Чтобы автоматизировать подготовку и оформление налоговых и бухгалтерских документов вам потребуется последняя версия программы Налогоплательщик ЮЛ 4.72 для физических и юридических лиц. Это специализированное решение является отличным вариантом для бизнесменов, которые хотят эффективно и в соответствии с буквой закона работать в сложившихся условиях. Продукт помогает не только готовить отчетность в государственные и внебюджетные фонды, но и формировать разнообразные документы в электронном виде.
Последняя версия программы: 4.72
Скачать бесплатно Налогоплательщик Юл 2021, последняя версия 4.72:
Скачать дополнительные файлы для программы Налогоплательщик ЮЛ:
Уточненный расчет по страховым взносам
- раздел 3 содержит недостоверные персональные данные физлица;
- есть ошибки в числовых показателях раздела 3 (в сумме выплат, базы, взносов);
- сумма числовых показателей разделов 3 по всем физлицам не совпадет с данными по организации в целом, отраженными в подразделах 1.1 и 1.3 приложения № 1 к разделу 1 расчета;
- сумма взносов на ОПС (исходя из базы, не превышающей предельную величину) в разделах 3 по всем работникам не равна сумме взносов на ОПС по организации в целом в подразделе 1.1 приложения № 1 к разделу 1 расчета.
Необходимо учитывать, что такой Расчет не будет являться корректирующим, поскольку в первоначальном виде он вообще не мог быть принят налоговым органом и потому не считался сданным.
Как сдать дополнительную декларацию. Исправление ошибок в 910 форме
Как заполняется уточненная декларация
Как исправить декларацию по НДС? Как сделать корректировочную декларацию по НДС? Если возникает вопрос, как сделать декларацию по НДС, уточняющую значения уже ранее поданной, то ответ прост: надо составить новую декларацию с правильными суммами. Как заполнить уточненную декларацию по НДС? Нужно внести в нее все значения полностью, а не отобразить лишь разницу между ошибочно поданными и правильными.
Что касается налоговых агентов, то в уточненке они отображают сведения лишь по тем налогоплательщикам, по которым были обнаружены ошибки.
Признаком уточненного документа является специальный код (номер корректировки), который в декларации по НДС необходимо указать на титульном листе в отдельном поле. Номер корректировки соответствует порядковому номеру подаваемой уточненки за налоговый период, в котором были обнаружены ошибки.
- 0 — если в исходном варианте декларации разделы 8, 9 не заполнялись или в них вносятся изменения;
- 1 — если эти разделы не требуют корректировки данных.
О часто встречающихся ошибках в заполнении декларации читайте в статье «Налоговики обобщают ошибки: проверьте свою декларацию по НДС».
ВАЖНО! Уточненная декларация заполняется на бланке той формы, которая действовала в периоде, за который вносятся изменения (п. 5 ст. 81 НК РФ).
Также следует учесть при подаче уточненки, по которой можно будет судить о переплате налога, что налоговая возмещает излишне уплаченную сумму налога (или делает зачет) только в том случае, если еще не прошло три года с даты уплаты «лишнего» налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).
Подать уточненку для получения вычета по НДС можно в пределах 3 лет после того, как товары (работы, услуги, имущественные права) приняты на учет или ввезены на территорию России (п. 1.1 ст.172 НК РФ).
В случае подачи уточнений за тот период, в котором подавалась единая (упрощенная) форма декларации, следует подать обычную (полную) форму декларации, но указать на ней, что это уточненка. Это делается, если указываются подлежащие налогообложению операции, по которым раннее (в отчетном периоде) подавалась информация об их отсутствии. Эту норму разъяснил Минфин России в своем письме от 08.10.2012 № 03-02-07-1-243.
Если налогоплательщик изменил адрес регистрации и перешел на обслуживание в другую ИФНС, то уточненка подается в новую налоговую, но в самом бланке указывается код ОКТМО (ОКАТО) прежней территориальной налоговой службы (письмо УФНС РФ по г. Москве от 30.10.2008 № 20-12/101962).
Скачивание и установка
Программа адаптировалась для операционной системы Windows начиная с XP и заканчивая версией 10. Сейчас«Налогоплательщик ЮЛ» доступен пользователям ПК под управлением любой версии Windows и Linux. Комплекс не слишком требователен к объему оперативной памяти — достаточно всего 512 МГб. Места на жестком диске также понадобится немного — всего полтора гигабайта.
Скачать «Налогоплательщик ЮЛ» можно с сайта Налоговой службы. Также на своем интернет-ресурсе его публикует разработчик — Главный научный инновационный внедренческий центр (ГНИВЦ). Если скачать программу через интернет по какой-то причине не получается, можно обратиться в инспекцию по месту регистрации организации или ИП и предоставить флеш-накопитель. Специалисты ИФНС должны записать программу на него.
Чтобы верно определить, какую версию программы скачивать, нужно понимать порядок нумерации. Сейчас на сайте ФНС выложена программы 4.61 — это актуальная базовая версия. Также к ней идут обновления — 4.61.1 и 4.61.2. Так вот, версию 4.61.1 можно установить поверх 4.61. То есть при первичной установке нужно скачать и установить 4.61, а уже после этого ставить обновления.
Когда нужный файл определен, его следует скачать (кнопка «Загрузить»). Файл загрузится и автоматически распакуется. Установка программы не вызывает сложностей — нужно лишь согласиться с условиями разработчиков и нажимать кнопку «Далее». Когда система попросит, нужно нажать кнопку «Установить», а по завершении установки — «Готово».
Запуск комплекса можно осуществить через ярлык на рабочем столе или через меню «Пуск». При первой загрузке появится окно ввода основной информации о налогоплательщике. Следует внести все данные, после чего можно приступать к работе.
Для тех пользователей, кто применяет учетные системы 1С, разработана специальная версия «Налогоплательщика ЮЛ».
Последствия подачи уточненки
Как подать уточненную декларацию по НДС? Существуют ли сроки подачи уточненной декларации по НДС? В настоящее время у налогоплательщиков имеется обязанность сдавать налоговые декларации в электронной форме. В соответствии с п. 5 ст. 174 НК РФ декларации, поданные на бумажных носителях вместо обязательного электронного формата, считаются неподанными.
А вот конкретных сроков для подачи уточненки нет. При этом лучше сдать ее сразу после самостоятельного выявления ошибки, поскольку обнаружение этой ошибки налоговым органом может привести к штрафу.
Предлагаем ознакомиться: Где и как сделать прописку
Если уточненка подается в период, когда еще не истек срок подачи отчетной декларации, тогда она считается не уточненной, а поданной вовремя (п. 2 ст. 81 НК РФ). Если уточняющая декларация подается после завершения периода, отведенного для подачи отчета, но до окончания момента уплаты налога, тогда налогоплательщик может избежать ответственности, если эту ошибку не обнаружил раньше налоговый орган.
Избежать привлечения к ответственности при подаче уточненки после завершения срока для уплаты налога можно, если:
- до подачи такой уточняющей декларации были уплачены недоимка по налогу и пени по уточненной декларации по НДС;
- налоговый орган не обнаружил этой ошибки, если проводилась проверка до подачи уточненки.
Платежное поручение на доплату НДС по уточненной декларации составляют по обычной форме, указывая в нем тот период, за который делается доплата, и вид платежа, соответствующий погашению задолженности (ЗД вместо ТП).
Если подается уточненная декларация в момент проведения камеральной проверки по предыдущей декларации, тогда налоговая должна прекратить начатую проверку (п. 9.1 ст. 88 НК РФ). Теперь камеральная проверка может быть начата уже по факту подачи уточненки.
В случае подачи уточненки и уплате недоимки, но неоплате пени, на налогоплательщика налагается штраф (постановление Президиума ВАС РФ от 26.04.2011 № 11185/10).
Налоговая инспекция может назначить повторную выездную проверку при подаче налогоплательщиком уточненной декларации, уменьшающей сумму НДС, после завершения предыдущей выездной проверки и составления акта по ее результатам (подп. 2 п. 10 ст. 89 НК РФ, письмо Минфина России от 21.12.2009 № 03-02-07/2-209 и постановление Президиума ВАС от 16.03.2010 № 8163/09).
По отношению к налогоплательщикам, контроль за которыми осуществляется в форме налогового мониторинга, при подаче ими уточненной декларации с уменьшением суммы налога к уплате также может быть назначена выездная проверка (подп. 4 п. 5.1 ст. 89 НК РФ).
О том, как проводится выездная проверка, читайте в материале «Порядок проведения выездной налоговой проверки (нюансы)».
Предлагаем ознакомиться: Где сделать УЗИ платно и как выбрать хорошую клинику?
Онлайн журнал для бухгалтера
Поэтому в совокупную сумму взносов не включены выплаты с его заработной платы, предприятие непреднамеренно снизило сумму взносов и персональные данные сотрудника не были внесены в расчёт. В таком случае требуется произвести и сдать корректировку.
- Возможны ошибки, которые не могут изменить общую сумму взносов.
Инфо Если в расчёт забыли внести данные на сотрудницу, находящуюся в декрете (подразделы 1.2 и 1.1) или в отпуске без содержания. На таких сотрудников не начисляются страховые взносы, поэтому на отчётную сумму взносов это не влияет. В таком случае, по договорённости с работниками налоговой, можно не подавать корректировку.
Возможности программы
Программа Налогоплательщик ЮЛ 4.72 позволяет забыть о бумажном буме, когда требуется составить отчеты для контролирующих структур. Ведь этот продукт позволяет автоматизировать процесс, сделать его быстрее и качественнее. Программное обеспечение помогает формировать документы, которые полностью соответствуют требованиям российского законодательства.
Среди ключевых преимуществ, которое оно дает пользователям, можно выделить:
- формирование разнообразных документов налоговой и бухгалтерской отчетности;
- формы документации поддерживаются разработчиком в актуальном состоянии;
- гарантированы своевременные обновления;
- понятный даже для неопытных пользователей интерфейс;
- наличие справочников и подсказок, помогающих составлять отчеты.
Русская версия программного комплекса Налогоплательщик ЮЛ 4.72, представленная на сайте, может использоваться юридическими и физическими лицами. Такое решение поддерживает все необходимые для сдачи формы отчетности. Разработкой программы занимается государственное предприятие. Поэтому за достоверность и точность оформляемых отчетных документов для проверяющих структур можно не волноваться.
Как и в каких случаях производится корректировка расчета по страховым взносам
Все остальные разделы и листы расчёта вносятся в корректировку обязательно, независимо от того, содержатся в них исправленные сведения или нет. То есть в бланке корректировки следует заполнить все те же разделы, что и в первоначальной форме.
Например, первоначально была допущена неточность в разделе 1. Требуется:
- заполнить титульный лист с указанием номера корректировки;
- внести данные в раздел 1 с исправлением всех ошибок;
- в остальные разделы занести данные из первого отчёта;
- раздел 3 заполнять и сдавать не нужно.
Если требуется корректировка любого другого раздела, кроме третьего, то в новую форму должны быть включены все листы, кроме раздела 3.
Как подать документ Срок подачи зависит от того, кем обнаружена неточность.
Актуальная версия программы
Комплекс Налогоплательщик ЮЛ 4.72, скачать который без регистрации можно на нашем сайте, является последней, обновленной версией, выпущенной разработчиком. Этот инсталляционный пакет с патчем характеризуется расширенным функционалом, точностью выполнения всех операций, быстротой работы. Он помогает формировать разнообразные отчеты, рабочие документы, вести журналы счетов-фактур, заниматься аналитикой, отправлять запросы. Это приложение позволит создать документы по платежам, по открытию и закрытию счетов в банковских учреждениях.
Программа Налогоплательщик ЮЛ 4.72, с внесенными в дистрибутив корректировками будет функционировать на ПК пользователей. Установку русской версии провести не сложно. Если возникают трудности, то следует отключить антивирус. После установки будут доступны все функции комплекса. Скачивайте программное обеспечение, которое будет помогать решать текущие задачи, связанные с подготовкой и оформлением разнообразной документации.
Источник: protend.ru
Как подать уточненную декларацию и избежать штрафа
Представление уточненной декларации позволит избежать налоговой ответственности в случае, если при подаче «уточненки» соблюдены необходимые условия. О них напомнили представители налоговой службы.
По общему правилу необходимость подачи «уточненки» возникает в случаях:
- при обнаружении ошибок или недостоверных сведений в представленной декларации, которые привели к занижению суммы налога, подлежащей уплате. В этом случае у предпринимателя возникает обязанность внести соответствующие изменения в отчетность и сдать уточненную декларацию (абз. 1 п. 1 ст. 81 Налогового кодекса);
- при обнаружении ошибок или недостоверных сведений в представленной декларации, не приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате. В этом случае у предпринимателя есть право внести соответствующие изменения путем представления уточненной декларации (абз. 2 п. 1 ст. 81 Налогового кодекса).
Подать уточненную декларацию можно:
- до истечения срока подачи налоговой декларации. Такая декларация считается поданной в день подачи уточненной налоговой декларации;
- после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога;
- после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога.
Налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
- представления уточненной декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения, или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении ВНП по данному налогу за данный период, при условии, что до представления декларации предприниматель уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
- представления уточненной декларации после проведения ВНП за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.
Уточненную декларацию нужно представить в ИФНС по той форме, которая действовала в налоговый период, за который вносятся соответствующие изменения.
В вашем бизнесе уже возникла проблема по теме статьи? Есть срочный вопрос?
Создайте ленту новостей
из тем, важных для вас
Источник: probusiness.news
Как в налогоплательщике сделать корректировку енвд
Если налогоплательщик обнаружит ошибку в ранее представленной в ИФНС декларации, то иногда он может не вносить в нее корректировку, а иногда просто обязан представить уточненную декларацию.
Корректирующая налоговая декларация: когда подача в ИФНС обязательна
Если ошибки в декларации привели к тому, что была занижена сумма налоге к уплате (например, в декларации по налогу на прибыль организация отразила доходы, облагаемые налогом, в меньшей сумме, чем должна была отразить), подача уточненки – прямая обязанность налогоплательщика (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Когда корректировка декларации – право, а не обязанность налогоплательщика
Если допущенная плательщиком ошибка не привела к занижению суммы налога к уплате (к примеру, организация забыла включить в декларацию по НДС сумму вычета), то этот плательщик сам решает, подавать ему уточненную декларацию или нет (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Номер корректировки в декларации: что это?
Важные нюансы, связанные с подачей уточненки
Подавая уточненку, в которой сумма налога к уплате увеличилась по сравнению с ранее представленной декларацией, плательщику нужно иметь в виду, что ему грозит штраф (п. 1 ст. 122 НК РФ). Однако его можно избежать:
- если уточненка подана после срока, установленного для представления декларации, но до наступления срока уплаты (например, уточненная декларация по НДС за I квартал 2017 года представлена 10.05.2017), и до момента подачи плательщиком уточненки в отношении него не была назначена выездная проверка или налоговики сами выявили занижение базы, но плательщик об этом еще не знал (п. 3 ст. 81 НК РФ);
- если корректирующая налоговая декларация представлена после наступления крайнего срока уплаты налога, но до подачи уточненки плательщик уплатил налог и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ);
- если плательщик после проведенной у него выездной проверки подает уточненку за период, который был охвачен этой проверкой, но инспекторы в ее ходе не обнаружили занижения базы (пп. 2 п. 4 ст. 81 НК РФ).
Как показывает практика, ни один бухгалтер не застрахован от ошибок. И если ошибка допущена в налоговой декларации, то важно правильно ее исправить.
Из данной статьи вы узнаете:
• как исправить ошибку, если декларация уже сдана
• будут ли начислены пени и как их рассчитать
Исправление ошибок, обнаруженных плательщиком ЕНВД в налоговой декларации, зависит от того, сдана она или нет. Рассмотрим оба варианта.
Исправление ошибок, если декларация еще не сдана
Согласно порядку заполнения налоговой декларации по ЕНВД для исправления ошибки в декларации, которая сдается в бумажном виде, организации необходимо сделать следующее.
Во-первых, перечеркнуть неверное значение показателя и вписать правильное.
Во-вторых, проставить подписи должностных лиц, подписавших декларацию, и заверить их печатью организации. Также нужно указать дату исправления.
С декларацией в электронном виде все и так ясно: неверное значение просто меняется на верное.
Обратите внимание: исправлять ошибки с помощью корректирующего или иного аналогичного средства нельзя.
Исправление ошибок, если декларация уже представлена
Если в поданной налоговой декларации плательщик ЕНВД обнаружил ошибку, которая привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, он обязан внести изменения в налоговую декларацию (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Если же ошибки не привели к занижению суммы ЕНВД, то налогоплательщик самостоятельно решает, вносить корректировки или нет, так как это право, а не обязанность налогоплательщика.
При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящейся к прошлым налоговым периодам, пересчитываются налоговые обязательства того периода, в котором ошибка совершена (п. 1 ст. 54 НК РФ).
Чтобы проинформировать налоговую инспекцию о допущенной неточности в представленной декларации и таким образом избежать неприятных последствий, следует подать уточненную декларацию. К ней необходимо приложить заявление о том, что в декларацию за соответствующий период вносятся изменения. Это заявление можно написать в произвольной форме, так как специальных требований по его составлению в Налоговом кодексе нет.
Заполняя утоненную декларацию, необходимо помнить следующее. В такой декларации нужно отражать именно сумму налога, исчисленную с учетом изменений и дополнений, а не разницу между этой суммой и суммой, отраженной в декларации, которая была представлена ранее.
Результаты проверок, проведенных в отношении налогового периода, за который производятся перерасчеты, в уточненной декларации не учитываются.
Обратите внимание: представлять уточненную декларацию следует на бланке установленной формы, применявшейся в том налоговом периоде, за который пересчитываются налоговые обязательства.
Представить уточненную декларацию можно в любое время после обнаружения ошибки, так как в НК РФ специальный срок не оговорен.
Однако если успеть к определенной дате, то можно избежать налоговой ответственности (см. таблицу ниже).
Как избежать налоговой ответственности
Плательщик ЕНВД подает уточненную декларацию до истечения срока представления декларации по итогам того налогового периода, в котором допущена ошибка
В данном случае неприятных последствий не будет. Первоначальная декларация считается поданной в день представления уточненной декларации
Плательщик ЕНВД представил уточненную декларацию по истечении срока подачи декларации, но до даты уплаты налога
В этой ситуации освобождение от ответственности возможно только в случае, если
Плательщик ЕНВД представил уточненную декларацию по истечении сроков подачи декларации и уплаты налога
В данном случае избежать ответственности можно, если выполнены следующие условия:
— уточненная декларация сдана до того, как налоговая инспекция обнаружила ошибку либо назначила выездную проверку;
— к моменту подачи уточненной декларации уплачены недоимка по ЕНВД и соответствующая ей сумма пеней
Рассчитываем пени
Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего дня после истечения срока уплаты налога (п. 3 ст. 75 НК РФ). Заметим, что день уплаты недоимки по налогу также учитывается при расчете пеней.
Пени начисляются в процентах от неуплаченной суммы налога. При этом процентная ставка принимается равной 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 4 ст. 75 НК РФ). То есть пени рассчитываются по следующей формуле:
где П — сумма пеней;
Н — сумма недоимки по налогу;
Д — количество дней просрочки;
СР — ставка рефинансирования ЦБ РФ.
Обратите внимание: если в период, за который рассчитываются пени, ставка рефинансирования Банка России изменялась, они исчисляются отдельно за каждый период действия соответствующей ставки. После этого полученные данные суммируются.
Решение. В 2015 году ставка рефинансирования ЦБ РФ составляет 8,25%.
Количество дней просрочки — 64 (с 27 апреля по 29 июня).
Соответственно величина пеней равна 316,8 руб. (18 000 руб. x 64 дн. x 8,25% x 1/300).
Ввод данных
Ввод налоговой декларации по НДС в программе от ФНС разделен на отдельные вводы разделов.
Ввод Разделов 1-7 предполагает обычный ввод декларации, а ввод разделов 8-12 и приложений Разделов 8 и 9 – табличный ввод.
Для ввода соответствующего раздела воспользуйтесь кнопкой, относящейся к данному разделу.
Ввод итоговых сведений для Разделов 8 и 9 и их приложений также предполагает ввод по соответствующим кнопкам (итоговые данные тоже можно ввести при вводе сведений в разделах). Если есть введенные сведения по разделу, то их количество будет показано в наименовании кнопки в скобках.
Корректировка декларации
При первом создании декларация создается как основной расчет. Воспользуйтесь кнопкой
(в появившемся контекстном меню выберите соответствующий пункт):
- для представления корректирующей декларации НДС;
- изменения номера корректировки декларации;
- удаления декларации с максимальным номером корректировки;
- просмотра данных декларации предыдущих расчетов
Как удалить декларацию
Уточнёнка
Если у декларации есть уточненные расчеты, можно перейти в необходимый расчет, выбрав соответствующий пункт. При этом только декларация с максимальным номером корректировки доступна для редактирования, а остальные расчеты – только для просмотра.
Как проверить декларацию
Для контроля декларации воспользуйтесь кнопкой
. При этом будет произведен:
1. Контроль Разделов 1-7 по контрольным соотношениям декларации.
2. Контроль Разделов 8-12 аналогичный контролю этих разделов по отдельности.
Источник: nalog-plati.ru
