Cегодня в выпуске:
Наступило лето – пора отдыха и путешествий. Покидая родные края во время сдачи налоговой отчетности, мы можем столкнуться с ситуациями, когда может понадобиться уточнение уже сданной отчетности:
- Вы планируете отсутствовать весь период сдачи отчетности (например, до 25 июля) и Вы не можете точно рассчитать налог, так как до отъезда не знаете точной величины дохода.
В этом случае Вы создаете Документ (первичный) исходя из предполагаемой величины дохода. Этот вариант Вы представляете в ИФНС до своего отъезда. После возвращения Вы можете создать уточненный вариант, использую точную величину дохода.
- Вторая ситуация описана в блоге Константина Фёста ( http://konstantinfirst.com/xroniki-sovremennyx-marazmov-ili-buxtene-nalogoplatelshhika/) :
Хроники современных маразмов
или Бухтенье налогоплательщика
Жизнь интернет-предпринимателя состоит не только из сайтов, скриптов, платежных систем и электронной почты. Есть в ней и такое совсем не интернетное явление как ежеквартальная сдача налоговой декларации.
Что делать, если в декларации (отчете) найдена ошибка
Читать эту заметку рекомендую тем, кто уже ведет деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или планирует это делать в обозримом будущем (а кто не планирует, подумайте, насколько серьезны ваши намерения в отношении интернет-предпринимательства).
Предыстория случая, который я хочу вам рассказать, заключается в том, что некоторые европейские страны (а может и все, я не знаю), документом, подтверждающим доход российского индивидуального предпринимателя (ИП), считают налоговую декларацию за последний квартал.
В принципе, вполне логичная предпосылка. В самом деле, не считать же подтверждением его дохода справку, которую он может выписать сам себе на любую сумму.
И вполне логичным выглядит тот факт, что консульство для выдачи визы требует не просто декларацию, а декларацию со штампом о ее приемке в налоговой инспекции и подписью налогового инспектора. Не копию! А именно оригинал, с живым штампом.
Проблем, казалось бы, нет: всегда, когда вы сдаете декларацию в налоговой, на ней этот самый штамп ставят. И если в будущем вы собираетесь ехать за такой бугор, где требуют указанный документ, вы всегда можете любезно презентовать его консульству искомой страны (правда, тут есть одна опасность. Если в налоговой накроется база данных или с копией вашей декларации, которая у них хранится, что-то случится, вас могут попросить доказать, что это не вы должны в бюджет пять миллионов налога, а владелец местной сети супермаркетов. А своего экземпляра декларации у вас и не окажется. ).
Но самое интересное начинается, если вы отправляете свои декларации в налоговую обычной бумажной почтой. В таком случае налоговая с честными глазами считает документом, подтверждающим факт приемки вашей декларации, почтовую опись вложений в ценное письмо, либо уведомление о доставке оного.
КАК ЗАПОЛНИТЬ КОРРЕКТИРУЮЩУЮ / УТОЧНЕННУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика
И вот тут происходит конфликт взглядов на мир налоговой инспекции и консульства страны, в которую вы желаете проникнуть. Последнее ни описи, ни почтовому уведомлению о доставке вашей декларации в налоговую не придает ровно никакого юридического значения.
Если же вы обратитесь в налоговую с просьбой как-то помочь подтвердить ваш доход за последний квартал (поставить штамп на декларации или справку какую сделать), то вам прозрачно намекнут, что помочь ничем не могут, и вы сам дурак, нечего было пользоваться таким допотопным средством доставки документов как почта.
Ровно это и произошло со мной на прошлой неделе. Правда, потом знающие люди мне объяснили, что налоговая инспекция потому использует санкции против «почтовиков», что им неудобно вбивать данные с бумажного документа в базу данных. А когда вы приносите декларацию лично, или по электронной почте (что не бесплатно), то кроме бумажного документа сдаете декларацию еще и в электронной форме, тем самым избавляя фискальных сотрудников от ручной работы. И хоть сдача декларации по почте разрешена законом, тем, кто ею пользуется исподтишка стараются дать по почкам.
Но сию несправедливость я вам описал, конечно, не для того, что мне больше некому побухтеть 🙂 Нет, я просто хотел вас предостеречь от попадания в эту ловушку, а также подсказать хитрый способ ее обойти.
Он заключается в том, что нужно сделать уточненную декларацию за указанный период. Уточнить можно, например, ваш доход (если вы платите налог с дохода), или расходы (если платите налог с доходов, уменьшенных на величину расходов). В первом случае вы «обнаруживаете» у себя небольшой доход, не учтенный ранее, платите с него мизерный налог и декларируете все это дело.
Правда, тогда вам придется заплатить некоторые пени, за то что не сразу задекларировали весь доход, но это сущие копейки. А во втором случае вы уточняете свои расходы, и сообщаете об этом с помощью новой декларации. Правда, в случае проверки вам эти расходы нужно будет подтвердить.
Короче говоря, смысл всего этого действия в том, чтобы подготовить новую декларацию (чуть-чуть уточненную) и во время ее сдачи получить свой экземпляр с заветным штампом. Кстати, получить на руки советую даже два экземпляра: один вы отправите в консульство вожделенного государства, а второй сохраните у себя на случай разборок с налоговой.
Вот такая штука. Как говорил кто-то из великих, чрезвычайные обстоятельства требуют чрезвычайных мер. Я скажу проще: идиотским проблемам – нелепые способы решения. Главное ведь, чтоб работало.
=============
Константин Фёст,
http://konstantinfirst.com – Блог ИнфоРабота, все что я думаю об электронной коммерции
Рассмотрим создание уточненного варианта Декларации по налогу…
Примечание
Когда мы создаем документ налоговой отчетности впервые – он является первичным. Признаком первичного документа является 1 в первой ячейке поля Вид документ (см. рис. 8-2, Выпуск №8).
2. Кликаем кнопку [Добавить уточненный расчет] и кликаем кнопку [Да].
В поле Вид документа появиться цифры: 3 / 1 (см. рис. 13 — 1).
Далее вводим данные с «обнаруженными» доходами, производим расчет и представляем уточненный вариант в ИФНС, как описано в статье Константина Фёста .
Примечание
При необходимости можно создать несколько вариантов корректировок. Номер корректировки отображается второй цифрой (после дроби) и в правом нижнем углу окна.
Для работы (выбор/удаление) с вариантами документа надо кликнуть ▼ стрелку справа от кнопки [Добавить уточненный расчет].
В настоящий момент уже существует возможность дистанционной подачи налоговой отчетности через Интернет. Более того, с 1 января 2008 года для ИП с численностью работников более 100 человек это требование является обязательным.
Кроме неоспоримых преимуществ этот вариант имеет тот недостаток, что приобщение широких масс «малых» предпринимателей к данному сервису будет происходить за счет средств самих предпринимателей.
А в остальном, прекрасная маркиза, все хорошо, все хорошо!
До свидания, Читатель, всего Вам самого наилучшего.
С уважением, Галина Попова => Ваш Интер-Консультант .
Источник: subscribe.ru
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Последние новости УСН, документы, отчетность, практика применения «упрощенки»
Как делать уточненную декларацию на УСН?
Опубликовано 21 февраля 2009 автором Usn.su
Необходимо сделать уточненную декларацию на УСН «Доходы» для ИП, новые суммы есть, но в старых декларациях стоят разные цифры в строке 110.
ИП платил в ПФР авансом за год вперед и мне сумму сказать не может, квитанцию потерял. Прочитала, что ИП сразу сумму аванса за год списать в одном квартале не может, что может только по частям списывать в каждом квартале.
Какие суммы необходимо ставить в отчетах?
Если I квартал сумма 462
III квартал 1106
Какую сумму нужно указать в IV квартале?
olya-t
Вопросы и ответы о тарифных планах сотовых операторов, отзывы о Корпорации Связи и новости сотовой связи.
Запись опубликована автором Usn.su в рубрике Вопрос-ответ с метками Доходы, Налоговая декларация. Добавьте в закладки постоянную ссылку.
Как делать уточненную декларацию на УСН? : 4 комментария
Копейка говорит 21 февраля 2009 в 9:11 пп :
olya-t, почитайте вот тут: http://www.pravcons.ru/publ18-06-2008-4.php
В начале года ИП не мог знать, какой будет величина фиксированных взносов, т.к. она только в апреле стала известна. Может он недоплатил? Лучше свериться в пенсионном фонде.
olya-t говорит 22 февраля 2009 в 2:27 пп :
Спасибо большое!
olya-t говорит 22 февраля 2009 в 2:35 пп :
Спасибо большое!
angel_ говорит 22 февраля 2009 в 2:39 пп :
ИП применяющий ЕНВД не может списать всю сумму фиксированных платежей в ПФР уплаченную за год, т.к. для ЕНВД отчетный период является — квартал. УСНщики могут это сделать, т.к. отчетный период по УСН — год.
Источник: usn.su
Порядок исправления ошибок в налоговых декларациях
В данной статье рассмотрим, как отразить исправление суммовой ошибки в налоговом учете (НУ) по налогу на прибыль, связанной с уменьшением суммы затрат.
В 1С исправление подобной ошибки в НУ можно реализовать одним из вариантов:
- Вариант №1. Ручная корректировка даты проводки;
- Вариант №2. Ручное заполнение уточненной декларации.
В данной статье будет рассмотрен вариант №1, когда бухгалтер решил «влезть» в НУ прошлого периода, т. е. откорректировать вручную проводки в документе Корректировка поступления. Необходимо учитывать особенности этого варианта.
Ручная корректировка проводок и дат повлияет на возникновение остатков по счетам расходов (доходов). В результате придется повторить процедуру Закрытие месяца для уже закрытого периода I квартала. Но тогда:
- все расходы в НУ в I квартале будут разнесены верно;
- налог на прибыль будет пересчитан автоматически;
- уточненная Декларация по налогу на прибыль за I квартал будет автоматически заполнена программой.