Если в самом начале деятельности выбран неподходящий режим и предприниматель понимает, что мог бы повысить эффективность на другой системе, можно оформить переход. Но изменение режима налогообложения не всегда доступно и не всегда выгодно. Рассмотрим, как сменить налоговый режим для ИП и не прогадать.
30 августа 2021
10 мин. на прочтение
1. Выбор системы налогообложения
Выбирая новую систему, учтите количество и тип обязательных платежей, тип отчетности и проверьте по таблице — есть ли ограничения по переходу.
| ОСНО | НДС НДФЛ Налогообложение имущества Земельный и транспортный налог Страховые взносы за себя Налоги и взносы за сотрудников | Раз в год: декларация 3-НДФЛ и данные по численности штата Раз в квартал: Декларация 6-НДФЛ, НДС, расчет страховых взносов | Нет, можно перейти с любого режима |
| УСН | Налог на доход 6% или на разницу доходов и расходов 15% Налоги и взносы на сотрудников Взносы за себя Налог на имущество по кадастровой стоимости | Раз в год: декларация по УСН и сведения о средней численности штата Каждый квартал: 6-НДФЛ и расчет взносов | Годовой доход — до 200 млн. руб. (стандартные ставки — до 150 млн. руб.) Штат — до 130 чел. (стандартные ставки — до 100 чел.) Остаточная стоимость ОС — до 150 млн. руб. |
| ПСН | Стоимость патента (доступны скидки на сумму страховых взносов) Налог на имущество по кадастровой стоимости Взносы за себя Налоги и взносы за работников | Каждый квартал: 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам | Подходит не для всех видов деятельности Годовой доход — до 60 млн. рублей Штат — до 15 человек |
| ЕСХН | НДС (возможно получить освобождение) Единый налог с/х производителей Налоги и взносы за сотрудников Взносы за себя | Раз в год отчет по ЕСХН Раз в квартал: 6-НДФЛ и расчет взносов | Исключительно для сельскохозяйственной деятельности |
| НПД (самозанятость) | Только налог на доход: 4% при работе с физ. лицами и 6% при работе с ИП и юр. лицами | Сведения о совершенных сделках | Годовой доход — до 2,4 млн. Ограниченный список видов деятельности |
Система налогообложения ЕНВД с 2022 года упразднена: на неё нельзя перейти, выбрать при регистрации, или продолжать работать. Все ИП на “вмененке” обязаны выбрать другую систему налогообложения (для безболезненного перехода подстроена ПСН).
Убедившись, что вас бизнес отвечает требованиям выбранной системы налогообложения, и что можно на неё переходить, стоит сделать сравнительный расчет по отчислениям: это позволит оценить экономию в цифрах.
2. Как изменить систему налогообложения для ИП
Единственный способ, как сменить систему налогообложения для ИП, — дождаться конца года и подать заявление.Это применимо для УСН и ЕСХН. Исключением из правила является ОСНО — эта система открыта для перехода и в других обстоятельствах. Режим НПД можно также отнести к исключениям.
Переход на УСН и ЕСХН возможен только с начала нового года. Подать уведомление необходимо до 31 декабря, иначе придется ждать еще год до следующей возможности.
Как внести изменения в ООО онлайн?
Наш онлайн-сервис подготовит полный пакет документов для смены данных в ООО, учитывая требования к оформлению. Введите свои данные в простую анкету, остальное за вас сделает система. Через 15 минут вы получите заполненные документы и подробную инструкцию по их подаче.
2.1 Образцы заявлений
Форма заявления для каждого режима своя. При выборе УСН или ЕСХН предприниматель подает уведомление, поскольку не спрашивает о возможности перехода, а сообщает о принятом решении.
Внесение изменений для ИП — Создать заявление
Сформировать заявление на УСН автоматически
Укажите свои данные в форме, скачайте уже заполненные документы для регистрации ИП и инструкцию по подаче.
Скачать бланк для распечатки и заполнения от руки
PDF, 468 KB
Скачать бланк для заполнения вручную на компьютере
Условия для применения УСН
- Штат сотрудников — не более 100 человек (или не более 130, но тогда ставка налога повысится)
- Годовой доход — не более 150 млн. (или не более 200 млн., но ставка налогообложения будет выше)
- Ограничен список разрешенных видов деятельности (ст. 346.12 НК)
В 2022 году лимиты по штату и доходу для работы на УСН расширены, но при выходе за рамки установлены повышенные налоговые ставки: 8% на УСН “Доходы” и 20% на УСН “Доходы минус расходы”.
Условия для применения ЕСХН
- Только деятельность в сфере реализации, производства или переработки с/х продукции
- Доход от с/х деятельности — не менее 70% всех доходов ИП
- Для рыбохозяйств — штат до 300 чел, наличие своих или арендованных судов
При переходе на ПСН оформляется заявление на получение патента. Оно подается не позже, чем за 10 дней до начала осуществления выбранной деятельности.
Переход на патент возможен с любой системы налогообложения.
Условия для применения ПСН
- Можно сочетать с другими налоговыми режимами
- Список видов деятельности ограничен (перечень указан в главе 26.5 Налогового кодекса, может быть расширен решением региональных властей)
- Штат наемных сотрудников не должен превышать 15 человек по всем видам деятельности ИП
- На каждый вид деятельности оформляется отдельный патент
- Доход по патентной деятельности за календарный год не может превышать 60 млн. руб.
При выборе ОСНО в качестве новой системы налогообложения необходимо оформить уведомление об отказе от использования действующего режима. Общая система применяется автоматически, если ИП отказывается от УСН, ПСН или ЕСХН.
Система ОСНО подходит для крупного бизнеса и для тех предпринимателей, которые вынуждены работать с НДС. Обычно на ОСНО переходят при увеличении суммарного дохода более 15 млн. рублей в год, при расширении штата свыше 100 человек.
Когда можно перейти на ОСНО:
- Добровольный переход на ОСНО возможен до 15 января
- При превышении лимитов — не позднее 15 числа следующего месяца
Например, если в июле был получен сверхлимитный доход или увеличен штат, то до 15 августа нужно подать уведомление об отказе от УСН.
Переход на самозанятость
При небольшом доходе от предпринимательской деятельности (до 2,4 млн. руб. в год) и соответствии вида работ разрешенному списку услуг на НПД, можно перейти на новый спецрежим налогообложения. С 2022 года он действует по всех регионах России без ограничений. Перед тем, как сменить систему налогообложения, ИП закрывать не нужно.
Обратите внимание: чтобы перейти на НПД, нужно отказаться от УСН, патента и ЕСХН. Совмещать режимы нельзя. При переходе с ОСНО оформлять отказ не нужно.
Таким образом, для перехода на НПД предприниматель:
- Отказывается от других спецрежимов
- Регистрируется в качестве самозанятого
Встать на учет в качестве самозанятого можно:
- Через мобильное приложение налоговой “Мой налог”
- Через портал Госуслуги
- Через сервис на сайте ФНС “Кабинет налогоплательщика НПД”
Хотите внести изменения в ООО онлайн?
Изменения в ООО удаленно доступно с помощью нашего сервиса! Для вас подготовят все необходимые документы для изменения данных в ООО. Вы можете их скачать и подать самостоятельно, а можете направить в ФНС онлайн через сервис. Выбирайте подходящий вариант и оставляйте заявку.
2.2 Правила заполнения заявлений в налоговую
Любая форма заявления или уведомления должна соответствовать единым правилам, позволяющим произвести автоматическое распознавание документа:
- При заполнении от руки, можно использовать только черную, синюю или фиолетовую пасту и писать заглавными буквами
- При оформлении на компьютере, допустимо применять только шрифт Courier New размера 18
- Помарки и исправления не допускаются
- Заявление не сшивается
- Каждый символ должен быть заполнен в отдельной клетке
Рекомендуем тщательно проверять форму на соответствие требованиям по заполнению документов, поскольку в случае отказа в приеме заявления можно упустить сроки перехода на новую систему налогообложения и еще год работать на старом режиме.
2.3 Как подать заявление о смене налогообложения в налоговую
Для смены системы налогообложения, заявление или уведомление необходимо подать в ИФНС по месту прописки предпринимателя. Есть несколько способов это сделать:
- Подать документы непосредственно в налоговую (самостоятельно или через представителя с доверенностью)
- Отправить форму почтой (можно курьером в Москве)
- Подать через нотариуса
- Направить онлайн в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (нужна ЭЦП)
Налоговая рассматривает заявления в течение 5 дней и уведомляет о результате по электронной почте. При уведомлении налоговой подтверждающие документы не предоставляются. Чтобы проверить, изменилась ли СНО, можно заказать онлайн выписку из ЕГРИП.
Источник: registrator.online
Как изменить вид деятельности по ОКВЭД
Чтобы иметь возможность официально заниматься определенными видами деятельности, индивидуальный предприниматель обязан зафиксировать их должным образом в территориальном налоговом органе и органах статистики. В случае, если в период работы ИП решит расширить свою сферу деятельности, в другом направлении, отличном от того который, зафиксирован в регистрационных документах при открытии ИП, ИП обязан уведомить об этом соответствующие органы контроля и учета. Давайте выясним, как изменить вид деятельности по ОКВЭД.
Хранение всех данных о деятельности ИП осуществляется в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕРГИП). В процессе работы ИП сведения о предпринимателях могут изменяться. Тогда возникает необходимость внесения изменений в ЕГРИП. Все положения о регистрации и внесении изменений содержатся в Федеральном законе № от «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Организации и ИП, своевременно не сообщившие об изменении кодов по ОКВЭД в регистрирующий орган, несут административную ответственность, предусмотренную ч. 3 ст. 14.25 КоАП РФ. За совершение данного правонарушения следует наказание в виде предупреждения, либо же наложения административного штрафа. Сумма штрафа в 2015 году составляет 5 000 рублей.
Важно: В выписке ЕГРИП указан вид деятельности по коду ОКВЭД, который содержит три цифры (ХХ.Х подкласс), это означает, что предприниматель может заниматься предпринимательской деятельности в сфере видов деятельности, указанных в группе этого подкласса (ХХ.ХХ группа).
Например, у ИП зафиксирован ОКВЭД 47.2 — Торговля розничная пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями в специализированных магазинах. Значит, он может заниматься предпринимательской деятельности в сфере остальных групп этого подкласса:
47.21 — Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах.
47.22 — Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах.
47.23 — Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах
Если же ИП решил открыть в своей деятельности другое направление, например, «оказание услуг парикмахерскими и салонами красоты», то ему необходимо добавить дополнительные виды деятельности. Для этого необходимо:
- Выбрать соответствующий ОКВЭД.
- Заполнить заявление Р24001, лист Е, страница 1.
В случае необходимости следует исключить дополнительный вид деятельности:
- Выбрать виды деятельности, которые надо исключить.
- Заполнить заявление Р24001 лист Е, страница 2.
В случае необходимости изменить основной вид деятельности:
- Вписать новый код в заявление Р24001 лист Е, страница 1 в графу «Код основного вида деятельности».
- Вписать предыдущий код в заявление Р24001 лист Е, страница 2 в графу «Код основного вида деятельности».
- Если необходимо оставить старый код основного вида деятельности, вписать его как дополнительный в «Лист Е, страница 1» заявления Р24001 в «Коды дополнительных видов деятельности».
Общие требования к заполнению заявления Р24001
1. Заполняются только листы, в которые вносятся изменения. Пустые листы заявления нумеровать и распечатывать не нужно, если только добавляются виды деятельности, то распечатывать пустой «Лист Е, страница 2» заявления не требуется.
2. Если заявление заполняется вручную, заполнение осуществляется ручкой с чернилами черного цвета. Все буквы должны быть заглавные, печатные. Заполнение с использованием программного обеспечения должно выполняться заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов.
3. На Листе Ж заявления Р24001 «подпись заявителя» и Ф.И.О. заявителя заполняются только от руки ручкой с черными чернилами. Данные заполнения нельзя делать заранее: их делают только при непосредственной подаче заявления на государственную регистрацию в присутствии налогового инспектора.
4. Код основного вида деятельности может быть только один. Коды дополнительных видов деятельности заполняются построчно слева направо.
5. При добавлении дополнительных видов деятельности вписывать уже существующие не нужно.
6. Нельзя распечатывать заявление двусторонней печатью документов.
7. Листы заявления необходимо скрепить скрепкой или степлером. Требование прошивать заявление на сегодняшний день отменено.
8. Пошлина за государственную регистрацию изменений ИП отсутствует.
Подать заявление на регистрацию изменений можно, лично посетив налоговый регистрационный орган. В этом случае необходимо предоставить:
- заявление;
- паспорт;
- копии свидетельств о внесении в реестр;
- ИНН .
В случае подачи документов представителем, необходимо нотариально заверить заявление.
После принятия заявления предпринимателю обязаны выдать расписку о получении документов регистрирующим органом.
После пяти рабочих дней при предъявлении паспорта и расписки предприниматель получит лист записи единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), свидетельствующий о внесении изменений в сведения об индивидуальном предпринимателе.
Тоже может быть полезно:
- Как открыть ИП: пошаговая инструкция
- Госпошлина за регистрацию ИП в 2020 году
- Как подбирать коды ОКВЭД для ИП?
- Сколько стоит открыть ИП в 2018 году?
- Плюсы и минусы ИП и ООО
- Что лучше: ООО или ИП?
Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам
Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.
Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно!
Источник: tbis.ru
Как через Госуслуги добавить новый ОКВЭД для ИП
Длительный карантин в РФ, вызванный эпидемией коронавируса, приостановил работу многих предпринимателей. Большинство из них просто были вынуждены либо закрыть свою компанию, либо переквалифицироваться. Однако для начала работы в новой сфере, необходимо подать документы на смену вида деятельности. Рассказываем, как добавить ОКВЭД для ИП через Госуслуги, тем более что удаленная подача документации сегодня даже приветствуется. Ограничения по социальному дистанцированию действуют и в начале 2022 года .
Как на портале Госуслуги добавить ОКВЭД для ИП
Когда принимается решение расширить сферу деятельности, или заменить ее новой, предпринимателю необходимо внести изменения в ЕГРИП. Соответственно вам предстоит указать новый ОКВЭД. Сделать это можно лично, собрав документы и передав их отделение Налоговой инспекции.
Однако сегодня вы можете изменить привычную схему. Существуют альтернативные способы, которые избавят вас от визитов в ФНС.
Заявление на смену вида деятельности индивидуальный предприниматель может подать такими способами:
- Через Почту России заказным письмом с описью.
- В личном кабинете индивидуального предпринимателя на сайте налогового ведомства.
- Через специальный сервис ФНС.
Как видите, варианта подачи через портал Госуслуги здесь не указано. Действительно на федеральном ресурсе такого электронного сервиса в настоящее время не внедрено. Поэтому единственное, чем поможет данный ресурс – это учетная запись ЕСИА, данные которой можно использовать для доступа в ЛК ФНС.
Важно! Направить в 2022 году через портал Госуслуг заявление о добавлении кодов ОКВЭД для ИП не получится.
Как добавить ОКВЭД для ИП дистанционно
Вы сможете воспользоваться специальным сервисом на сайте Налоговой, чтобы внести необходимые изменения. Вам потребуется в обязательном порядке электронная подпись. Для начала зайдите на стартовую страницу https://www.nalog.gov.ru/ . Далее действия следующие:
В течение трех дней вам должны прислать уведомление из ФНС о результатах рассмотрения. На почту по готовности поступит отчет ФНС о проведенных изменениях. В листе записи ЕГРИП вы увидите внесенные коды ОКВЭД для ИП.
Как в Госуслугах добавить сертификат о вакцинации
Практически во всех регионах России для посещения общественных мест требуют QR-к.
Как в личном кабинете Госуслуг добавить номер телефона
Для работы на портале государственных услуг сегодня требуется обязательная регис.
Как через Госуслуги закрыть ИП без работников
В настоящее время все большее количество людей пользуются Госуслугами – порталом.
Как в личный кабинет Госуслуг добавить адрес электронной почты
Регистрация учетной записи на портале единых государственных услуг подразумевает.