Как сформировать платежное поручение в налоговую для ИП по УСН

Что такое платежное поручение

Платежное поручение ИП – это документ, с помощью которого индивидуальный предприниматель производит перевод денежных средств. Платежное поручение необходимо для оплаты товаров и услуг, налогов, сборов, взносов. Данное поручение может оформляться как в бумажном, так и в электронном виде. Ниже будет предложена форма заполнения платежного поручения на налог.

Платежное поручение необходимо для оплаты товаров и услуг, налогов, сборов, взносов.

Перевод денежных средств плательщика осуществляется посредством заполнения банковских реквизитов в бланке платежного поручения. Ошибки в заполнении бланка платежного поручения не допускаются.

Образцы заполнения бланков

Здесь вы можете скачать актуальный на 2017 год бланк заполнения, а также изучить следующие материалы:

Сформировать платежное поручение в ИФНС на налоги без ошибки..

• Образец заполнения перечисления минимального налога по УСН.
• Образец заполнения единого налога УСН «доходы».
• Образец заполнения единого налога УСН «доходы минус расходы».

Некоторые тонкости

В платежном поручении имеются поля, оформление которых отличается для ИП:

1. ИНН состоит из 12 цифр (приказ Минфина РФ № 148).
2. В поле «Плательщик и его подпись» необходимо расписаться и заполнить полностью: например, Иванов Иван Иванович (ИП) //гор. Москва, ул. Ленина, д. 1, кв. 12//.
3. В поле «Статус плательщика» ИП необходимо поставить 09. Если же вы платите НДФЛ с выплат работникам, укажите в данном поле 02 (приказ Минфина РФ № 107, прил. 5).
4. Поле «КПП» не относится к ИП, поэтому в нем нужно поставить 0.
5. В поле «Сумма налога прописью и цифрами» сумму прописью необходимо писать с заглавной буквы, слово «рубль» не сокращать. «Номер счета» – расчетный счет ИП (пол. № 383 П, утв. Банком РФ, прил. 1).
6. Поле «Вид операции» для платежных поручений заполняется всегда одинаково – 01.
7. Заполнение поля «Основание платежа» зависит от срока уплаты налога. Если вы все делаете в срок, нужно указать – ТП. Если вы добровольно погашаете просроченный налог, указываете – ЗД. Если же вы уплачиваете налог по требованию налоговых инспекторов, укажите – ТР.
8. Поле «Тип платежа» с 2016 года не требует заполнения (ук. Банка РФ № 3844-У, от 06.11.2015).

Заполнить платежное поручение через интернет вы можете на главном сайте ФНС.

Представленные здесь бланки и образцы действительны на территории всей страны. Важно вникнуть в вопрос и заполнить бланк правильно.

Источник: zhazhda.biz

Как заполнить платежное поручение в 2023 году

В 2023 году платежные документы на уплату налогов, сборов, взносов оформляются по-новому. Это связано с тем, что бизнес должен рассчитываться с бюджетом в рамках единого налогового платежа (ЕНП).

Как перечислить ЕНП и оформить платежное поручение в 2023 году

На первый взгляд, идея здравая – налогоплательщик перечисляет деньги на свой единый налоговый счет, с которого ФНС самостоятельно списывает нужные суммы. Однако на практике все оказалось сложнее, поэтому предлагаем разобраться в правилах заполнения платежного поручения в 2023 году.

Что такое ЕНП

Сначала немного информации про единый налоговый платеж, потому что без этого будет непонятно, почему платежки оформляются разными способами.

В единый налоговый платеж входит большинство налогов, сборов, взносов, которые платит бизнес. В частности, это налоги НДС, НДФЛ, УСН, ЕСХН, на прибыль, землю, воду, транспорт, имущество, страховые взносы за работников (кроме травматизма) и ИП за себя, торговый сбор, акцизы.

Не включаются в ЕНП налог НДФЛ с иностранных работников, работающих в РФ на основании патента, госпошлина, если на нее не выдан исполнительный документ, и некоторые другие платежи.

Если конкретный платеж администрирует Федеральная налоговая служба, то он зачисляется на единый налоговый счет организации или ИП, даже если он не входит в состав ЕНП. Разобраться с распределением платежей, а также найти новые КБК на 2023 год можно в таблице от ФНС.

Кроме того, есть платежи, которые контролируют другие ведомства. В частности, страховые взносы на травматизм и профзаболевания работников надо платить в Социальный Фонд России.

Реквизиты ЕНС

Раньше платежи, которые администрирует налоговая служба, перечисляли по месту учета организации/ИП или налогооблагаемого имущества. Но с 2023 года порядок другой – для пополнения единого налогового счета применяются реквизиты, общие для всех налогоплательщиков.

Получателем денег является УФК по Тульской области, независимо от места регистрации компании или индивидуального предпринимателя. Об этом ФНС сообщает на своем сайте. Соответственно, и реквизиты в платежных документах надо указывать такие:

• Получатель – Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом);
• ИНН – 7727406020;
• КПП – 770801001;
• Наименование банка – ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула;
• БИК банка (БИК ТОФК) – 017003983;
• Номер счета – 40102810445370000059.

Ниже мы увидим, что эти реквизиты приводятся в образцах платежных документов, подготовленных ФНС.

Правила и образцы заполнения платежных поручений

Действующие правила заполнения платежного поручения в приказе Минфина № 107н от 12.11.2013 сейчас меняются, чтобы соответствовать нововведениям. На основании этих изменений Федеральная налоговая служба подготовила образцы заполнения трех вариантов:

• для платежей, входящих в ЕНП, по которым подают уведомления об исчисленных суммах;
• для платежей, входящих в ЕНП, но которые можно перечислять в 2023 году на отдельные КБК без уведомлений;
• для платежей, не входящих в ЕНП.

Добавим сюда платежи, которые не контролируются ФНС и заполняются в прежнем порядке. В итоге получается 4 варианта платежек, рассмотрим каждый из них подробнее.

Платежное поручение для ЕНП

Начнем с рассмотрения нового способа перечислений в бюджет, когда в ЕНП можно включить сразу несколько платежей.

Как видим, в назначении платежа указан не конкретный налог или взнос, а «Единый налоговый платеж». Сумма в 100 000 рублей из этого образца может означать, что в нее включены, например, НДФЛ с работников на 32 300 рублей и страховые взносы на 67 700 рублей. Но это может быть и сумма для какого-то одного налога, предположим, аванса по УСН.

Для того, чтобы ФНС знала, в счет каких обязательств перечислены деньги, надо заранее подать уведомление об исчисленных суммах (или соответствующую отчетность по платежу, например, РСВ или декларацию).

• Общий КБК для ЕНП – 18201061201010000510;
• Статус «01»;
• Значение «0» в полях: «ОКТМО», «Основание платежа», «Налоговый период», «№ документа», «Дата документа».

Этот образец платежного поручения удобно использовать в качестве шаблона, ведь в нем достаточно один раз указать реквизиты налогоплательщика, а затем только менять сумму.

Платежное поручение вместо уведомления

В 2023 году, пока длится переходный период, можно заполнять платежные поручения, как и раньше, по каждому отдельному налогу, сбору, взносу. При этом уведомление об исчисленных суммах подавать не требуется. Об этом сказано в пункте 12 статьи 4 закона от 14.07.2022 № 263-ФЗ.

Вот как выглядит образец заполнения платежного поручения вместо уведомления.

Чем этот образец отличается от первого варианта?

• Во-первых, выбрано другое значение статуса – «02» вместо «01».
• Во-вторых, здесь указывают КБК одного налога, сбора, взноса, который оплачивается этой платежкой. Соответственно, вместо кода ЕНП (18201061201010000510) вписывают КБК конкретного платежа, найти коды можно в таблице ФНС, о которой мы уже выше сказали.
• В-третьих, заполняются поля ОКТМО и налогового периода. Значение ОКТМО должно соответствовать месту нахождения юрлица или жительства ИП, налогооблагаемого имущества или регистрации обособленного подразделения.

Пока известно, что перечислять платеж на отдельный КБК можно только в переходный период 2023 года. Дальше вариантов не будет – только на общий КБК для единого налогового платежа. Но если налогоплательщик хоть раз представит уведомление, то такая возможность будет утрачена еще в текущем году.

Платежное поручение вне ЕНП

Третий вариант платежки заполняется при перечислении платежей, не входящих в ЕНП, но которые администрирует ФНС. Например, госпошлина за внесение изменений в устав ООО. Вот как она заполняется.

Как видим, все варианты платежных документов содержат в себе одни и те же реквизиты получателя платежа – УФК Тульской области. Меняется только статус плательщика, КБК, поля ОКТМО и налогового периода.

Платежное поручение по другим платежам

Наконец, особым образом заполняется платежное поручение по платежам, которые контролирует не ФНС, а другие ведомства. Например, взносы по работникам на травматизм в 2023 году собирает новый Социальный Фонд России, причем перечисляют их по месту регистрации работодателя.

Из нового здесь только другой КБК (79710212000061000160), а также другие реквизиты вместо ФСС. Найти их можно на сайте СФР. Регион выбирается в правом верхнем углу, а дальше надо опуститься вниз по странице до раздела «Страхователям».

В назначении платежа указывают: «Страховые взносы по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за (месяц) 20__г, рег.№ ___________».

Итоги

• В 2023 году, в связи с введением механизма ЕНП, расчеты в бюджет оформляются по-новому. В зависимости от критериев, рассмотренных выше, возможны 4 варианта платежных поручений.
• Если вы оформляете платежку для единого налогового платежа, а не для конкретного налога, сбора, взноса, обязательно подайте уведомление об исчисленных суммах или установленную к этой дате отчетность. Без этого ФНС не сможет распределить поступившую сумму, и за вами будет числиться недоимка.
• При оплате платежей, которые администрирует ФНС, используются общие для всех налогоплательщиков реквизиты УФК Тульской области.
• Обратите внимание, что некоторые КБК изменились, их актуальные значения можно взять из таблицы ФНС.
• В порядок оформления платежных документов в 2023 году продолжают вноситься изменения, поэтому следите за обновлениями.

Источник: www.malyi-biznes.ru

Платежные документы для уплаты налогов

Обычно платежные документы формируются при помощи различных программ. Например, при использовании программы 1С.

Также можно воспользоваться бесплатным сервисом ФНС по формированию платежек.

Как заполнить платежное поручение

Владелец счета (плательщик) посредством платежного поручения (платежки) дает банку задание: «Перевести с моего расчетного счета столько-то денег такому-то получателю вот на этот счет».

Для простоты заполнения платежного поручения каждому полю присвоен номер.

Правила заполнения платежки на уплату налогов прописаны в Приказе Минфина России от 12.11.2013 №107н.

Платежка с полями выглядит так:

Основные правила заполнения полей в платежке по налогам и взносам

01 – организация;

02 – налоговый агент (при перечислении НДФЛ работодателями);

08 – при перечислении взносов на травматизм;

13 – ИП, нотариус, адвокат, глава КФХ, физлицо.

ИНН плательщика (60)

КПП плательщика (102)

для ИП указывается 0.

Краткое наименование организации;

ФИО предпринимателя/нотариуса/адвоката/главы КФХ и в скобках (ИП/нотариус/адвокат/КФХ), а после – адрес регистрации, выделенный знаками «//». Например, «АНТОНОВ ИВАН СЕРГЕЕВИЧ (ИП) // 353900, Г. НОВОРОССИЙСК, УЛ. МИРА, Д. 10, КВ. 12 //»;

ФИО физлица и адрес, который выделяется знаками «//».

Сокращенное наименование органа Федерального казначейства и налоговой инспекции в скобках. Например, «УФК ПО КРАСНОДАРСКОМУ КРАЮ (ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО Г. НОВОРОССИЙСКУ)».

ИНН получателя (61)

ИНН налоговой инспекции, в которую уплачивается налог;

При уплате взносов на травматизм указывается ИНН отделения ФСС.

КПП получателя (103)

КПП той ИФНС, в которую перечисляется налог;

КПП отделения ФСС при уплате взносов на травматизм.

Банк получателя (13)

Наименование и местонахождение банка получателя средств; БИК этого банка (БИК ТОФК); номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета и номер казначейского счета.

С 2021 года реквизиты получателя и его банка указаны здесь.

БИК банка получателя (14)

Номер счета банка получателя (15)

Номер счета получателя (17)

Очередность платежа (21)

УИН (уникальный идентификатор начисления), если он известен. Например, УИН указан в требовании об уплате налога. Если данных нет, отразите 0.

Код бюджетной классификации, соответствующий уплачиваемому налогу

Восьмизначный код муниципального образования по месту нахождения организации/ОП/недвижимости/месту жительства ИП. Его можно узнать на сайте ФНС.

Основание платежа (106)

ТП – текущий платеж;

ЗД – погашение недоимки добровольно или по требованию

Период, за который уплачивается налог (107)

Период, за который платится налог. Состоит из 10 знаков: XX.YY.ГГГГ, где

XX – вид периода: МС — месяц, КВ — квартал, ПЛ — полугодие, ГД — год;

YY – номер периода: 01, 02 и т.д., для годовых платежей – 00;

Например, при уплате НДС за 2 квартал 2021 года – «КВ.02.2021».

При уплате налога или взноса по требованию указывается срок уплаты из требования.

Номер документа (108)

Номер документа, по которому перечисляется налог.

При текущих платежах или добровольном погашении задолженности указывается 0.

При уплате по требованию указывается «ТР» и номер требования. Например, «ТР52451».

Дата документа (109)

Дата документа, по которому производится оплата.

По текущим платежам указывается дата декларации или расчета.

Если налог или взнос платится до представления отчетности, а также при погашении недоимки ставится 0. Например, «0» будет в платежках на страховые взносы, НДФЛ, авансы по УСН.

При уплате по требованию указывается его дата.

Тип платежа (110)

Назначение платежа (24)

Краткие сведения о платеже.

Например, аванс по УСН за 1 квартал 2021 г.

Форма ПД (налог)

Предприниматель или физлицо может заплатить налоги:

• по безналу с помощью платежного поручения, если имеется счет в банке;
• наличными.

При уплате наличными нужно заполнить платежный бланк под названием «Форма ПД (налог)». Часто эту форму называют платежным извещением.

Утвержден данный бланк Письмом МНС России совместно со Сбербанком России от 10.09.2001 № ФС-8-10/1199 и № 04-5198.

На оборотной стороне формы указаны неактуальные коды полей.

Так, в поле (101) формы ПД (налог) с 01.10.2021 года можно указывать только:

02 – налоговый агент (при уплате НДФЛ работодателями),

08 – при перечислении работодателями взносов на травматизм,

13 – ИП, нотариус, адвокат, глава КФХ, физлицо.

Правила заполнения формы ПД (налог) мало чем отличаются от платежного поручения. Мы пронумеровали поля в платежной форме аналогично платежному поручению, чтобы легче было разобраться, в каком поле что нужно указывать.

Отдельно обращаем внимание на поле «Индекс документа (22) ». В этом поле нужно указать УИН (уникальный идентификатор начисления). УИН – это персональный код конкретного платежа, который присваивает получатель платежа. Обычно он указывается налоговиками в налоговом уведомлении на уплату имущественных налогов или в требовании о погашении задолженности.

При отсутствии УИН в поле (22) проставляется «0».

Штрих-код документа заполняется программой, с помощью которой был сформирован платежный документ. При самостоятельном заполнении формы ПД (налог) вместо штрих-кода нужно указать краткие сведения о платеже: название налога; период, за который уплачивается налог; основание уплаты при наличии.

Источник: cbu23.ru