В течение суток после регистрации в «Мой налог» налоговая переведёт ИП на налог для самозанятых. Доказательством перехода будет Справка КНД 1122035 из приложения с датой постановки на новый режим
После перехода ИП платит только НПД — 4% с продаж физлицам и 6% с продаж юрлицам и ИП. Первое время ставка ещё ниже — 3% и 4%. Так будет, пока самозанятый не исчерпает налоговый бонус в 10 000 руб.
Остальные налоги и страховые взносы отменяются — главное, оформить отказ от спец. режимов налогообложения
ИП после перехода на НПД обязан отказаться от упрощенки, патента и сельхозналога
Налог для самозанятых нельзя совмещать с другими спец. режимами налогообложения. Предприниматель должен отказаться от УСН, ЕСХН и патента. На НПД переводится вся деятельность ИП в целом. Не выйдет например, платить НПД с оказания услуг парикмахера, а продажу шампуней оставить на УСН. Если ИП до перехода на НПД был на общей системе налогообложения, никакие отказы оформлять не надо
Как ИП отказаться от УСН и ЕСХН
ИП на отказ от УСН и ЕСХН дается один месяц после регистрации самозанятости.
Чтобы отказаться от спец. режима, в налоговую подается уведомление:
— Для УСН по форме по КНД 1150024
— Для ЕСХН по форме по КНД 1150027
Обратите внимание: страховые взносы ИП на УСН за прошедший период, лучше оплатить до даты перехода на самозанятость, что бы в последствии была возможность снизить налог по УСН
Как ИП отказаться от патента
- при утрате права на патент
- при прекращении патентной деятельности
Если в вашем случае это не возможно, нужно дождаться срока окончания действия патента
Что делать с открытым ранее банковским счетом на ИП
ИП может принимать платежи от клиентов на расчётный счёт в банке, которым пользовался ранее (до перехода на НПД) — Разъяснения Центробанка. Но можно также принимать деньги и на банковскую карту
Что делать с ранее заключенными договорами
После перехода на НПД предпринимателю не нужно переоформлять договоры с клиентами. Оповещать о смене налогового режима тоже
Статус ИП сохраняется и после перехода на НПД
После перехода на НПД само ИП никуда не денется, не ликвидируется. У предпринимателя сохранится номер ОГРНИП. Можно дальше заключать договоры как ИП, использовать фирменные бланки, вывески и печать
Можно продолжать работать под «своим названием». Например, ИП Иванова с ателье «Иголка» может шить одежду под этой маркой дальше
Самозанятый ИП по-прежнему отвечает по долгам всем своим имуществом. И штрафы за нарушения санпинов, прав потребителей и всего остального останутся такиеже как и для ИП, а не как пониженные для физлиц
Касса ИП на НПД не нужна, чек отбивает приложение
Самозанятый ИП может спокойно работать без онлайн-кассы — ст. 2 Закона № 54-ФЗ.
Каждый платёж от клиента самозанятый пробивает в «Мой налог». По сути, приложение заменяет бухгалтерию и онлайн-кассу. Приложение само покажет, какую информацию о платеже забить, и сформирует чек. При возврате денег клиенту выручку корректируют.
Принимать платежи от клиентов через онлайн-кассу не запрещено. Но наличие кассы не отменяет обязанность занести платёж в «Мой налог». Чек из кассы будет дополнительным к чеку из «Мой налог»
С каждого прихода самозанятый выдаёт клиенту чек. Если ИП работает через посредника с онлайн-кассой, чек клиенту выдает посредник. Но предприниматель всё равно должен внести в приложение приход денег
С оплатой наличными или электронными деньгами чек выдают в момент платежа. При переводе на карту или расчетный счет срок лояльнее: пробить оплату и чек надо до 9 числа следующего месяца
Чек выдают в распечатанном виде либо отправляют в смс или по электронной почте. Клиенту можно предложить считать QR-код на чеке
Все чеки — даже не отосланные клиенту — будут всегда храниться в приложении «Мой налог». Налоговая их видит. Чеки — это подтверждение, что ИП оприходовал деньги
Источник: bureg.ru
Как быть ИП и самозанятым одновременно
Физическое лицо может быть как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП) одновременно. В новом материале разбираемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить ИП с самозанятостью.
Что такое НПД
Налог на профессиональный доход (НПД) – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действует он на территории нашей страны 10 лет.
Переход на НПД добровольный. Предприниматели, которые не перешли на НПД, обязаны платить налоги с учётом других систем налогообложения, которые они применяют.
Как совмещать ИП и самозанятость
Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого – такой режим называется ИП на НПД . Это значит, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.
Федеральный закон № 422-ФЗ говорит : от спецрежимов нужно успеть отказаться в течение месяца с того дня, когда ИП зарегистрировался в качестве самозанятого. В противном случае регистрацию ИП на НПД аннулируют.
Кому подходит быть ИП и самозанятым
Режим ИП на НПД подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду жилые помещения. Например, ИП-самозанятым может быть программист, сантехник, массажист, переводчик и другие специалисты.
Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Ещё одно важное условие для ИП-самозанятого: он должен следить за доходами и не превышать максимальный годовой заработок – 2,4 млн рублей в год.
Кто не может применять НПД
Налог на профессиональный доход не могут платить ИП и физлица, которые занимаются следующей деятельностью:
- Продажей подакцизной продукции и товаров, подлежащих обязательной маркировки – в этом случае продавцы обязаны использовать онлайн-кассу;
- Перепродажей товаров и имущественных прав;
- Добычей и продажей полезных ископаемых;
- Предпринимательской деятельностью в интересах другого лица на основе договора поручения, комиссии или агентского договора;
- Лица, которые занимаются доставкой товаров, принимают деньги у покупателей и передают их продавцу. Быть ИП на НПД можно, если продавец применяет онлайн-кассу и пробивает покупателю фискальный чек.
Плюсы быть ИП и самозанятым одновременно
- Можно работать без онлайн-кассы. ИП-самозанятый может законно принимать оплату от физлиц на личную банковскую карту. Но предприниматель обязан предоставить клиенту чек: для этого необходимо использовать приложение « Мой налог » .
- Не нужно сдавать налоговую отчётность. Чеки можно оформлять в приложении « Мой налог » – на их основе ФНС самостоятельно рассчитает налог.
- Налоговая ставка при работе с юрлицами составляет 6%, при работе с физлицами – 4%.
- Не нужно платить страховые взносы. В 2022 году фиксированная часть взносов для ИП составляет 43 211 рублей, а в 2023 году сумма увеличится – предприниматели будут платить 45 842 рубля. Если доход ИП превысил 300 000 рублей, он обязан дополнительно заплатить 1% от дохода.
- Налоговый вычет. ИП-самозанятому предоставляется единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей после регистрации. Ежемесячно этими деньгами гасится часть начислительного налога, то есть вместо 4% при приёме оплаты от физлица ИП на НПД будет платить 3%, а от юрлица вместо 6% – 4%.
Как ИП-самозанятому рассчитать сумму налога к уплате
Предпринимателю самостоятельно считать ничего не нужно. ИП на НПД должен формировать чеки в приложении « Мой налог » по каждому расчёту за продажу товара или оказание услуги:
- ИП-самозанятый формирует чеки за каждый расчёт с клиентом;
- Указывает плательщика и сумму дохода;
- Отправляет чек покупателю в электронном виде или распечатывает его на бумаге.
Все расчёты по налогам в приложении отображается автоматически:
- В течение месяца ИП на НПД получает информацию онлайн о начислениях налога;
- До 12-го числа следующего месяца предприниматель узнаёт сумму налога к уплате;
- До 25-го числа следующего месяца ИП-самозанятый оплачивает налог.
Как стать ИП на НПД
Чтобы использовать специальный налоговый режим, необходимо пройти регистрацию в приложении « Мой налог » и получить подтверждение. Без регистрации в приложении невозможно формирование чеков и применение налогового режима.
Предпринимателю не нужно лично посещать налоговую и писать заявления. Достаточно только зарегистрироваться в приложении одним из способов:
- В мобильном приложении « Мой налог » ;
- На сайте ФНС России в кабинете налогоплательщика « Налог на профессиональный доход » ;
- Через уполномоченные банки ;
- С помощью учётной записи Госуслуг.
Вместо итога
Применять специальный налоговый режим « Налог на профессиональный доход » могут как физлица, так и индивидуальные предприниматели, которые не имеют наёмных работников по трудовому договору. Они должны продавать товары собственного производства и оказывать услуги разного рода. Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта РФ.
Источник: kassa.bifit.com
Всё об оплате НПД
Режим НПД для самозанятых удобен во многих отношениях — от оформления статуса до расчётов налоговых сумм. Отдельным преимуществом является оплата НПД налога . Рассмотрим это подробнее.
НПД: налоговые ставки
Правило простое: самозанятый НПД не платит НДФЛ и НДС (для предпринимателей). Вместо них исполнитель оплачивает налог на профессиональный доход. Виды НПД зависят от того, с кем именно сотрудничает самозанятый:
- 4% — если проводятся расчёты с физическими лицами;
- 6% — если проводятся расчёты с ИП и юрлицами.
ИП также не платят страховые взносы на НПД . Однако стоит отметить, что НПД не освобождает от других налоговых обязательств. К примеру, человеку всё так же придётся платить имущественные налоги (транспортный, земельный и другие), если у него есть в собственности соответствующие активы.
Важно: если нет дохода, то нет и налоговых обязательств. Платить придётся только по факту получения денежных средств после сотрудничества с контрагентами.
Срок оплаты НПД
Кардинально оплата НПД ничем не отличается от других обязательств перед ФНС: платить налог нужно ежемесячно, не позже 28 числа месяца, который следует за отчётным периодом. Если дата выплаты совпала с праздником или выходным, то срок оплаты НПД будет перенесён на ближайший рабочий день.
Важно: срок оплаты налога на профессиональный доход начинается с 15-го числа месяца, следующего за отчётным, и заканчивается 28-м числом того же месяца.
Как формируется оплата НПД
Самостоятельно ничего рассчитывать не нужно — всё происходит автоматически. Потребуется только сформировать чек по каждому денежному поступлению за оказанную услугу или продажу товара. При этом не нужно покупать ККТ и другое оборудование — вся платёжная документация оформляется с помощью приложения «Мой налог». Никаких деклараций и отчётов — на НПД всё доведено до автоматизма.
Как выбить чек и оплатить НПД: порядок действий
Для регистрации полученного дохода необходимо:
- Ввести сумму дохода.
- Указать назначение платежа.
- Ввести ИНН.
- Указать наименование контрагента.
Оплата НПД самозанятого проводится по следующему алгоритму:
- Зайти в приложение «Мой налог».
- Оплатить начисленный налог.
- Ожидать уведомления об уплате налога.
Если самозанятый получает оплату наличными то в любом случае формирование чека должно осуществляться в приложении «Мой налог».
После регистрации дохода сервис выдаст ссылку на электронный чек. Уже в следующем месяце (до 15 числа) самозанятому на НПД придёт квитанция от налоговой. Её можно оплатить всего одной кнопкой — достаточно зайти в приложение и нажать на оплату.
Кроме того, обязанность по уплате налога можно также поручить своему банку или электронной площадке (к примеру, Qugo). В таком случае ФНС будет направлять уведомление уполномоченной организации.
Важно: сформированный чек необходимо передать своему контрагенту. Сделать это можно несколькими способами: отправить на электронную почту, распечатать и вручить лично или предоставить QR-код.
Есть ли вычеты?
Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Воспользоваться им самостоятельно не получится — налоговая автоматически применит его к доходам, уменьшив ставку. Льготная ставка будет действовать, пока не исчерпается сумма вычета.
Важно: для самозанятых пока не ввели опции, которые доступны плательщикам НДФЛ. Оплата налога на профессиональный доход не даёт возможности получения вычетов за медицинские услуги, покупку недвижимости или получение образовательных услуг. Возмещение за указанные расходы пока что могут получить только плательщики НДФЛ.
Как перейти на НПД
Самый простой способ — скачать приложение «Мой налог» и пройти процедуру регистрации. Для этого потребуется:
- Ввести паспортные данные и ИНН.
- Сделать фотографию.
В качестве альтернативного варианта можно зарегистрироваться с использованием ИНН и пароля от личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС.
Каких-либо дополнительных действий выполнять не нужно. Достаточно соблюсти минимальные требования к статусу.
Как проконтролировать оплату налога самозанятым?
Если вы сотрудничаете с внештатными исполнителями, то вы можете предложить поручить уплату налога специализированным площадкам. Например, платформа Qugo позволяет проконтролировать весь процесс оплаты, а также при необходимости проверить статус плательщика НПД . Особенно актуальны данные функции при сотрудничестве с большим количеством исполнителей. Это защищает ваши интересы от ситуаций, в которых фрилансер инициировал отказ от НПД .
Источник: qugo.ru