Следует заранее ознакомиться с формами отчетности и сроками их сдачи.
Отчетность для индивидуальных предпринимателей с УСН, ЕНВД
Начинающий предприниматель делает выбор по системе уплаты налогов, между упрощенной системой налогообложения и единым налогом на вмененный доход.
Каждая система имеет определенные характеристики, которые играют свою роль по размеру уплачиваемых налогов.
Нужно сделать анализ и на его основе правильный выбор, чтобы сократить свои выплаты.
ИП на упрощенной системе налогобложения
Самым простым и наиболее используемым режимом для оплаты налогов малого и среднего бизнеса будет упрощенная система. В данном случае нужно уплачивать налог по итогам текущего года по статье 346.21 Налогового кодекса РФ.
До 25 апреля текущего года нужно сдать декларацию по расчетам налога за первый квартал и уплатить его, до 25 июля — декларацию за полугодие, до 25 октября предоставить декларацию по расчету налога за 9 месяцев. До 31 декабря необходимо уплатить суммы налога за год по ФФОМС и Пенсионному Фонду. До 30 апреля нужно сдать декларацию и выплатить налог за четвертый квартал.
Налоговыйга электрондук отчет тапшыруу
При окончании своей работы индивидуальному предпринимателю нужно сдать последнюю декларацию за крайний месяц до 25 числа.
У предпринимателя есть выбор, каким образом платить налог и с чего, то есть выбрать объект налогообложения.
Можно платить 6% от общих доходов, или платить 15% от той суммы, которая получается при вычете расходов из доходов.
При выборе упрощенной системы налогообложения и уплате 6% от доходов и если при этом в штате нет сотрудников, индивидуальный предприниматель еще и экономит на налоге на страховые взносы до 100%.
Это получается, когда страховые взносы в полном объеме внесены на счет пенсионного фонда.
ИП на едином налоге на вмененный доход
Единый налог на вмененный доход — это такой налоговый режим, когда выплата налога рассчитывается исходя из потенциально возможного дохода, без учета реально полученных денежных средств. То есть здесь идет учет только физических показателей, это площадь торгового места, автостоянки.
Соответственно, чем больше эти показатели, тем больше и налогооблагаемый доход. Его особенность также в том, что если дохода нет, то налог все равно придется платить, но если доход растет, то налог останется фиксированным.
ИП упрощенка 2023 жылы тапсыратын 910 форма отчет
Налоговая отчетность при ЕНВД нужно сдавать до 20 числа каждого квартала, то есть до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и до двадцатого января.
Налоговые декларации и любая налоговая отчетность сдается в отделе налоговой службы по фактическому месту ведения бизнеса, если их несколько, то по месту жительства.
По месту жительства также сдается налоговая отчетность при оказании таких услуг, как перевозка грузов или пассажиров, развоз товара по клиентам, услуге по рекламе в маршрутках.
Для подтверждения нужно представить документы, например документ аренды помещения, откуда берутся данные о площади, занимаемой для работы.
Налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей на ОСНО
Общая система налогообложения считается наиболее сложной. Не все предприниматели самостоятельно справляются со всей налоговой отчетностью и привлекают к помощи специалистов. Но, несмотря на всю сложность расчетов, для некоторых предпринимателей в использовании общей схемы налогообложения есть хорошая выгода.
В ОСНО нет ограничений по деятельности предприятия, доходу.
Когда же индивидуальному предпринимателю выгодно применять общую систему налогообложения?
- Когда основные контрагенты и покупатели также используют ОСНО, платят Налог на Добавленную Стоимость. За счет того что поставщики платят НДС можно уменьшить личную выплату налога на добавленную стоимость.
- Если индивидуальные предприниматели партнеры с ОСНО используют входящий НДС к вычету, то увеличивается конкурентоспособность ИП, где в основе лежит выгодность сотрудничества.
- При импортировании товаров, уже оплаченный Налог на Добавленную Стоимость можно вернуть в виде вычета.
Индивидуальным предпринимателям, использующим общую систему налогообложения нужно сдавать такую налоговую отчетность:
- один раз в год до тридцатого апреля предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ;
- декларация по форме 4-НДФЛ о предполагаемом доходе. Она нужна для расчетов авансовых платежей налога на доходы физических лиц.
Подавать ее нужно в течение пяти дней спустя месяц, в котором был получен определенный доход.
Все индивидуальные предприниматели должны оформлять этот документ, вне зависимости только ли они начали свою работу или был перерыв.
Налоговая отчетность для индивидуальных предпринимателей, если есть выплаты сотрудникам
Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников для работы, то нужно предоставлять в налоговую службу дополнительные отчетные формы.
До 1 апреля сдается форма 2-НДФЛ с данными.
Для ФСС нужно сделать расчет данных по форме 4-ФСС, сдать в бумажном виде нужно до двадцатого числа месяца, который идет после отчетного периода. В электронном виде нужно сдать отчет до 25 месяца после отчетного периода.
Для пенсионного фонда существует другая форма для предоставления данных это РСВ-1. После отчетного периода в бумажном варианте можно сдать до 15 числа, в электронном виде — до 20 числа следующего месяца.
Предоставить данные о среднесписочной численности предприятия можно до 20 января 2023 года.
Также сейчас есть новая форма отчетности о сведениях по застрахованным лицам для предоставления в пенсионный фонд по форме СЗВ-М.
Отчет в Росстат для индивидуальных предпринимателей
В этот год до 1 апреля предпринимателям нужно заполнить форму №1-предприниматель. Данные отправляются в Росстат. Нужно иметь в виду, что похожих форм может быть несколько, поэтому лучше уточнить в налоговой службе какая будет верной.
Выборочное изучение статистики проводится ежегодно для небольших предприятий, также Росстат может каждый месяц или квартал запрашивать статистику у малых и средних предприятий.
Списки на проверку можно увидеть также на официальном сайте госстатистики, называется «Список отчитывающихся субъектов».
Росстат по правилам уведомляет о проверке и отправляет письмо на почту, но, к сожалению, письма доходят не всегда. Поэтому желательно самостоятельно просматривать данные на сайте, чтобы избежать штрафов. Данные также можно уточнить у работников налоговой службы.
Источник: onlineserviceip.ru
Отчетность ИП
Говоря о перспективах развития собственного дела в роли индивидуального предпринимателя, следует упомянуть о том, что данный вид занятости предполагает высокий уровень личной ответственности и финансовой грамотности. Возможность быть индивидуальным предпринимателем даёт свободу выбора деятельности и независимость от работодателя, но в то же время требует своевременного выполнения некоторых обязанностей, в числе которых и подача отчётности.
Что влияет на количество отчетов
Количество документов, необходимых для отчёта перед контролирующими органами, зависит от системы налогообложения, на которой состоит ИП, а также от вида осуществляемой им деятельности. Выбрать систему налогообложения ИП имеет право самостоятельно при государственной регистрации. Если же предпочитаемая система уплаты налогов не указывается предпринимателем в заявке, то он автоматически регистрируется на общую систему – ОСНО.
Предприниматели, зарегистрированные на патентной или упрощённой системах, а также те, которые платят единый налог, подают в налоговую только общую декларацию, а вот зарегистрированные на ОСНО, кроме общей декларации, подают заполненную форму по НДС, а также декларируют свои доходы как физлица – по форме 3-НДФЛ, которая в 2018 году сдаётся не позднее 4 мая.
Когда по счетам (и в кассе) ИП не было движения средств, а бизнес был приостановлен, следует подавать в фискальные органы единую упрощённую налоговую декларацию, которую в обиходе ещё называют нулевой.
Что касается формы 4-НДФЛ, то её ИП подают в контролирующие органы для расчёта авансовых платежей. Предприниматели, использующие в процессе работы собственные земельные участки, должны заполнять и подавать в контролирующие органы декларацию по земельному налогу.
Кроме того, ИП должен отчитываться перед органами социального страхования и Пенсионным фондом. Что касается бухгалтерской отчётности, то ИП могут её не сдавать в том случае, если своевременно предоставляют отчёты об объектах налогообложения в фискальные органы.
Как подготовить и подать декларации
Сроки подачи соответствующей отчётности зависят от совокупности критериев. Подготовить для сдачи необходимые отчёты предприниматель может как самостоятельно, так и при помощи своих работников или консультантов, которые подскажут, как правильно заполнить документы, за дополнительное вознаграждение.
Заполненные декларации и формы отчётности, как правило, можно сдавать собственноручно уполномоченному сотруднику соответствующего государственного органа, а также при помощи электронной передачи информации или почтовым отправлением.
Требования к ведению отчетности
Учёт и отчётность ИП должны соответствовать нормам, установленным законодательством, независимо от системы налогообложения, которую выбрал предприниматель. Так, к информации, которая содержится в книге учёта доходов и расходов, предъявляются отдельные требования, а именно:
- все хозяйственные операции, доходы и расходы должны быть отображены в книге в полном объёме;
- записи должны осуществляться, основываясь на принципе непрерывности, что обеспечит их систематичность;
- в книге должны быть показаны результаты деятельности за отчётный период в виде прибыли или убытка;
- все записи, отражающие факт осуществления хозяйственных операций, должны быть подкреплены документами, подтверждающими их достоверность.
Поскольку денежные средства ИП трудно разделить на личные и те, что сформировались в ходе предпринимательской деятельности, предпринимателям разрешено не вести в обязательном порядке кассовую книгу, а также не регламентировать лимит оставшихся на конец дня денежных средств в кассе и не хранить все наличные средства в банковском учреждении.
Что касается кадрового учёта, то ИП, имеющие в штате наёмных сотрудников, должны ввести правила внутреннего распорядка, производить учёт трудовых книжек, проводить инструктажи по охране труда.
В рубрике — «Отчетность ИП» 23 материалов.
Грамотное заполнение декларации по НДС — необходимое условие возврата этого налога компании. Многие бухгалтеры допускают неточности в данном документе, а иногда и явные ошибки, что автоматически осложняет всё администрирование НДС.
Опубликовано: 21.02.2017
Читать информацию
Предприниматель может быть освобожден законодательством от ряда налоговых платежей, но при этом за ним сохраняется обязанность отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой отражаются все доходы, полученные ими за налоговый период.
Опубликовано: 03.02.2017
Читать информацию
Каждый предприниматель знает, что периодически ему требуется предоставлять отчетность в территориальные подразделения Федеральной налоговой службы. Вид и сроки сдачи отчетности зависят от используемой системы налогообложения. Большинство российских предпринимателей находится на упрощенной системе, которой предусмотрена налоговая декларация по УСН. Особенности заполнения данной формы отчетности рассмотрим в данной статье. Какая декларация используется на «упрощенке»?
Опубликовано: 02.02.2017
Читать информацию
Все индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения, являются плательщиками налога на добавленную стоимость. В связи с этим на них лежит обязанность по сдаче установленной отчетности, так ими ежеквартально сдается налоговая декларация по НДС. Сразу отметим, что плательщиками НДС также признаются предприниматели, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность. В данной статье рассмотрим некоторые нюансы, когда подается декларация НДС.
Опубликовано: 31.01.2017
Читать информацию
Законодательство содержит множество вариантов создания благоприятных условий для предпринимателей, в том числе и для тех, кто по каким-либо причинам приостановил свой бизнес. Например, для таких индивидуальных предпринимателей предусмотрена единая упрощенная налоговая декларация. Этот бланк позволяет значительно упростить процесс представления отчетности.
Опубликовано: 31.01.2017
Читать информацию
Каждый начинающий предприниматель знает, насколько важно своевременно производить выплату налоговых отчислений. Но в то же время почему то нередко забывается, что также своевременно должна представляться налоговая отчетность для ИП. Между тем вовремя сданный отчет не менее важен, чем произведенное перечисление налога. Законодательство предусматривает штрафы за несвоевременное представление отчетов, о чем тоже часто забывают начинающие предприниматели..
Опубликовано: 25.01.2017
Читать информацию
Каждый начинающий предприниматель знает, что в процессе деятельности любой субъект предпринимательства должен представлять в различные органы определенные отчеты. На сегодняшний день законодательством предусмотрены отчеты в налоговую службу, а также отчетность ИП в ПФР и ФСС. В данной статье рассмотрим основные нюансы представление отчетов в Пенсионный фонд России.
Опубликовано: 22.01.2017
Читать информацию
Индивидуальный предприниматель наделен правом принимать к себе на работу наемных сотрудников. Это налагает на него обязанность выступать в качестве страхователя во внебюджетных фондах – Пенсионном и социального страхования. В эти фонды ИП периодически должен представлять отчеты, которые содержат информацию о сделанных им обязательных взносах и выплатах. В том числе законодательством предусмотрена отчетность в ФСС.
Опубликовано: 22.01.2017
Читать информацию
Значительное число российских предпринимателей используют упрощенную систему налогообложения. Выбор этот обусловлен минимумом налогов, небольшим количеством отчетов, а также простотой исчисления сумм налога, подлежащего к уплате. Тем не менее, предприниматель обязан представлять отчетность УСН в 2017-2018 году.
Опубликовано: 22.01.2017
Читать информацию
В 2014 году впервые предприниматели смогли сменить режим налогообложения, выбрав вместо ЕНВД любой другой, подходящий им по параметрам. Данный вид перестал быть обязательным. Говорили о том, что в 2018 году его могут вообще отменить, но этого не произошло. Часть предпринимателей, для которых он удобен, могут использовать такой налоговый режим и дальше. Не установлен верхний предел.
Опубликовано: 22.01.2017
Читать информацию
Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП. Это поможет избежать в отношениях с фискальными органами не только неприятностей морального плана, но и вполне материальных штрафных санкций. Поэтому ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником в своем бизнесе, должен сдавать все необходимые отчеты.
Опубликовано: 06.03.2013
Читать информацию
Чтобы открыть и легально развивать собственный бизнес, проще всего зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП). Сделать это несложно: нужно написать заявление о регистрации, оплатить госпошлину (800 рублей), прийти с документами в налоговую по месту регистрации. Через пять дней вы станете индивидуальным предпринимателем и сможете забрать соответствующие свидетельства.
Опубликовано: 25.02.2013
Читать информацию
Налоговая декларация по земельному налогу за 2018 год сдается всеми физическими лицами, в том числе и индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, которые в процессе своей деятельности используют принадлежащие им на основе права собственности или постоянного бессрочного пользования земельные участки.
Опубликовано: 09.02.2013
Читать информацию
Любой предприниматель знает о необходимости уплаты налогов, а также о сдаче установленных форм отчетности. Поэтому весьма привычное явление. Но, не смотря на это, у многих предпринимателей часто возникают различные вопросы по их подготовке и сдаче. Поэтому стоит обратить внимание на данный вопрос.
Опубликовано: 06.02.2013
Читать информацию
Для многих предпринимателей весьма привлекательным выглядит применение такого специального налогового режима, как единый налог на вмененный доход. Как и в любом другом режиме налогообложения, здесь также предусмотрена отчетность, – должна подаваться налоговая декларация по ЕНВД.
Опубликовано: 05.02.2013
Читать информацию
Каждый предприниматель, находящийся на общем режиме налогообложения, обязан раз в год отчитываться о полученных им доходах. Для этого используется декларация по форме 3-НДФЛ. Кроме того, данная форма обязательна для заполнения всеми гражданами, получившими доход, с которого не был удержан подоходный налог, а также желающими получить социальные и имущественные налоговые вычеты. Поэтому вопрос, как заполнить декларацию.
Опубликовано: 05.02.2013
Читать информацию
Практически каждый начинающий предприниматель сталкивался с проблемой, как заполнить налоговую декларацию правильно. Часто необходимость подготовки налоговой отчетности сводит на нет всю радость от владения собственным делом, заставляет отказаться от реализации своей бизнес-идеи. Но это неправильно. В заполнении деклараций и отчетов нет ничего сложного, а для индивидуальных предпринимателей нет даже необходимости делать это очень часто. Рассмотрим.
Опубликовано: 03.02.2013
Читать информацию
Жизнь любого предпринимателя переполнена громадным числом всевозможных отчетов, бланков и форм для заполнения, которые он должен представить в различные инстанции. Большинство из них представляют собой подтверждение тех или иных сведений, например, налоговые декларации указывают сумму полученных в отчетном периоде денежных средств, а также вычтенного из нее размера налоговых платежей. Практически все отчеты составляются, как говорится,.
Опубликовано: 02.02.2013
Читать информацию
Подача налоговой декларации – привычная процедура для любого предпринимателя. Однако практика показывает, что нередко начинающие предприниматели испытывают определенные сложности в этом вопросе, поэтому стоит рассмотреть данную процедуру более подробно.
Опубликовано: 31.01.2013
Читать информацию
Даже если предпринимательская деятельность оказывается неуспешной, либо по каким-либо причинам предприниматель приостановил собственное дело, на нем лежит обязанность по сдаче отчетности в ИФНС. В такой ситуации предусмотрена нулевая декларация для ИП.
Источник: ipinform.ru
Как сдавать отчетность в налоговую онлайн?
Сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно можно, установив на свой компьютер требуемые компоненты. В материале далее приведем пошаговую инструкцию по настройке электронного документооборота с ФНС.
- Как сдать отчетность в ФНС через интернет бесплатно?
- Шаг 1: получаем идентификатор абонента
- Шаг 2: формируем транспортный контейнер в программе «Налогоплательщик ЮЛ»
- Шаг 3: загружаем отчет на сайт ФНС
- Когда сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно не получится?
Как сдать отчетность в ФНС через интернет бесплатно?
Для начала работы вам необходимо получить ЭЦП на руководителя организации или ИП в ФНС.
Для получения ЭЦП у налоговиков вам необходимо приобрести специальный токен (флешку), сертифицированную ФСБ. Далее обратиться с необходимыми документами в налоговую по месту учета. Пошаговую инструкцию по оформлению бесплатной ЭЦП в ФНС читайте здесь.
Чтобы использовать ЭЦП, у вас на компьютере должна быть установлена программа криптографической защиты информации «КриптоПро». Помимо ЭЦП руководителя вам необходимо установить сертификат открытого ключа ФНС, а также корневой сертификат Минкомсвязи. Инструкция по установке «КриптоПро» и сертификатов ключей на компьютер есть на сайте ФНС.
После того как вы установили сертификаты ЭЦП на компьютер, можно приступать к настройке программного обеспечения.
Для этого нужно:
- Пройти регистрацию на сервисе сдачи отчетности ФНС и получить идентификатор абонента.
- Подготовить транспортный контейнер с отчетом.
- Подгрузить файл с отчетом в сервис сдачи налоговой отчетности и отправить его налоговикам.
Рассмотрим каждый шаг более детально.
Шаг 1: получаем идентификатор абонента
Для этого переходим на сайт ФНС и проходим быструю регистрацию.
Далее загружаем сертификат ЭЦП организации или ИП.
И ждем окончания регистрации.
По окончании регистрации вам на почту придет идентификационный код абонента.
Шаг 2: формируем транспортный контейнер в программе «Налогоплательщик ЮЛ»
Программу «Налогоплательщик ЮЛ» можно скачать на сайте ФНС. Скачав установочный файл файл, запустите установку. После установки программы заполните сведения об организации.
Файл с отчетом можно подготовить:
- в программе, в которой вы ведете бухгалтерский и налоговый учет (при условии, что она может формировать отчетность по утвержденным форматам), но отчетность из нее все равно придется выгрузить в «Налогоплательщик ЮЛ»;
- в самой программе «Налогоплательщик ЮЛ».
Когда отчет готов, нажмите кнопку «Выгрузить ТК для портала».
Далее введите служебную информацию и нажмите «ОК».
После этого выберите папку, в которую система сохранит подписанный отчет, и введите идентификатор абонента.
Затем контейнер надо загрузить на сайт ФНС России – в сервис по сдаче отчетности.
Шаг 3: загружаем отчет на сайт ФНС
Для загрузки отчета перейдите в «Сервис самостоятельной сдачи налоговой отчетности» и нажмите кнопку «Войти» и выберите соответствующий сертификат. Далее нажимаем кнопку «Отправка» и загружаем транспортный контейнер на сайт ФНС.
Далее нажимаем кнопку «Отправить».
На вкладке «Отправленные» мы можем увидеть статус отправленной декларации.
После отправки декларации вы будете получать сообщения, аналогичные тем, что приходят при отправке отчетности через оператора ЭДО, например:
- подтверждение даты отправки отчетности;
- квитанцию о приеме отчетности или уведомление об отказе в приеме;
- извещение о вводе отчетности или уведомление об уточнении и др.
Сам процесс приема и автоматизированной проверки отчетности схож с аналогичными процессами при передаче отчетности через оператора ЭДО.
«КонсультантПлюс» предупреждает! Если вы получили отрицательный протокол проверки, отчет считается несданным. За несвоевременную сдачу отчетности налогоплательщику грозят штрафные санкции. Какие штрафы установлены за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, подробно разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный демодоступ к справочно-правовой системе и бесплатно переходите в Готовое решение.
Когда сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно не получится?
Не все налогоплательщики могут отчитываться через сайт ФНС. Сдать отчетность в налоговую через интернет не получится:
Таким образом, сдать отчет в ИФНС через интернет бесплатно смогут налогоплательщики, применяющие спецрежимы либо освобожденные от НДС.
Итоги
Электронная сдача отчетности в налоговую бесплатно – хорошее подспорье для небольшого бизнеса, т. к. позволяет значительно сэкономить бюджет на услугах компаний, предлагающих электронный документооборот.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Источник: spmag.ru