411/2015 // URL: https://sudact.ru/.
Основные термины (генерируются автоматически): фиктивное банкротство, преднамеренное банкротство, индивидуальный предприниматель, наличие признаков, управляющий, крупный ущерб, УК РФ, административное правонарушение, Российская Федерация, РФ.
Похожие статьи
Некоторые вопросы квалификации преступлений в сфере.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №
преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, юридическое лицо, банкротство
физическое лицо, индивидуальный предприниматель, банкрот, процедура банкротства.
Проблемы, существующие на практике при привлечении.
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. №
Постановление Правительства Российской Федерации Российской Федерации от 03
Ященко А. С. Преднамеренное банкротство: проблемы квалификации и разграничения.
Совершенствование методики экономического анализа.
Некоторые вопросы банкротства индивидуального предпринимателя — физического лица. Исключением не является и банкротство
В УК РФ содержится три состава (неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство), влекущих.
Криминальное банкротство: общее и частное | Статья в журнале.
Ключевые слова: преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, уголовная ответственность, крупный ущерб. Одной их важных категорий экономических преступлений, регулируемых главой 22 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее УК РФ).
Проблемы квалификации преступлений в сфере банкротства
Основные термины (генерируются автоматически): УК РФ, фиктивное банкротство, банкротство, преднамеренное банкротство, действие
Анализ признаков банкротства по абсолютным данным. Основанием для фиктивного банкротства — наличие у должника.
К вопросу о доказывании фактов преднамеренного банкротства.
Ущерб от неправомерного банкротства для экономики России по различным экспертным оценкам
Действующая редакция ст. 196 УК определяет преднамеренное банкротство как
Для установления наличия признаков преднамеренного банкротства на основании данного.
Уголовная ответственность в сфере банкротства
Ключевые слова: банкротство, криминальное банкротство, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство. Актуальность проблемы исследования определяется необходимостью противодействия противоправным деяниям в сфере банкротства в сложных экономических.
Фиктивное банкротство физических лиц: выявление.
В РФ при фиктивном банкротстве в зависимости от нанесенного ущерба государству или
Для выявления признаков фиктивного банкротства необходимо реализовать следующую
Ряховская А. Н. Преднамеренное и фиктивное банкротство: некоторые алгоритмы решения.
Перспективы квалификации преступлений, связанных.
В соответствии со ст.196 Уголовного кодекса Российской Федерации ( далее — УК РФ, уголовный закон ), под преднамеренным банкротством понимается совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином.
- Как издать спецвыпуск?
- Правила оформления статей
- Оплата и скидки
Источник: moluch.ru
Чем грозит использование поддельной печати
Ни одна организация не обходится без применения печати, которой закрепляются подписание важных финансовых документов на крупные суммы. Это влечёт за собой интерес злоумышленников, желающих обогатиться за чужой счёт.
Так чем же грозит использование поддельной печати?
В нашей стране за подделку официальных бумаг и штампов существует уголовная ответственность. Однако, в погоне за богатством, мошенников это не останавливает.
Иногда сами владельцы печати, при её утере не желают тратить время на походы в полицию и банк для написания заявления о пропаже и утверждения нового клише, просто восстанавливают её по оттиску. Но это уже не оригинал. В это время кто-то найдёт и воспользуется в преступных целях такой находкой. Нельзя безалаберно относиться к таким важным вещам, это может закончится плачевно.
Кто и зачем подделывает печать
Чаще всего подделкой занимаются аферисты, ищущие лёгкую добычу. Они рассчитывают на невнимательность людей, занимающихся документооборотом. Обычно просматривают только наличие печати и подписи на официальной бумаге, редко проверяя досконально текст и подлинность оттиска.
- справка о доходах физического лица (с целью получения кредитных средств);
- акт приемки-передачи;
- акт сверки взаиморасчётов;
- счёт-фактура;
- товарно-транспортная накладная;
- договор.
Руководители предприятий, занимающиеся мошенничеством, как и сторонние злоумышленники не задумываются о том, какое наказание за этим следует.
- лишение свободы с отбыванием в тюрьме до двух лет;
- арест сроком до четырёх месяцев;
- ограничение в свободе до трёх лет.
- обязательные работы до двухсот сорока часов;
- штраф в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда;
- арест от нескольких месяцев до полугода;
- исправительный труд продолжительностью до двух лет.
Кроме того, нельзя экономить на изготовлении штампа. Дешёвый экземпляр быстро выходит из строя и легко подделывается аферистами. Такая экономия обернётся большими финансовыми потерями. Лучший вариант – это использование клише с несколькими степенями защиты.
Источник: xn--80adinvscgek9d.xn--p1ai
Как отвечает гражданин по закону за оформление на себя ИП или ООО фиктивно?
Ответственность номинального директора предусмотрена в таких случаях ст. 173.2 УК РФ. Предоставление документа, удостоверяющего личность или выдача доверенности с целью внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице наказываются штрафом в размере от ста до трехсот тысяч рублей, обязательными или исправительными работами на срок до двух лет.
Оформление ИП, ООО, другой организации путем предоставления чужого документа (найденного, приобретенного или похищенного) влечет ответственность в виде лишения свободы на срок до трех лет.
Ответственность за противозаконную деятельность предприятия для номинального директора предусмотрена отдельными статьями Уголовного кодекса.
Поитика конфиденциальности
Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика конфиденциальности) действует в отношении всей информации, которую сайт https://цпп.рф, (далее – Центр правовой поддержки), расположенный на доменном имени цпп.рф (а также его субдоменах), может получить о Пользователе во время использования сайта цпп.рф (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.
1. Определение терминов
1.1 В настоящей Политике конфиденциальности используются следующие термины:
1.1.1. «Администрация сайта» (далее – Администрация) – уполномоченные сотрудники на управление сайтом https://цпп.рф, действующие от имени ООО «цпп.рф», которые организуют и (или) осуществляют обработку персональных данных, а также определяют цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными.
1.1.2. «Персональные данные» — любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).
1.1.3. «Обработка персональных данных» — любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.
1.1.4. «Конфиденциальность персональных данных» — обязательное для соблюдения Оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.
1.1.5. «Сайт https://цпп.рф» — это совокупность связанных между собой веб-страниц, размещенных в сети Интернет по уникальному адресу (URL): цпп.рф, а также его субдоменах.
1.1.6. «Субдомены» — это страницы или совокупность страниц, расположенные на доменах третьего уровня, принадлежащие сайту https://цпп.рф, а также другие временные страницы, внизу который указана контактная информация Администрации.
1.1.5. «Пользователь сайта https://цпп.рф» (далее Пользователь) – лицо, имеющее доступ к сайту https://цпп.рф, посредством сети Интернет и использующее информацию, материалы и продукты сайта https://цпп.рф.
1.1.7. «Cookies» — обезличенный фрагмент данных о посетителе, отправленный веб-сервером и хранимый на компьютере пользователя, который веб-клиент или веб-браузер каждый раз пересылает веб-серверу в HTTP-запросе при попытке открыть страницу соответствующего сайта.
1.1.8. «IP-адрес» — уникальный сетевой адрес узла в компьютерной сети, через который Пользователь получает доступ на Центр правовой поддержки.
1.1.9. «Товар» — услуга, которую Пользователь заказывает на сайте или оплачивает через платёжные системы.
2. Общие положения
2.1. Использование сайта https://цпп.рф Пользователем означает согласие с настоящей Политикой конфиденциальности и условиями обработки персональных данных Пользователя.
2.2. В случае несогласия с условиями Политики конфиденциальности Пользователь обязан прекратить использование сайта https://цпп.рф .
2.3. Настоящая Политика конфиденциальности применяется к сайту https://цпп.рф. Центр правовой поддержки не контролирует и не несет ответственность за сайты третьих лиц, на которые Пользователь может перейти по ссылкам, доступным на сайте https://цпп.рф.
2.4. Администрация не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Пользователем.
3. Предмет политики конфиденциальности
3.1. Настоящая Политика конфиденциальности устанавливает обязательства Администрации по неразглашению и обеспечению режима защиты конфиденциальности персональных данных, которые Пользователь предоставляет по запросу Администрации при регистрации на сайте https://цпп.рф, при подписке на информационную e-mail рассылку или при оформлении заказа.
3.2. Персональные данные, разрешённые к обработке в рамках настоящей Политики конфиденциальности, предоставляются Пользователем путём заполнения форм на сайте https://цпп.рф и включают в себя следующую информацию:
3.2.1. фамилию, имя, отчество Пользователя;
3.2.2. контактный телефон Пользователя;
3.2.3. адрес электронной почты (e-mail)
3.2.4. место жительство Пользователя (при необходимости)
3.2.5. адрес доставки Товара (при необходимости)
3.2.6. фотографию (при необходимости).
3.3. Центр правовой поддержки защищает Данные, которые автоматически передаются при посещении страниц:
— IP адрес;
— информация из cookies;
— информация о браузере
— время доступа;
— реферер (адрес предыдущей страницы).
3.3.1. Отключение cookies может повлечь невозможность доступа к частям сайта, требующим
Источник: xn--o1aat.xn--p1ai