Приложение «Мой налог» создано специально для самозанятых: в нём можно быстро зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) и взаимодействовать с налоговым органом — вносить доходы, получать чеки и уведомления о начисленных налогах, оплачивать налоги. В статье расскажем о функциях и возможностях мобильного приложения.
Зачем нужно приложение «Мой налог»?
- После прохождения регистрации сразу предоставляется возможность получить справку о постановке на учёт в качестве самозанятого, чтобы отправить заказчику услуг или работ, если он об этом попросит.
- Получив оплату, самозанятый вносит в приложение свой доход, а ФНС рассчитывает налог. Можно подключить автоплатежи, привязав банковскую карту, каждый раз оплачивать самостоятельно через приложение или формировать квитанцию на оплату.
- После внесения оплаты самозанятый получает чек, который направляет заказчику.
С помощью приложения также легко выйти из статуса самозанятого: для этого необходимо войти в профиль и нажать кнопку «Сняться с учёта НПД».
Как сформировать чек самозанятым?
Функции приложения
Пользоваться мобильным приложением для самозанятых достаточно просто и удобно. И если раньше у пользователей было много жалоб по поводу зависания приложения, то сейчас оно работает бесперебойно, а ФНС постоянно работает над улучшением его функциональности. Так, например, в феврале 2022 года появилась возможность настройки безналичной оплаты товаров, работ или услуг самозанятого.
Рассмотрим основные функции приложения:
1. Регистрация самозанятости.
При регистрации в приложении одновременно осуществляется постановка на учёт в качестве плательщика НПД. Зарегистрироваться можно тремя способами:
- По паспортным данным (для этого нужно заранее приготовить паспорт, чтобы в ходе регистрации отсканировать вторую и третью страницы, а также сделать селфи для идентификации).
- С помощью логина и пароля к личному кабинету налогоплательщика (доступ к ЛК можно получить в любом налоговом органе, за исключением территориальных органов ФНС России, к функциям которых не относится взаимодействие с физическими лицами).
- С помощью логина и пароля к личному кабинету на Едином портале государственных и муниципальных услуг (при этом учётная запись в ЕСИА должна быть подтверждённой).
Окончательным шагом регистрации, независимо от выбранного способа, является формирование ПИН-кода, который потом будет использоваться для входа в приложение.
2. Фиксация дохода и расчёт налога.
Чтобы зафиксировать доход, необходимо на главной странице приложения нажать кнопку «Новая продажа». Далее нужно выставить дату продажи, указать название услуг/работ/товаров, сумму и покупателя. Если услуги предоставляются по договору, то название может быть таким — «Услуги IT-специалиста по договору (номер) от (дата)». Юридические лица всё чаще стали заключать с самозанятыми договоры на оказание услуг, хотя закон этого не требует. Современные онлайн-сервисы помогают им организовать удобный электронный документооборот с самозанятыми и хранить все документы в одном месте.
Если покупателем является юридическое лицо, то нужно указать его ИНН и наименование организации. Кстати, удобно то, что при первичном вводе приложение запоминает наименования продажи и данные юридического лица, а при повторном вводе аналогичной продажи срабатывает автозаполнение, и можно выбрать нужные данные из сохранённых. Затем нужно выбрать одну из предложенных кнопок — «Выдать чек» или «Выдать счёт».
Если нажать «Выдать чек», на экране появится сформированный чек, который приложение предложит отправить покупателю разными способами, сохранить на устройстве или распечатать.
Выдать счёт покупателю можно только в том случае, если к приложению привязана банковская карта.
Как привязать карту?
Для этого в разделе «Платежи» необходимо добавить данные банковской карты. Привязать можно любую банковскую карту, даже ту, на которую периодически приходят деньги не только за работу (например, переводит родственник или друг). Налоговая не будет автоматически засчитывать все поступления в доход — его пользователь сам вносит в приложение, формируя новую продажу.
Как выставить счёт?
Счёт покупателю выставляют для оплаты банковским переводом или безналичным способом. Настройки безналичной оплаты необходимо произвести также в разделе «Платежи». ФНС создала подробную памятку на этот случай. Её можно скачать также в приложении, нажав на зелёный баннер «Онлайн оплата».
Когда появится налог в приложении?
Расчёт налога ФНС производит в конце месяца по всем зафиксированным продажам (доходам). Уведомление об исчисленной сумме должно появиться в приложении до 9 числа месяца, следующего за отчётным. А оплатить налог нужно до 25 числа.
3. Просмотр статистики доходов и уплаченных налогов.
В разделе «Статистика» представлены сведения о доходах и уплаченных налогах за все года с начала деятельности в качестве самозанятого. Можно просмотреть общую сумму за год или по периодам.
4. Подключение к добровольному пенсионному страхованию.
У самозанятых нет обязательных взносов в ПФР, но они могут подключиться к добровольному пенсионному страхованию и в приложении контролировать уплату взносов. Как подключиться: в нижнем меню нужно нажать «Прочее» и выбрать «Пенсионное страхование». Далее — «Подать заявление».
Подробно о страховых взносах самозанятого мы уже рассказывали в блоге.
5. Получение справок.
В приложении моментально формируются справки о постановке на учёт в качестве плательщика НПД и о доходах за определённый год. Справка из ИФНС в «Мой налог» скачивается в виде документа с электронной подписью. Она равнозначна той, что выдаётся на бумажном носителе в налоговом органе. Документ можно отправить по электронной почте, сохранить, распечатать. Справка о доходах самозанятого подходит для получения социальных пособий и кредитов.
Чтобы получить справку, нужно нажать в нижнем меню «Прочее», перейти в раздел «Справки», выбрать нужную и сформировать.
Все эти функции самозанятым, зарегистрированным в «Мой налог», также доступны в веб-версии приложения на сайте lknpd.nalog.ru.
Источник: www.esphere.ru
Вся информация о чеке самозанятого гражданина
Можно выбрать два способа того, как выдать чек самозанятому – в электронном или бумажном виде. Чтобы предоставить электронный документ, необходимо выполнить следующие действия:
Бмажный документ создается аналогичным способом. Но, он требует распечатки. После этого его потребуется предоставить покупателю лично.
Особенности формирования чека
Продавая свои услуги, не потребуется каждый раз заново создавать платежный документ. Можно воспользоваться готовым шаблоном того, как сформировать чек самозанятому, изменяя название и сумму. Для этого необходимо:
Справка! Если приложение на смартфоне не работает, рекомендуется зайти на сайт ФНС. В личном кабинете каждого пользователя имеется раздел «Мой налог».
Реквизиты
- Наименование док-та.
- Дата и время платежа.
- ФИО самозанятого.
- ИНН продавца-налогоплательщика.
- Указание формы налогообложения.
- Наименование реализованного товара, выполненной работы или предоставляемой услуги.
- Сумма.
- Строка «Итого». Отображает конечную сумму.
- ИНН покупателя-плательщика.
- QR-код. Позволяет обеим сторонам считывать и идентифицировать записи о произведенном расчете.
- Уникальный идентификационный номер. Он присваивается налоговой при формировании документа.
Иных реквизитов в чеках самозанятых быть не должно. Если там отображаются другие позиции, возможно покупатель имеет дело с мошенниками.
Аннулирование
Нередко возникает необходимость аннулировать платежку. Например, покупателя не устроило качество выполненных работ, клиент возвращает товар или отказывается от заказанной услуги. Тогда допускается аннулирование чека самозанятого.
Формирование чеков самозанятыми
В России с 2019 года введен новый экспериментальный режим налогообложения, главная задача которого – легализовать профессиональную деятельность самозанятых и предоставить возможность таким гражданам работать в рамках правового поля государства, делая налоговые отчисления с дохода.
Гражданско-правовые сделки, в том числе купли-продажи или оказания услуг, подразумевают предоставление покупателю/заказчику чека, который является официальным подтверждением передачи денежных средств продавцу/исполнителю. Самозанятые также обязуются оформлять расчетный документ.
Необходимость чека плательщику НПД
Законодательно закреплено, что самозанятому не нужно использовать онлайн-кассу, однако есть обязанность формировать расчетные документы-чеки с помощью специального приложения после получения оплаты за предоставленный товар или услугу.
Предоставление расчетного документа позволяет органам налоговой службы вести учет о доходах НПД, учитывая установленные годовые лимиты дохода для такой формы налогообложения – 2,4 млн руб. в год. В случае превышения указанной суммы плательщик налога на профессиональный доход должен будет перевестись на другую форму налогообложения. Кроме того, на основании предоставленной в ФНС информации о доходах рассчитывается размер НПД, который составляет 4 % при получении оплаты от физических лиц и 6 % – при расчете с юридическими лицами.
Гражданское законодательство РФ допускает заключение простых по форме договоров купли-продажи и оказание услуг, где основные положения регламентированы ГК РФ, а подтверждением заключения сделки и выполнения обязанностей служит чек. По аналогии можно привести пример использования услуги проезда в общественном транспорте или пополнение счета мобильного телефона через терминал. В обоих случаях подтверждением заключения является проездной талон или чек.
Наличие его иногда требуется, когда юридическому лицу для совершения оплаты необходимо получение счета от самозанятого, но в таких случаях рекомендуется использовать специальную программу, через которую возможно формирование счета-сметы с указанием реквизитов плательщика НПД.
Если нет возможности использовать специальное программное обеспечение для формирования расчетного документа, самозанятый может самостоятельно подоготовить чек, который должен содержать:
- описание выполненной работы или оказанной услуги;
- дату и время составления;
- цену и реквизиты плательщика.
Наличие чека позволит самозанятому обратиться в суд на законных основаниях, если заказчик или покупатель не исполнит свои обязательства по оплате.
Внимание! Проверить наличие задолженности по результатам отчетного периода можно на сайте налоговой.
Как подготовить чек
Избавить себя от необходимости при каждой сделке формировать чек поможет привязка приложения мобильного банка к сервису «Мой налог», который является основным инструментом для ведения отчетности. Сделать этом можно путем посещения банка, в котором открыт счет, или обращения через службу поддержки клиентов финансового учреждения.
После привязки приложения чек будет автоматически формироваться, а информация о сумме и плательщике – автоматически направляться в ФНС.
Есть еще одна категория самозанятых, которым не нужно самостоятельно формировать чеки. Речь идет о плательщиках НПД, работающих на электронных площадках и с помощью агрегаторов такси. При такой форме деятельности налоги выплачиваются партнерами самозанятого – электронными платформами, с помощью которых он работает.
Совершенных автоматизированных систем не существует, и приложение «Мой налог» не исключение: в нем тоже происходят сбои. Еще ситуация – заказчик/покупатель перечислил деньги на другую карту самозанятого.
В любом случае плательщик НПД должен знать, как самостоятельно выдать чек, и для этого необходимо выполнить следующие действия:
- Открыть приложение «Мой налог» через браузер или смартфон.
- Кликнуть «Новая продажа».
- Ввести информацию о сделке – наименование услуги.
- Указать сведения о клиенте.
- Выбрать категорию клиента, которому оказана услуга: физическое или юридическое лицо – организация или предприятие.
Важно! Последнее действие особенно важно, поскольку от этого зависит, по какой ставке будет рассчитываться налог.
Чтобы понять, как выглядит образец чека, можно найти его в приложении «Мой налог».
В какой срок чек самозанятого должен быть оформлен
Самозанятый обязан сформировать чек до 9-го числа (включительно) месяца, следующего за месяцем проведения сделки и получения оплаты. Предоставленного периода достаточно для получения чека клиентом, а налоговой – для расчета суммы налога, обязательного к оплате.
Если клиент расплачивается в момент личной встречи, то получить чек от самозанятого он должен сразу после передачи денежных средств.
Способы передачи чека клиенту
Если оплата производится при личной встрече, то самозанятый обязуется выбить чек сразу, к тому же законодательство предусматривает еще несколько способов передачи расчетного документа:
- Чек, подготовленный на бумаге, распечатанный на принтере или с помощью терминала на чековой ленте, самозанятый выдает лично в руки.
- Предоставляется в электронном виде – QR-код для считывания специальной программой, установленной на телефоне.
- Направляется по почте, MMS.
Если сделка проводится при безналичной оплате и дистанционно, то чек можно отправлять Постой России, службой доставки, курьером или с помощью электронной почты.
Важно! В приложении «Мой налог» предусмотрена возможность выписать чек задним числом.
Когда чек можно не предоставлять
Не всегда самозанятый должен сформировать и выдать чек. К таким ситуациям относятся следующие случаи:
- Плательщик НПД работает через электронную платформу-посредника, которая самостоятельно удерживает налог и направляет в ФНС.
- Продажа товаров через посредника – передача продукции на реализацию в интернет-магазин.
- Если клиент отказался от покупки товара или заказа услуги.
Важно! В последнем случае самозанятому нужно аннулировать чек, если он был уже сформирован, в противном случае потребуется заплатить налог с несостоявшейся сделки.
Если самозанятый не выдал чек, то за такую бездеятельность предусмотренна ответственность в виде штрафа.
Источник: newgoal.ru