Как сделать патент на ИП

Плюсы ПСН

1. Патент освобождает:
— от налога на имущество физлиц в отношении активов, используемых для деятельности на ПСН;
— налога с доходов физлиц, полученного от бизнеса на ПСН;
— НДС с операций на ПСН (есть исключения).
2. Фактические размеры выручки не важны для целей налогообложения. Цена патента зависит от потенциально возможного дохода ИП за год. Показатель устанавливают власти в регионах для каждого вида деятельности, а также в зависимости от месторасположения бизнеса. Например, в Москве территориальное деление осуществляется по административным округам.
3. Низкая ставка в размере 6 процентов, субъекты вправе ее снижать.
4. Отсутствие налоговых деклараций.
5. Возможность купить патент на любое количество дней.

Как оформить патент на ИП | Ясно Ясно для репетиторов

6. Патент не нужно оплачивать сразу.

Минусы ПСН

1. Ограничения в применении.
2. Необходимость оплаты патента при получении убытка.
3. Платеж по патенту не уменьшается на страховые взносы за себя или работников.
4. Необходимость учета доходов, раздельный — при совмещении с иными режимами.

На ПСН можно перейти, если власти ввели на территории субъекта РФ этот спецрежим и только в отношении тех видов деятельности, которые санкционированы. Перечень возможных направлений бизнеса для применения ПСН установлен п. 2 ст. 346.43 НК РФ, в нем 80 наименований, например:

• ремонт, пошив, чистка одежды и обуви;
• салоны красоты;
• сдача собственности в аренду;
• перевозки;
• оформление интерьеров;
• готовка на дому (с 2021 года указана как «услуги по приготовлению и поставке блюд для торжественных мероприятий или иных событий»);
• прокат.

Власти субъекта также могут распространить ПСН на дополнительные сферы. Список, актуальный для столицы, ищите в Законе города Москвы от 31.10.2012 № 53, для Санкт- Петербурга – в Законе города Санкт-Петербурга № 551-98 от 30.10.2013.

Для применения ПСН предприниматель также должен отвечать следующим критериям:

• средняя численность работников по трудовым и ГПХ договорам, занятых в деятельности на ПСН, за налоговый период не превысила 15 человек;
• совокупная выручка от всех видов деятельности на патенте — не более 60 млн рублей за год;
• соблюдены региональные ограничения при наличии таковых;
• в ассортименте нет товаров, подлежащих маркировке (лекарства, обувь, изделия из меха).

Введены с 29.09.2019 новые критерии, по которым субъекты РФ вправе ограничивать право на применение патентного режима налогообложения, это:

• по площади сдаваемой в аренду недвижимости;
• общему количеству авто и судов водного транспорта — для перевозчиков;
• общему количеству торговых точек и объектов общепита.

Как направить заявление:

Получение патента для ИП#shorts

• лично в инспекцию либо через представителя по доверенности;
• ценным письмом с описью вложения;
• в электронной форме.

Налоговики должны выдать или направить ИП патент или уведомление об отказе в его выдаче в течение 5 рабочих дней со дня получения заявления (п. 3 ст. 346.45 НК РФ). Если патент направлен ИП через личный кабинет, то бумажный патент по почте уже не направляется. Впрочем, если предприниматель хочет иметь бумажный документ, он может самостоятельно обратиться в ИФНС и сотрудники инспекции выдадут патент на бумаге.

Проще всего рассчитать стоимость патента через сервис на сайте налоговой службы https://patent.nalog.ru/info/.

• период действия патента (от одного дня до года);
• УФНС;
• муниципальное образование;
• вид деятельности.

Сервис выдаст полную стоимость патента, а также сообщит, в какие сроки и каким платежами нужно его оплачивать.

Чтобы самим определить стоимость патента на год, нужно умножить потенциальный доход на ставку налога. По общему правилу она составляет 6 процентов. В случае приобретения патента на срок меньше года норматив дохода уменьшается пропорционально количеству дней его действия (365 x N).

При совмещении нескольких направлений патент приобретается на каждое.
Скорректированы с 29.09.2019 правила определения региональными властями потенциального дохода ИП, увеличена точность расчета платежей за патент.

Так, ранее устанавливалась фиксированная сумма возможной выручки ИП, исходя из определенных параметров. Например, субъект мог установить тариф для перевозчиков с парком до 10 машин и более крупных. Теперь доход для расчета устанавливается на одну единицу авто, персонала, метр сдаваемой площади.

Также обращаем внимание, что с 2020 года власти субъектов могут устанавливать показатели возможного дохода не только для отдельных видов деятельности, относящихся к бытовым услугам, но и для групп (подгрупп) этой деятельности.

Для ИП из наиболее пострадавших из-за пандемии отраслей при расчете стоимости патента из срока, на который он выдан, исключаются дни апреля, мая и июня 2020 года (ч. 4 ст. 2 Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ).

Сроки оплаты патента зависят от длительности применения ПСН.

Как было сказано выше, патент не предусматривает налоговой декларации. При этом согласно статье 346. 52 налогоплательщик обязан вести налоговый учет, регистрируя выручку от бизнеса, на который выдан патент, в книге доходов (КУД) ИП. Правила оформления книги регламентированы Приказом Минфина РФ от 22.10.2012 № 135н.

Так, согласно пунктам 1.1 и 1.2 порядка заполнения КУД предприниматели на ПСН должны отражать приход денежных средств от покупателей по первичным документам в хронологической последовательности позиционно (столбцом).

Предприниматели на ПСН могут не вести бухгалтерский учет и не обязаны представлять БУ-регистры и соответствующую отчетность в налоговую инспекцию (письмо Минфина РФ от 07.02.2018 № 03-11-12/7268).

Для осуществления деятельности на ПСН с начала года предприниматель должен подать заявление о переходе на систему до 17 декабря. Благодаря поправкам, вступившим в силу в конце октября 2019 года, патент можно получить на любое количество дней календарного года. Ранее срок исчислялся месяцами.

До истечения срока действия патента снятие с учета происходит при утрате ИП права на его применение или при прекращении ведения бизнеса, на который был приобретен патент. И о том и о другом предприниматель обязан сообщить инспекторам в течение 10 календарных дней с момента наступления события. В течение пяти дней с момента поступления заявления ИП учет прекращается.

При этом с 29.10.2019 уточнен порядок пересчета уплаченного налога. В частности, установлено, что сумма налога пересчитывается путем деления размера потенциально возможного годового дохода на количество дней в этом календарном году и умножения полученного результата на налоговую ставку и количество дней, в течение которых ИП применял патентую систему налогообложения (п. 1 ст. 346.51 НК РФ).

Если предприниматель остался должен бюджету, со дня снятия с учета ему дается 20 рабочих дней на то, чтобы внести доплату. Если в результате перерасчета оказалось, что налог по ПСН уплачен в большей сумме, возврат производится по правилам ст. 78 НК РФ.

Источник: www.v2b.ru

Индивидуальный предприниматель и патентная система

Как ИП перейти на патент, если появилось желание использовать в работе именно этот режим? Сделать это достаточно просто: бизнесмену нужно подать в ИФНС заявление о переходе на эту систему. Исключение составляют лишь те налогоплательщики, которые уже применяют пониженную ставку, ее размер составляет 0%.

Статьи по теме:

• Индивидуальный предприниматель и патентная система
• Как взять патент
• На основании чего действует ИП

Если вы решили перейти на ПСН, то учитывайте особенности системы. Заявление нужно подавать не позже, чем за 10 дней до того момента, как вы планируете использовать патентную систему.

Заявку на получение разрешения обычно подают в тот момент, когда регистрируют ИП. Те бизнесмены, которые собираются организовать бизнес по нескольким направлениям, используя при этом ПНС, должны приобрести разрешение на каждый вид деятельности. Патент позволит вам попробовать свои силы в бизнесе. Возможно, у вас все получится, тогда вы можете развивать предприятие дальше.

Если вы собираетесь работать по месту жительства, то подайте заявление в вашу ИФНС. Но достаточно часто встречаются ситуации, когда предприниматель зарегистрирован в одном городе, а открыть свое дело он собирается в другом. В этом случае за разрешением он должен обратиться в любую ИФНС. Не думайте, что документ придется ждать очень долго. Срок его изготовления составляет 5 дней с момента подачи заявки.

Патентная система была предложена предпринимателям с начала 2013 года. Она была создана для того, чтобы упростить ведение бизнеса. Патентная система была предусмотрена специально для ИП, но использовать этот налоговый режим бизнесмены могут только в том случае, если занимаются определенными видами деятельности.

Учтите, что ПНС действует только в том регионе, где было принято решение ввести эту систему. К достоинствам патента можно отнести то, что этот режим налогообложения можно свободно совмещать с другими налоговыми режимами.

ПНС заменяет несколько налогов. ИП могут не платить НДС и НДФЛ. Кроме того, они могут не оплачивать налог, который установлен на имущество.

Основным достоинством ПНС считается удобство его использования. Если вы приобрели разрешение, то вам больше не надо ходить в налоговую. Вам не придется каждый год подавать декларацию, ведь потенциальный доход уже был рассчитан заранее. Вам не нужно платить налоги, все сборы вы уплачиваете при покупке разрешения. От вас требуется лишь вовремя делать страховые взносы.

Именно поэтому для старта предпринимательской деятельности, когда еще не понятно, будет ли бизнес успешным, стоит выбирать патент.

Можно выделить следующие преимущества патентной системы:

1. Даже если вы собираетесь рассчитываться наличными или использовать карты платежных систем, использовать ККТ не нужно. Бухгалтерский учет тоже можно не вести.

2. Сумму налога рассчитывает ИФНС, вам нужно лишь совершить оплату.

Как внести оплату за патент

Бизнесмен, который перешел на ПСН, уплачивает налог по месту регистрации в ИФНС. Если вы получили разрешение, то оплачивать налог нужно следующим образом:

1. Патент выдан на срок до 6 месяцев. Оплата в полном объеме не позднее даты истечения срока действия документа.

2. Разрешение получено на срок от 6 месяцев до 1 года. Внесите 1/3 суммы налога не позднее, чем через 90 дней после начала действия документа. 2/3 суммы нужно внести не позднее той даты, когда заканчивается срок действия разрешения.

Если вы хотите продлить патент на следующий год, вам нужно подать заявление в ИФНС до 20 декабря текущего года. За патент необходимо вносить сумму на реквизиты того отделения налоговой службы, в котором вы его получали.

Использовать патент выгодно, но его продление должно быть сделано своевременно. Если патент не был оплачен вовремя, либо сумма платежа была меньше положенной, предприниматель лишается права его использовать. В этом случае бизнесмен снова возвращается к использованию ОСНО. Снова использовать ПСН он может лишь на следующий календарный год.

Как переходить на патентную систему налогообложения с ОСНО? Более подробно эту информацию вы можете уточнить в ИФНС.

Когда утрачивается право на патент? Такая ситуация возникает в следующих случаях:

1. Если вы используете ПСН, и в начале календарного года вы получили совокупных доход более 60 млн рублей. При этом учитываются все виды предпринимательской деятельности.

2. Если на вашем предприятии средняя численность работников превысила 15 человек. И снова учитываются все виды деятельности.

Как перейти на ПСН

Если говорить о порядке перехода на патентную систему налогообложения, то есть 2 варианта. Первый предполагает, что вы уже получили свидетельство ИП. Тогда вам нужно лишь подать заявление о переходе на ПСН. В случае, когда ИП еще не оформлено, нужно пройти регистрацию. Подготовьте пакет документов, потом подайте в ИФНС заявление.

Вам на руки выдадут расписку, в ней будут перечислены документы, которые принял от вас сотрудник налоговой службы.

Через 5 рабочих дней, имея на руках паспорт и расписку, вы получите патент. Инспектор выдаст вам реквизиты для его оплаты. Налоговый учет вы можете вести, вводя все данные в книгу учета доходов предпринимателя.

• Патентная система налогообложения

Совет полезен?
Статьи по теме:

• Какая шкала налогообложения лучше
• Как оформить патент в 2017 году
• Оплата патента через Сбербанк Онлайн: инструкция

Добавить комментарий к статье
Похожие советы

• Как заработать ИП
• Какие отчеты надо сдавать ИП
• Коды ОКВЭД и налоговые режимы с расшифровкой для ИП и ООО за 2016-2018год
• Как открыть частное предпринимательство
• Как оформить малый бизнес
• Как оформиться частным предпринимателем
• Сколько работников должно быть в ИП
• Как открыть ип
• Как оформлять индивидуального предпринимателя
• Как зарегистрировать ИЧП
• Кто является индивидуальным предпринимателем

Источник: www.kakprosto.ru

Заявление на получение патента для ИП 2023

Заявление на ПСН по новой форме 26.5-1 и коды квпдп. Скачать заявление на патент и пример заполнения. В какой инспекции получить патент ИП.

6 фев. 2023 1 113007
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

В статье рассмотрим вопросы:

• бланк заявки в целях ПСН в 2023 году скачать;
• заявление на патент для ИП для прицепа, образец и пример заполнения;
• новые коды заявок получения свидетельства ПСН (КВПДП):
• обращение за получением ПСН 2023 года. Заявление для бизнесмена ИП на новый патент;
• Когда могут отказать, если нарушены сроки подачи;
• Территория действия ПСН, где выдают, в какой срок зарегистрироваться;
• как заполнить сообщение, скачать бланк формы 26.5-1 2023 год.

Уменьшение суммы патента за страховые взносы, уведомление Заявление ради уменьшения патента за сумму страховых взносов. Подают уведомление об уменьшении в ФНС. Заполнение уведомления об уменьшении суммы ПСН, образец.

Налоговики сообщили, до какого числа можно подать уведомление о применении ПСН с 2022 года Чтобы применять «упрощенку» с 2022 года, уведомление о переходе на УСН нужно подать до 17 декабря 2021 года. Это следует из информации, опубликованной на сайте ФНС.

• хочет продолжить деятельность по ПСН в 2022 году;
• или только собирается применять эту систему с 1 января 2022 года,

• по ТКС;
• через личный кабинет ИП;
• почтой;
• лично сдать в ИФНС.

✅ Еще налоговики сейчас предлагают такой способ — опустить бланк в бокс налоговой инспекции.

В течение 5 рабочих дней со дня получения заявления налоговая обязана выдать патент или уведомить ИП об отказе.

Бланк новая Форма 26.5-1 заявки в 2023, Форма по КНД 1150010 Согласно статье 346.45 НК РФ патент выдается согласно основания патентного заявления для ИП. Бизнесмен вправе перейти на ПСН с любой даты в течение календарного года. При этом документ выдается от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года. Обращение в инспекцию нужно представить не позднее чем за 10 рабочих дней. До даты начала действия свидетельства, указанной в заявлении.

СКАЧАТЬ заявление на патент ИП с 2023

• страница с информацией об осуществляемом виде деятельности (стр. 002);
• сведения о месте ведения деятельности (Лист А);
• сведения о транспортных средствах . Если они используются при ведении деятельности (Лист Б);
• сведения об объектах недвижимости , используемых в патентной деятельности (Лист В).

⭐ Титул, страница 002 заполняются в обязательном порядке. Остальные листы – в зависимости от вида деятельности.

Образец заполнения в целях репетиторства по форме № 26.5-1

Субъект РФ вправе установить нулевую ставку налога по ПСН впервые зарегистрированных ИП. Которые осуществляют работу в производственной, социальной или научной сферах. (Смотри «“Налоговые каникулы” индивидуальных предпринимателей»).

В КАКОЙ инспекции предприниматель должен получить патент

• При осуществлении деятельности по месту жительства . Заявление подается в налоговый орган по месту жительства;
• При осуществлении деятельности при территории того муниципального образования. Или городского округа, города федерального значения. Или субъекта РФ, в котором предприниматель на налоговом учете не стоит . Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования. Городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту планируемого осуществления деятельности.

• оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
• оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
• оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
• оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
• розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети (развозная и разносная торговля);

Территория действия Каждое свидетельство выдается только на один вид деятельности. И действует на той территории, которая в нем указана. Это может быть как субъект РФ в целом. Так и отдельное муниципальное образование внутри него. При этом в отношении розничной торговли.

И ради ситуации, когда ПСН действует на территории всего субъекта РФ в целом. Минфин указал в письме от 15.07.2015 № 03-11-12/40617 и разъяснил следующее. Если предприниматель имеет в одном субъекте РФ несколько торговых точек в разных городах. Площадь торгового зала каждой из которых не более 50 кв. м. То на каждую торговую точку получать документ не нужно.

В этом случае один патент будет действовать в отношении всех торговых точек. Расположенных на территории одного субъекта РФ. Главное, чтобы все эти объекты торговли были указаны в документа на ПСН. И учтены при расчете его стоимости. Аналогичная ситуация и при оказании услуг общественного питания.

Если площадь зала обслуживания посетителей не более 50 кв. м в каждом объекте общепита. И все эти объекты расположены в разных городах на территории одного субъекта РФ. Предпринимателю достаточно приобрести один документ.

⭐ Письмо Минфина от 08.02.2013 № 03-11-11/59.

Законом субъекта РФ территория региона может быть » поделена » на муниципальные образования или группы. Соответственно, при таких обстоятельствах выданный ИП документ действует уже не на всей территории субъекта РФ. А только лишь на ее части, что фиксируется в самом патенте. При необходимости, если «патентный» бизнес выходит за рамки того или иного муниципалитета. Тогда предпринимателю придется дополнительно приобретать патенты.

СРОКИ подачи заявления на патент для ИП

Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения. Или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи в налоговый орган по месту жительства. Срок — не позднее чем за 10 дней до начала применения патентной системы налогообложения. Это и есть срок патента.

Налоговый орган обязан в течение 5 дней со дня получения обращения на получение свидетельства выдать документ. Или направить индивидуальному предпринимателю патент. Или уведомление об отказе в выдаче патента. Патент или уведомление об отказе в выдаче выдается индивидуальному предпринимателю под расписку.

Или передается иным способом, свидетельствующим о дате его получения. Т.е. срок выдачи патента — 5 рабочих дней . В этот срок налоговая выдаст документ на ПСН.

Отказ в выдаче патена предпринимателю

1. несоответствие в заявлении вида предпринимательской деятельности перечню видов деятельности;
2. указание срока действия, не соответствующего пункту 5 статьи 346.45;

ДЕЙСТВИЕ патента дифференцировано по муниципальным образованиям Если же предприниматель желает получить патент на территории субъекта. Где его действие ограничено одним или несколькими муниципальными образованиями. И каждое муниципальное образование (или их группу) обслуживает несколько ИФНС. То действовать нужно в зависимости от конкретной ситуации.

1 . ИП планирует осуществлять деятельность в муниципальном районе (группе районов). В котором он не состоит на учете по месту жительства. Или по месту ведения деятельности. В данном случае патент можно получить в любом территориальном налоговом органе по месту планируемого осуществления предпринимательской деятельности.

2 . ИП состоит на учете по месту жительства в одном из налоговых органов на территории действия патента. В такой ситуации ИП должен подать заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства. Независимо от конкретного места осуществления деятельности на данной территории.

3 . ИП состоит на учете в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН, в каком-либо налоговом органе на территории действия патента. Но не проживает на этой территории. Для получения еще одного патента (на иной вид деятельности). Заявление следует подать в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН. Независимо от конкретного места осуществления деятельности на данной территории.

4 . ИП планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на территории, на которой он не состоит на учете по месту жительства. А также в качестве налогоплательщика, применяющего ПСН. В таком случае предприниматель может подать заявление на получение патента в любой налоговый орган. Независимо от конкретного места осуществления деятельности на данной территории.

Покупка патента ИП после повторной постановки на учет

⭐ Письмо Минфина РФ № 03-11-12/18502 от 23.05.2013

ИП вправе вновь перейти на патент по этому же виду предпринимательской деятельности. Но не ранее чем со следующего календарного года .

Вместе с тем, пунктом 8 статьи 346.45 Кодекса не предусмотрено ограничение для перехода в течение календарного года на патентную систему налогообложения ИП. Которые утратили право на применение данного специального налогового режима в течение календарного года. Зарегистрировали прекращение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. И вновь зарегистрировались в этом календарном году в качестве ИП.

КОГДА нужно получать НОВЫЙ ПАТЕНТ Если в течение срока патента число ваших арендаторов увеличилось. То на добавленные объекты вы можете получить отдельный патент. Либо применять по ним иной режим налогообложения. Если количество торговых объектов в течение налогового периода увеличилось, ИП необходимо получить новый патент Согласно представленной позиции ведомства.

Если в патенте указано определенное число показателей. А в течение налогового периода появились новые объекты. То для целей налогообложения деятельности с использованием новых объектов ИП обязан получить на них патент. Если этого не сделать, в отношении предпринимательской деятельности с использованием указанных объектов следует применять иные режимы налогообложения.

Источник: www.assessor.ru