Как сделать годовой отчет в налоговую для ИП по УСН

стоимость в месяц

до 30 документов

стоимость в месяц

до 50 документов

стоимость в месяц

до 100 документов

стоимость в месяц

3000 рублей
2000 рублей
3000 рублей
4000 рублей
от 5000 рублей
2500 рублей

3500 рублей
4500 рублей
от 5500 рублей
дополнительная плата — 500 рублей за каждого работника
Стоимость бухгалтерского обслуживания ИП (без работников)

до 10 документов*

стоимость в месяц

до 30 документов

стоимость в месяц

до 50 документов

стоимость в месяц

до 100 документов

стоимость в месяц

3000 рублей
1500 рублей
2500 рублей
3500 рублей
от 4500 рублей
2000 рублей
3000 рублей

4000 рублей
от 5000 рублей
Стоимость бухгалтерского обслуживания ООО

до 10 документов*

стоимость в месяц

до 30 документов

стоимость в месяц

до 50 документов

стоимость в месяц

до 100 документов

стоимость в месяц

6000 рублей
10000 рублей
12000 рублей
от 15000 рублей
7500 рублей
11000 рублей
14000 рублей
от 17000 рублей
ООО (УСН 15%)

ГОДОВОЙ ОТЧЁТ: УСН — НЮАНСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА

9000 рублей
12000 рублей
15000 рублей
от 19000 рублей
дополнительная оплата — 500 рублей за каждого работника

* Под документом подразумевается первичный документ, отражающий хозяйственную операцию (накладная, платежное поручение, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, авансовый отчет и т.д.), за исключением документов по кадрам.

Стоимость услуг по подготовке и сдаче нулевой отчетности (разовая услуга)
Нулевая налоговая декларация
1500 рублей
Нулевой отчет РСВ-1 в ПФР
1500 рублей
Нулевой отчет в ФСС
1500 рублей

Нулевой отчет по экологии
4000 рублей
Сдача отчета по почте — 500 рублей + оплата услуг Почты

Стоимость услуг по подготовке и сдаче отчетности (без обработки документов, а так же, в случае восстановления бух.учета, разовая услуга)

Источник: dpaudit.ru

Как составить отчетность при использовании УСН?

Все предприятия должны перечислять в бюджеты различных уровней налоговые платежи. В РФ предусмотрено несколько видов режимов налогообложения. Упрощенная система налогообложения (УСН) разработана для снижения нагрузки на организации и индивидуальных предпринимателей (ИП). При таком режиме сдается минимальный объем документов, но он не освобождает от необходимости отчитываться перед государством. Отчеты в контролирующий орган должны сдаваться своевременно.

Составление бухгалтерской отчетность при УСН

При такой системе ведение бухгалтерского учета менее обременительно, чем при использовании общего режима.

Популярные займы — одобрение 97%

Упрощенцами сегодня используется один объект налогообложения:

• доход;
• доход, из которого вычли расходы.

Выбирается он в зависимости от специфики определенного вида деятельности. В каждом случае имеются свои нюансы, на них также стоит обратить внимание.

Составление отчетности является важной процедурой, она заключается в предоставлении контролирующим органам документов определенного образца. При нарушении норм и требований на предприятие или ИП налагается штраф. Для предотвращения подобных проблем следует внимательно ознакомиться с действующим законодательством.

Коммерческие предприятия должны вести первичную документацию, обязательно ведение учета основных средств, нематериальных активов. Бухгалтерский учет позволяет определить, возможно ли применение данной системы налогообложения для определенного субъекта.

Получи первый займ бесплатно!

Доходы, учитываемые в УСН:

• выручка за реализацию продукции, сбыт товаров, предоставление услуг, продажу имущества;
• авансовые платежи клиентов, доходы от аренды и др.

Эти доходы учитываются кассовым методом. Датой выручки считается день прихода средств на банковский счет или в кассу.

Налогообложению не подлежат:

• взносы, сделанные в уставный фонд предприятия;
• залог;
• заемные средства организации и др.

Если предприятием используется система «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15%.

К расходам относят:

• финансы, потраченные на оплату труда;
• амортизация основных средств;
• социальные нужды и др.

При УСН бухгалтерская отчетность должна быть достоверной, данные о деятельности филиалов отражаются в ней. Документация предоставляется по утвержденным формам.

Первый заём — без процентов!

Сумма налога при УСН и отражение его в отчетности

Заниматься бухучетом может специально нанятый специалист, оформленный на предприятии. Разрешается обратиться в специализированную фирму для выполнения данного типа работ. Отчетность ведется в бумажном ли электронном варианте. ИП не ведут бухучет, что указано в законодательстве. Они в обязательном порядке аккуратно заполняют книгу доходов и расходов (КУДиР).

Деньги на карту за 5 минут — Без скрытых подписок и комиссий

Налог отражается в балансе:

• счет 68 используется для получения общей информации по налогам и сборам, которые уплачивает организация;
• счет 51 предназначен для обобщения данных о наличии и движении финансовых средств на расчетных счетах предприятия, открытых в кредитных учреждениях;
• счет 99 «Прибыли и убытки» необходим для получения финансового результата работы предприятия в отчетном году.

Бухгалтера используют такие проводки для начисления единого налога:

• Кредит 51 – Дебет 68 (уплаченные в бюджет налоги и сборы);
• Кредит 68 – Дебет 99 (налог на прибыль, который платится в бюджет).

Если предприятие осуществляет хозяйственную операцию, это должно отражаться проводкой. Счет 68 кредитуется на суммы, которые организация должна уплатить в бюджет. В дебете отражаются суммы, перечисленные в бюджет, и налог на добавленную стоимость. Учет ведется с использование субсчетов.

Применение электронных систем для ведения УСН позволит получить безошибочные формы на выходе. Такие программные продукты имеют удобный интерфейс, стандартные функции. При использовании они адаптируются под индивидуальные особенности учета.

Лучшие новые МФО!

Увеличьте шансы на получение денег — отправьте заявку минимум в две МФО.

Расчет налога в программе 1С:

• В электронном виде формируется КУДиР.
• В специальной вкладке происходит заполнение декларации. В программе автоматически рассчитывается налог. При этом учитывается выбранная организацией схема налогообложения.
• Начисление налога осуществляется пользователем самостоятельно.

Современные программные продукты требуют указания схемы начисления налогов. Размер ставки зависит от значения, установленного в регионе. Понижение ставки применяются для некоторых налогоплательщиков, относящихся к определенной категории. В соответствии с новыми изменениями субъекты РФ имеют право устанавливать нулевую налоговую ставку. Ее применяют для впервые регистрирующихся ИП, оказывающих бытовые услуги населению.

К концу налогового периода субъекты хозяйствования с объектом «доходы минус расходы» рассчитывают сумму минимального дохода. Он равен годовому доходу, умноженному на 1% без учета расходов. Данная налоговая ставка используется, если эта сумма получается больше налога, рассчитанного по общим правилам. В таком случае в налоговую службу необходимо отнести заявление о зачислении авансов в счет налога.

Популярные займы на карту

Увеличьте шансы на одобрение займа — отправьте заявки в несколько МФО.

Штрафные санкции, начисленные инспекторами налоговой службы, должны отражаться в проводках. Их не причисляют к расходам, которые могут уменьшить прибыль, поэтому они отсутствуют в КУДиР. Начисление штрафа происходит по бухгалтерской справке, а выплата ведется по платежному поручению.

Годовая отчетность по УСН сдается на бумаге или в электронном виде. Документы в бумажном виде можно лично отвезти в налоговую службу. Если ее повезет не руководитель предприятия, то такому лицу выдается доверенность. Можно также отправить отчетность по почте. Это должно быть заказное письмо с описью вложения.

Если предприятие или ИП выставляет своему покупателю счет-фактуру с НДС, они не должны включать теперь НДС в доходы. После уплаты налога эта сумма не отражается в расходах. В 2016 году по УСН был изменен лимит доходов. Применять такую систему налогообложения теперь имеют право предприятия и ИП, годовой доход которых не более 79,74 млн руб.

Источник: snowcredit.ru

Как сдается налоговая отчетность ИП по упрощенке в 2020 году

В статье будет идти речь о налоговой отчетности индивидуальных предпринимателей. Что представляет собой упрощенная система отчетности, в какие сроки ее необходимо сдать и как выглядит образец документа – далее.

Индивидуальные предприниматели отдают предпочтение упрощенной системе налогообложения. Связано это с тем, что данная система включает минимальный объем работы по ведению учета.

Содержание

• Общие аспекты
• Сдача налоговой отчетности ИП на упрощенке

Бумажной волокиты мало, все силы направлены на бизнес и его развитие. Чтобы переход на упрощенку произошел без проблем, необходимо иметь представление о данном понятии, сроках перехода и нюансах.

Общие аспекты ↑

Индивидуальный предприниматель обязан уплачивать налоги в ходе своей деятельности. Размер его может быть фиксирован, а может быть разным.

Зависит это от размера прибыли и прочих показателей. Имея малый или средний бизнес, ИП предпочитают осуществлять деятельность по специализированным системам налогообложения. УСН – один их них.

Упрощенный тип обложения налогами – наиболее популярный в Российской Федерации. Доступ к системе имеет индивидуальный предприниматель, прошедший регистрацию.

Обязательное условие при этом – количество сотрудников не более 100 человек, а доход – не выше 60 млн. рублей за год.

На упрощенной системе ИП выплачивает несколько типов налогов:

Имеется возможность вычета налога, но для этого необходимо взять во внимание следующее:

Чтобы рассчитать налог, необходимо ставку по процентам объекта упрощенки умножить на сумму налоговой базы.

Уплатить можно несколькими путями – в онлайн режиме (банк-клиент), наличным платежом, квитанцией (безналичный способ).

Как правильно заполнять декларацию:

• вносить показатели необходимо с левой стороны, в незаполненных строках ставится прочерк;
• использовать печатные буквы;
• можно делать записи черной пастой, синей и фиолетовой;
• для электронного варианта использовать шрифт Courier New (16-18 высота);
• показатели вносить целыми единицами;
• не вносить штрафы;
• страницы нумеровать;
• на титульном листе ставится дата и подпись, печать – при наличии;
• не стоит сшивать или скреплять листы;
• исправление ошибок не допускается.

Рассмотрим пример УСН – доход индивидуального предпринимателя за год составил 10 млн. рублей (не учитывая расходы). Налог в этом случае составит 600 тысяч (1000000*6%).

Получается единый налог за год. Его можно уменьшить в несколько раз за счет отчислений в фонды или выплаты пособия по потере дееспособности. Это и будет упрощенным налогом.

Как сдается налоговая отчетность ООО на УСН в 2020 году смотрите в статье: налоговая отчетность организации.

Все о налоговой отчетности для ИП, читайте здесь.

Объекты налогообложения следующие – 6% (доходы) и 15% (доходы минус расходы). ИП выбирает тип УСН самостоятельно.

Упрощенная система обложения налогами имеет свои плюсы и минусы. Преимуществами являются:

• упрощенное ведение налоговой отчетности;
• нет необходимости предоставлять отчеты бухгалтерии в органы налоговой службы;
• можно выбрать объект обложения налогами – 6% (прибыль) или 15% (прибыль минус убытки);
• налоговая декларация сдается единожды каждый год;
• не нужно уплачивать НДФЛ.

Недостатки:

• не все типы предпринимательской деятельности могут использовать упрощенку. Не имеют на нее права ИП, которые осуществляют страховую деятельность; нотариусы, фонды инвестиций, банковская деятельность;
• при применении упрощенной системы индивидуальный предприниматель не имеет права создавать филиалы организации;
• ограниченный список расходов;
• при получении убытка ИП все равно обязан уплатить минимальный налог;
• право на применении УСН можно потерять.

Основные понятия

В какие сроки нужно предоставить

Сроки сдачи зависят от множества факторов – типа деятельности, является ли ИП работодателем и другие. Отчеты о средней численности работников сдаются до 20 января, декларация – до 30 апреля. Это касается упрощенки на 6%.

Предприниматели, находящиеся на упрощенной системе на 15%, сдают следующую отчетность:

Индивидуальный предприниматель, использующий упрощенку, платит единый налог. В этом случае не уплачивается НДС, НДФЛ.

Также нет необходимости оплачивать налог на имущество, которым пользуется ИП в своей деятельности. Предоставляется отчетность по месту проживания индивидуального предпринимателя.

Законные основания

Основной закон, регулирующий деятельность на упрощенной системе – Налоговый кодекс. Согласно статье 346.24, предприниматели, использующие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов.

В соответствии с 346.13 статьей Налогового кодекса, индивидуальные предприниматели имеют право использовать упрощенную систему налогообложения с момента своей регистрации.

При переходе на упрощенку с единого налога можно начинать работать с месяца, в котором прекратилась уплата ЕНВД.

При переходе на УСН необходимо отправить оповещение в налоговую службу – об этом говорится в статьях 346.13 и 346.19 Налогового кодекса. Отправлять уведомление нужно по месту расположения ИП.

Сдача налоговой отчетности ИП на упрощенке ↑

Отчетность по налогам на упрощенной системе значительно легче, хотя и включает сдачу не только декларации.

Отчетность предпринимателей индивидуального типа разделяют на 4 категории:

Первая группа – отчетность в зависимости от системы налогообложения. К ней относятся – декларации, книга расчета доходов и расходов.

Необходимые декларации по налогам:

Если налоговые режимы совмещаются, то отчетность необходимо вести по каждой отдельно. Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – обязательный документ для ведения индивидуальными предпринимателями.

В 2013 году отменили заверение книги в Федеральной налоговой службе. Однако она должна быть у каждого ИП. В случае отсутствия – штраф 200 рублей.

Отчетность за сотрудников:

• для подачи в Федеральную налоговую службу;
• в Пенсионный фонд;
• в Фонд социального страхования.

В ФНС подаются следующие отчеты – среднесписочная численность, справка 2-НДФЛ, расчет 6-НДФЛ.

Для Пенсионного фонда понадобятся – расчет формы РСВ-1 (о взносах за страховку), СЗВ-М (о работающих пенсионерах). В Фонд страхования – отчет формы 4-ФСС.

Отчетность по кассовым операциям

Кассовые операции подразумевают прием, выдачу и хранение наличных денег. Если индивидуальный предприниматель занимается подобным, то он должен соблюдать правила – правильно оформлять документы, соблюдать лимит.

ИП больше не нужно оформлять документацию, как в организациях. Им необходимо формировать документы, которые подтверждают выплату зарплаты (различные ведомости).

Отчеты по дополнительным налогам

Немногие предприниматели ведут деятельность, которая подразумевает уплату дополнительных налогов. Это может быть налог на землю, воду, за использование недр.

Отчетность в налоговую по упрощенке можно сдавать как самостоятельно, так и оформить доверенность на другое лицо, выслать по почте, посредством интернета (в электронном формате).

Отправлять можно любым способом, главное – соблюдать сроки. Даже один просроченный день считается нарушением и может привести к возникновению штрафа.

Что именно нужно подать в ФНС

Документы, необходимые для сдачи в Федеральную налоговую службу:

• уведомление о переходе на упрощенную систему (форма 26.2-1);
• декларация;
• документы для регистрации кассового аппарата;
• данные о средней численности сотрудников;
• отчет формы 2-НДФЛ.

Нюансы при нулевой отчетности

Законодательство не предусматривает понятие «нулевая отчетность» и форм ее составления. То есть, в случае приближения доходов к нулю отчетность все же необходимо подавать.

Нулевая декларация представляет собой отчетность о том, что у индивидуального предпринимателя отсутствует налоговая база. Отчетность, в основном, сдается каждый квартал по результатам года.

Обязанность по предоставлению нулевой отчетности не зависит от экономических итогов деятельности ИП. У предпринимателя на упрощенке имеется возможность подать единую налоговую декларацию.

Применяется в следующих ситуациях:

• нет движения финансов на основных счетах;
• отсутствуют объекты, облагаемые налогом.

Документы, необходимые для формирования данного типа декларации, те же – отчетность бухгалтерии, декларация по УСН и сведения о средней численности работников.

В случае не предоставления НО или несвоевременной ее сдачи, индивидуальному предпринимателю грозит административная или уголовная ответственность.

Образец документации

Чтобы не возникало проблем при заполнении отчетности, важно знать, как она выглядит и как правильно ее заполнять.

Бланк декларации по ЕНВД можно здесь:

Бланк отчетности по упрощенной системе:

По ЕСХН:

Возможно ли заполнить онлайн

Возможность заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения в режиме онлайн имеется. Существует специальный для этого сервис.

Что такое календарь бухгалтера сроков сдачи налоговой отчетности в 2020 году узнайте из статьи: сроки сдачи налоговой отчетности.

Порядок сдачи отчетности в налоговую в электронном виде, читайте здесь.

Как заполнить форму доверенности на сдачу отчетности в налоговую, смотрите здесь.

Его предназначение — формирование годовой отчетности. Необходимо зайти по ссылке и заполнить все поля. Если какое-то из них не будет заполнено, то могут возникнуть проблемы при сдаче в налоговую службу.

Таким образом, индивидуальный предприниматель имеет возможность осуществлять деятельность по упрощенной системе обложения налогами.

В случае прекращения деятельности по упрощенной системе налог все равно придется выплатить. Налог можно снизить за счет выплат во внебюджетные фонды.

Для расчета налога на упрощенку необходимо брать во внимание данные, которые вносятся в книжку доходов и расходов. Занимается ее ведением бухгалтер организации.

Подавать отчетность необходимо в установленные сроки. При нарушении правил избежать ответственности невозможно. Административное наказание грозит штрафом.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
3. Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
4. Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
5. Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: buhonline24.ru