Банковский счет для самозанятых — это платежный реквизит, который граждане вправе использовать при расчетах за товары, работы, услуги собственного производства. Вправе, но обязательно ли это? Разберемся, как поступить в такой ситуации.
Самозанятые граждане — это понятие введено отдельным государственным экспериментом, направленным на выход из тени целого сегмента налогоплательщиков. Эксперимент начался с 4 регионах России: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
С 2020 году его расширили – до июля он действует:
- в Санкт-Петербурге;
- в Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях;
- в Красноярском и Пермском краях;
- в Ненецком, Ханты-Мансийском (Югра), Ямало-Ненецком автономных округах;
- в Республике Башкортостан.
А с июля – на всей территории России.
В новую категорию были включены сразу две группы россиян:
ПРАВИЛЬНЫЙ УЧЕТ ПОСТУПЛЕНИЙ НА КАРТУ САМОЗАНЯТОГО
- Лица, оказывающие бытовые услуги населению, но без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя: репетиторы, нянечки, садовники и прочее. Эта категория физических лиц до конца 2019 года налоги не платила (пункт 70 статьи 217 НК РФ), но должна быть зарегистрирована в ФНС в качестве самозанятых.
- Лица, которые встали на учет в ФНС в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Для этого необходимо зарегистрироваться в специальном сервисе «Мои налоги». Перейти на минимальный тариф (4% или 6% с дохода) могли и простые граждане, и даже коммерсанты (ИП).
По сути, это граждане, которые получают доходы за свои услуги или производимые ими товары. Причем законодатели не ограничили порядок расчетов с покупателями. Следовательно, самозанятые вправе получать оплату от покупателей и наличными деньгами, и электронными переводами и безналичным расчетом.
Возникает правомерный вопрос: так ли необходимо открытие расчетного счета самозанятым гражданам, если им разрешено вести расчеты наличными и не пользоваться банковскими переводами? Разберемся.
Отдельный расчетный счет — а нужен ли он самозанятым
Отдельным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ чиновники обозначили общие принципы проводимого эксперимента. В нормативном акте о деятельности самозанятых лиц определено, что порядок расчетов налогоплательщик устанавливает самостоятельно. Плательщик налога на профессиональный доход вправе получить оплату от покупателя любым способом (наличными, электронно, безналичными). Значит, и требовать с него открыть отдельный расчетный счет неправомерно.
Вывод: открывать счет самозанятому необязательно. Для расчетов разрешается использовать и свою личную карточку, и даже электронный кошелек — такая форма расчетов не привязана к традиционной банковской системе. Все операции проводятся через интернет. Денежные средства зачисляются по номеру электронного кошелька.
Как на практике: обязательности открывать расчетный счет нет. Но мы рекомендуем все-таки это делать при оформлении статуса плательщика налога на профдоход. Дело в том, что налоговые органы имеют обыкновение пристально следить за налогоплательщиками. И не исключено, что все платежи и переводы на личную карту они сочтут доходами от самозанятости.
Да, доказать обратное скорее всего получится, но на этой уйдет уйма времени и нервов. И чтобы сделать свою жизнь проще и спокойнее, надежнее завести отдельный счет.
Может ли самозанятый принимать платежи на свою карту
Двоякая ситуация сложилась в вопросе применения собственных банковских карт. Никаких законодательных ограничений в применении частной карты для получения оплаты от заказчиков, покупателей нет. Пользоваться своей карточкой вправе и простой самозанятый гражданин, и ИП, перешедший на профессиональный налог.
Проблема обозначилась в действиях банковских организаций. Большинство банков в своей корпоративной политике обозначают запрет на проведение таких операций. Несмотря на то, что открытие банковского счета для самозанятых граждан необязательно, мнение представителей банковской системы заключается в том, что личные карты не должны быть использованы для ведения предпринимательской деятельности. На основании приведенных доводов банки нередко блокируют доходные операции, и самозанятый бизнесмен перестает получать деньги от клиентов.
Как поступить в такой ситуации? Уточните позицию вашего банка — той кредитной компании, в которой оформлена личная карта. Некоторые из них уже учли законодательные изменения и внесли самозанятых в исключения. Операции по их счетам теперь не блокируются.
Если же ваш банк принципиально блокирует операции, то проще оформить новую карту в другом банке и использовать ее для расчетов с клиентами.
Нужна ли самозанятым касса
Повсеместный переход на онлайн-кассы завершен 01.07.2019. Теперь применять кассовые аппараты нового поколения обязаны все категории бизнеса. Но есть ряд исключений, среди которых и самозанятые граждане.
Применение онлайн-кассы для самозанятых не обязательно. Но несмотря на освобождение, они по-прежнему обязаны выдавать покупателям чеки. Чеки формируются в электронном виде через специальное приложение «Мой налог», их формат отвечает всем обязательным требованиям. Чек передают покупателю в электронной форме или на бумажном носителе. Сведения о расчетах передаются в ИФНС в режиме реального времени.
Как самозанятому платить налоги и с каких доходов
Налог с профессионального дохода исчисляется так: к налогооблагаемой базе применяется налоговая ставка:
- 4% — если услуги, товары, работы реализуются населению;
- 6% — реализация юридическим лицам и ИП.
Налогооблагаемой базой признаются только суммы дохода, полученные от оказания предпринимательской деятельности. Не включают в расчет:
- зарплату;
- доход от продажи имущества;
- вознаграждения по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
- доход, полученный в натуральной форме;
- выплаты по отдельным видам деятельности (репетиторство, присмотр и уход, благоустройство территорий);
- иное из ч. 2 ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Суммы возвратов тоже не должны учитываться при обложении налогом. Например, аванс, возвращенный покупателю, вычитают из налогооблагаемой базы.
Сумму налога к уплате определяет ФНС. Налогоплательщику необходимо передать сведения об операциях в инспекцию одним из доступных способов: через сервис «Мой налог», через банковскую организацию или через уполномоченного оператора.
Об авторе статьи
Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.
Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.
Последние публикации автора
- 2023.05.23 ПенсияКак отказаться от пенсионных отчислений по закону? Ведь до пенсии доживут не все
- 2023.04.28 ПенсияКак начисляется «северная» пенсия и что нужно знать о северном стаже для пенсии в 2023 году
- 2023.04.27 НДФЛКак получить налоговый вычет на роды по контракту
- 2023.04.26 ДеньгиМатериальная помощь в связи со смертью родственника в 2023 году
Законы все время меняются, но мы стараемся поддерживать статью в актуальном состоянии. Если вы увидите неактуальную информацию, пишите в комментарии — это поможет редакции быстрее обновить статью.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: 
Источник: how2get.ru
Выплаты самозанятым в рамках зарплатных проектов могут осуществлять ИП и юридические лица
Чтобы получать вознаграждение, самозанятому необходимо зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе через сервис «Своё дело» в «СберБанк Онлайн».
Более 22 тысяч предпринимателей и юридических лиц, которых обслуживает Западно-Сибирское отделение Сбербанка, могут осуществлять зачисления самозанятым в рамках зарплатных проектов. Реализованный сервис в интернет-банке «СберБизнес» позволяет бухгалтерам проводить выплаты единым реестром, а не формировать отдельные платежные поручения. Зачисления самозанятым доступны в выходные и праздничные дни, следить за их статусом и формировать чеки можно непосредственно в личном кабинете.
Услуга по зачислению выплат самозанятым подходит рекрутинговым агентствам в сферах торговли, маркетинга, клининга и логистики, агрегаторам курьерских и таксомоторных услуг, фитнес-центрам, салонам красоты и клининговым сервисам, компаниям, предлагающим сезонные виды работ.
«При найме самозанятых бизнес экономит на налогах с зарплаты, так как не надо платить НДФЛ и страховые взносы. Их расходы теперь равняются сумме вознаграждения за оказанные услуги. При работе с самозанятыми бизнес получает еще одно преимущество — нет необходимости содержать в штате опытного и высококвалифицированного специалиста для выполнения нерегулярных задач, пользоваться его услугами можно только по мере необходимости», — отметил управляющий Западно-Сибирским отделением Сбербанка Евгений Светлов.
Чтобы получать вознаграждение, самозанятому необходимо зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе через сервис «Своё дело» в «СберБанк Онлайн». В этом же сервисе самозанятым доступна и оплата налогов. Бесплатные уведомления о зачислении Сбербанк будет присылать с номера 900 со ссылкой на сформированный чек.
Источник: vsluh.ru
Банк для самозанятых граждан — как выбрать, какие услуги предлагают
Экспериментальный проект по введению нового специального режима для самозанятых показал первые результаты. По данным Росстата, за четыре месяца в новом статусе зарегистрировалось почти 75 000 человек. Деятельность самозанятых подразумевает получение оплаты за реализованные товары собственного производства или оказанные услуги.
Как выбрать банк, нужно ли открывать новый расчетный счет, какие операции могут вызвать подозрения — ответы на эти и другие вопросы можно получить в этой статье.
Уплачивать налог следует с реализации своих товаров или выполненных работ
Как самозанятому выбрать банк
Каких-либо ограничений со стороны законодательства и ФНС при выборе самозанятым обслуживающего банка не существует. Предпочтение первопроходцы отдают «Сбербанку», «Альфа-банку», «Модульбанку», «АК БАРС» БАНКУ и «Киви банку». Именно эти кредитные организации стали первыми, кто предоставил клиентам возможность открытия счета с регистрацией в качестве самозанятого. Помимо этого они получили статус уполномоченных банков, ответственных за обмен информацией в режиме онлайн с фискальным органом.
Сервисы позволяют зарегистрировать полученные от клиентов суммы, сформировать и отправить чеки, автоматически вести учет доходов, рассчитать и оплатить налог.
Важно! За перечисление налоговых платежей в бюджет комиссия не взимается.
Можно ли пользоваться обычной картой
Согласно Федеральному закону №ФЗ-422 от 27.11.2018, оплату за реализованные товары или указанные услуги самозанятые могут принимать как наличными средствами, так и перечислениями на расчетный счет или банковскую карту. Открытие специального счета не требуется.
Аналогичный вывод следует и из инструкции Центробанка №153-И от 30.05.2014. Граждане РФ и стран ЕАЭС, зарегистрированные в качестве самозанятых, имеют право использовать действующие счета и банковские карты для получения оплаты от покупателей.
Открытие расчетного счета
Во избежание недоразумений эксперты рекомендуют открыть отдельный счет. Карта для самозанятых позволит отделить поступающие суммы в рамках деятельности по спецрежиму от остальных платежей, которые не облагаются налогом: перечисления зарплаты, возврат долгов, подарки и материальная помощь от родственников и т. д. В этом случае недопонимания со стороны банков об источниках дохода практически исключены.
В процессе реализации эксперимента предполагается создание двухстороннего обмена между кредитными организациями и налоговыми органами. В результате вся информация о поступлениях на счета самозанятых будет отправляться в ФНС. Если использовать один счет или карту, с некоторой периодичностью придется подавать пояснения по другим источникам дохода. В противном случае с них также может быть удержан налог.
Отдельный учет доходов от профессиональной деятельности избавит от многих проблем
Для открытия счета достаточно посетить офис выбранного банка, предъявить паспорт и сообщить о наличии статуса самозанятого. Операционист проконсультирует по условиям обслуживания и поможет заполнить все документы.
Регистрация самозанятости через банк
Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно через мобильные приложения банков. При этом посещение отделений в большинстве случаев не требуется, достаточно быть клиентом кредитной организации.
Пройти процедуру регистрации предлагает «Альфа-банк». Такая возможность доступна гражданам с января 2019 года. Приложение позволит формировать и отправлять электронные чеки, будет напоминать о дате уплаты налога.
Важно! Все операции, включая внесение данных об оказанных услугах или реализованных товарах, выполняются онлайн и бесплатно.
Клиенты «Сбербанк» также могут зарегистрироваться через мобильное приложение. Банк для самозанятых предусмотрел возможность открытия виртуальной карты, которая позволит отделить платежи от клиентов от остальных операций. Помимо этого участники эксперимента получают возможность формировать онлайн-чеки, использовать конструктор сайтов для продвижения своих услуг, подключить к нему онлайн-календарь, где клиенты смогут самостоятельно вносить свои заказы или записываться в очередь. А функция автоплатежа по налогу защитит владельца счета от претензий ФНС и доначисления пени.
Зарегистрироваться самозанятым можно из дома
Оформить статус самозанятого можно и через официальное мобильное приложение «Модульбанка». Для оформления потребуется заключение дополнительного договора, где содержатся все условия сотрудничества.
Пройти регистрацию можно и в приложении «Ак Барс Онлайн». Функционал также предусматривает регистрацию сделок, расчет и оплату налогов в режиме онлайн. Помимо этого на ресурсе Life Profit банк делится советами экспертов по развитию бизнеса, разъясняет вопросы по спецрежиму.
«Киви банк» также предоставил своим клиентам возможность встать на учет в ФНС, регистрировать свои онлайн и оффлайн-доходы. По заверениям представителей компании, в будущем появится функция автоматического расчета и уплаты налога. В отличие от других банков, пройти регистрацию можно и в версии приложения для ПК.
Возможна ли блокировка счета
В 2017-2018 гг. были зафиксированы сотни случаев блокировки банковских карт, принадлежащих физическим лицам. В этот период существенно ужесточился контроль деятельности кредитных организаций. Нарушение Федерального закона №ФЗ-115, направленного на борьбу с «обналичкой» и терроризмом, грозило банкам отзывом лицензии.
Важно! Под подозрения попали не только тысячи юридических лиц, но и обычных граждан. Процедура разблокировки занимала месяцы и требовала предоставления огромного пакета документов, подтверждающих добропорядочность клиента и законность источника дохода.
Положение физических лиц значительно улучшилась с началом действия экспериментального спецрежима – появление класса «самозанятых».
И хотя в марте 2019 года было несколько случаев блокировки, с начала второго квартала их количество значительно сократилось: банки получили разъяснения от ФНС, какие операции и источники дохода являются законными для самозанятых.
Согласно Федеральному закону №ФЗ-422, годовой доход граждан, участвующих в эксперименте, может составить до 2,4 млн. рублей (примерно 200 000 ежемесячно).
Во избежание проблем важно четко контролировать лимиты
Превышение этой суммы может вызвать вопросы со стороны службы безопасности банка. Также причиной блокировки карт могут стать:
- случаи регулярного снятия наличных средств в крупных размерах;
- малый срок хранения денег на счету;
- зафиксированные случаи приобретения акций частными лицами за наличный расчет;
- обмен купюр одного достоинства на банкноты другого, в том числе посредством банкомата.
Чаще всего не вызывают подозрений расходные операции по оплате аренды жилья, коммунальных платежей, перечисления по кредитному договору, покупки продуктов в магазинах, аптеках.
Важно: Уменьшить риск блокировки поможет разделение поступлений на карты: на новую карту принимать перечисления от клиентов, на старую карту – зарплату, помощь родителей и т. д. Важно при получении карты для самозанятых граждан сообщить о своем статусе.
В противном случае могут попросить предоставить пояснения об источнике дохода и экономическом смысле той или иной операции.
Дополнительные банковские услуги для самозанятых
Учитывая первые успехи эксперимента, банки активно начали разрабатывать программы и предложения с целью привлечения самозанятых в качестве клиентов.
Так, «Сбербанк» и «Альфа-банк» предлагают льготные условия кредитования.
В ВТБ самозанятые могут не только открыть новую карту, но и оформить ипотеку на выгодных условиях.
По заявлению представителей банка «Тинькофф», для участников эксперимента сделано «исключение». Теперь клиенты кредитной организации могут пользоваться одной картой для получения профессионального дохода и других рядовых операций. Также банком ведутся работы по разработке приложения, которое позволит отслеживать все операции в автоматическом режиме и рассчитывать сумму налога к уплате.
Отчетность самозанятых ведется в автоматическом режиме
Запуск аналогичного приложения планируется в и банке «Точка». Своим клиентам уже сейчас они готовы предложить выпуск карт и открытие счета с выездом консультанта на дом.
Обратите внимание! На выгодных условиях оформляются кредиты для самозанятых в «Почта Банк»: новой категории клиентов предлагается более низкая ставка.
При выборе банка следует руководствоваться не только его репутацией, но и условиями обслуживания, пакетом дополнительных услуг. Многие кредитные организации предлагают бесплатное обслуживание в рамках проекта и выпустили мобильные приложения, которые позволяют вести учет полученных денег, выписывать чеки покупателям и рассчитывать сумму налога к уплате. Часть из них позволяет пройти регистрацию в новом статусе без посещения ФНС или отделения банка.
Избежать блокировки можно при открытии отдельной карты для приема платежей от клиентов. Не следует забывать и об обязанности отправлять данные в ФНС о полученных переводах. Регистрация в качестве самозанятого подразумевает автоматическое формирование справки о подтвержденном доходе, что позволит получить кредит или оформить ипотеку на выходных условиях.
Источник: samsebeip.ru
