Однако в некоторых ситуациях для личных нужд или для расчетов предпринимателю могут понадобиться наличные средства.
В данном материале рассмотрим, как ИП может снять деньги с расчетного счета в 2023 году, как это правильно оформить, снимается ли комиссия банковским учреждением за такие операции.
Основные аспекты
Осуществление безналичных расчетов очень удобно и безопасно для предпринимателей, но могут случаться ситуации, когда им необходимо снять определенную сумму финансов для расчетов с контрагентами или для личных расходов.
Разберемся, какими способами можно легально обналичить средства, какие нормы законодательства регулируют данный вопрос.
Что нужно знать
При регистрации расчетного счета в банковском учреждении индивидуальный предприниматель, как правило, предусматривает возможности как безналичного расчета, так и сразу старается узнать о возможностях снятия средств или их обналичивания для различных потребностей – производственных или личных.
Как снять деньги через расчетный счет ИП? Как законно вывести деньги и обналичить средства?
В соответствии с нормами действующего законодательства, допускается тратить средства с расчетного счета исключительно на расходы предпринимателя.
В качестве таких расходов предполагаются заработная плата работникам, внесение налогов, оплаты за аренду и иные платежи для ведения коммерческой деятельности.
Однако многие предприниматели хранят на таких счетах средства, превышающие размеры перечисленных платежей. Тогда следует разобраться, как предприниматель может использовать данные финансы на личные нужды.
Согласно с требованиями закона, стандартное снятие средств с расчетного счета через банковское учреждение не разрешено.
Для вывода денег необходимо открыть специальный счет, к которому для вывода можно привязать банковскую карту.
Важно отметить, что в случае вывода средств не на самого предпринимателя, а на иного гражданина, тогда из перечисленных финансов будет удержана определенная комиссия.
Это налог, по причине того, что средства будут принадлежать гражданину, которому их перечислили, то есть его прибылью.
Если предприниматель выводит финансы на свое имя, тогда они будут перечислены в полной мере, поскольку он уже уплатил сумму налога на полученную прибыль.
Для снятие средств с расчетного счета предпринимателя можно воспользоваться одним из методов:
- открыть личный счет и карту физлица;
- снять наличными после перечисления на карту;
- ранее использовалось заведение чековой книжки с выпиской чеков на собственное имя, однако сегодня данный способ практически не применяется по причине непрактичности.
Такое разделение личных и предпринимательских финансов необходимо с налоговой точки зрения, ведь предприниматель должен вносить налоги в бюджет на полученную прибыль от коммерческой деятельности.
Разделять личные и коммерческие финансы необходимо с целью предотвращения путаницы при предоставлении отчетности в налоговый орган.
Допустимые основания
Открытие расчетного счета ИП необходимо для расчетов с поставщиками и прочими контрагентами посредством использования безналичных переводов.
В соответствии с нормами законодательства установлен лимит на перевод в рамках одного договора для предпринимателей – 100 тыс. руб.
Счета используются для таких целей:
- оплата товаров и услуг контрагентам;
- перечисление заработной платы работникам;
- внесение взносов и платежей в налоговую и Пенсионный фонд.
Счет предпринимателя не используется для личных расходов или приобретения товаров для личного использования. Все движения средств учитываются при внесении налогов и подаче налоговой отчетности.
При необходимости использовать деньги с расчетного счета на личные нужды необходимо сначала перевести средства на текущий счет физлица, и затем уже можно снять наличные в банкомате или кассе банка.
Использование расчетного счета с целью оплаты личных расходов предпринимателя категорически не рекомендуется.
Налоговая снимает деньги с расчетного счета ИП на оплату налогов, страховых взносов, прочих обязательных платежей.
Налоговая служба контролирует расчетные счета и не допустит уменьшение налоговой базы без весомых доказательств.
К примеру, предприниматель может оплатить ремонт личного автомобиля с расчетного счета, если данное авто непосредственно участвует в производственном процессе, то есть в таком случае затраты относятся к производственным нуждам.
Эти расходы должны обязательно быть подтверждены документально. Также при наличии соответствующего договора можно оплачивать мобильную связи и подключение к интернету.
Правовое регулирование
Согласно положениями Гражданского кодекса РФ, предпринимателю разрешается использовать средства фирмы на личные цели.
Однако все средства должны быть разделены на личные и коммерческие, для этого к расчетному счету рекомендуется привязать банковскую карту, на которую будут выводиться личные средства ИП.
В соответствии с Постановлением Центробанка РФ от 20 июня 2007 № 1843-У, нет ограничений на снятие личных средств.
При этом для расчетов по предпринимательским нуждам установлен лимит в размере 100 тыс. руб. по одному соглашению.
Как правильно снять деньги с расчетного счета ИП
ИП имеют право открывать расчетные счета для перечисления средств от осуществления коммерческой деятельности, и с которых будут выполняться расчеты в безналичном виде.
Как проверить долги перед выездом за границу по фамилии смотрите в статье: проверить долги перед выездом за границу.
Про банкротство ООО с долгами по налогам, читайте здесь.
Однако каждый предприниматель должен знать, как грамотно снять деньги с расчетного счета для использования на оплату различных потребностей. В данном разделе рассмотрим, как осуществить данные операции.
На личные нужды
Средства, полученные от ведения коммерческой деятельности, предприниматель может без ограничений тратить на личные потребности, однако перед этим он должен их перевести на свой текущий счет физлица или иного гражданина.
В соответствии с письмом Минфина РФ от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905, финансы, остающиеся на расчетном счете предпринимателя после внесения в бюджет всех необходимых взносов и налогов, обязательных платежей, могут направляться на личные нужды данного предпринимателя.
При переводе средств на свой текущий счет налогообложение таких средств уже не осуществляется.
Перевод средств на личные расходы в 2023 году осуществляется такими способами:
| Получение денег в кассе банковского учреждения или по платежному документу | Данная операция проводится аналогично процедуре, когда предприниматель снимает деньги для выплаты заработной платы сотрудникам, для расчетов с контрагентами. Наличные выдаются на базе расходного ордера. При такой процедуре в комментариях следует указывать, что предприниматель получает средства на личные нужды |
| Перевод на текущий счет физлица и привязанную банковскую карту | После чего деньги можно снять в любом банкомате. Важно, чтобы предприниматель переводил средства на личную карту. Поскольку при переводе на карту иного гражданина необходимо будет уплатить НДФЛ |
| Перевод на накопительный или депозитный счет | На такие счета можно переводить средства, а затем получить и провести их обналичивание в момент окончания депозитного договора |
Таким образом, оптимальным вариантом станет перечисление на личную карту предпринимателя, после чего деньги можно снять в банкомате.
Совершение сделок
Индивидуальный предприниматель может снимать средства с расчетного счета для совершения таких сделок и выполнения операций:
- оплата заработной платы сотрудников;
- внесение налоговых платежей, штрафов и пени во внебюджетные организации;
- аренда помещения;
- осуществление хозяйственных операций;
- ведение расчетов с поставщиками и прочими партнерами;
- снятие средств для оплаты собственных нужд.
По каждой проведенной операции необходимо в комментарии указывать цель использования средств.
Банк предоставляет предпринимателю подтверждающую документацию по каждой операции с печатью банка и подписью ответственного работника, который выдал наличные средства.
Теневой бизнес
Расходы с расчетного счета ИП должны осуществляться на условиях открытого предпринимательства.
Если по счету предпринимателя будут замечены подозрительные операции, которые никоим образом не относятся к коммерческой деятельности фирмы, тогда банком может быть наложен запрет на использование счета до выяснения обстоятельств и получения документальных подтверждений.
Если нет подтверждающей документации по расходам, тогда налоговый орган может задать предпринимателю множество вопросов.
Для предотвращения неприятных ситуаций рекомендуется вести специальный журнал, куда будут вноситься все расходные и приходные документы.
Они смогут подтвердить чистоту проведения операций и бизнеса в целом перед налоговой службой и помогут предотвратить нежелательные проверки и наложение ограничений на бизнес.
Как обналичить без комиссии (без процентов)
Некоторые банковские учреждения вместо взимания комиссии за снятие наличных средств взимают комиссию за перечисление на карту физлица.
При этом часто даже при переводе с расчетного счета ИП на карту в том же банке удерживается комиссия. Данный вопрос в банке необходимо уточнять в момент оформления договора на открытие счета.
К примеру, в Сбербанке в случае перечисления средств со счета предпринимателя на карту с комментарием «Выдача финансов на личные потребности», взимается 1,1% от общей суммы перечисления, но не меньше 115 рублей.
То есть при перечислении 100 тыс. рублей необходимо будет заплатить комиссию 1100 рублей.
Поэтому в процессе выбора обслуживающего банка нужно брать во внимание не только стоимость обслуживания расчетного счета, но и суммы такой комиссии за перечисления.
Видео: обналичка денег ИП
Некоторые банки предоставляют возможность снимать наличность со своих карт без комиссии, аналогичная ситуация с банками-партнерами.
С этой информацией также стоит ознакомиться в процессе открытия счета и личной карты, чтобы знать, как ИП снять деньги с расчетного счета без потерь.
Отражение бухгалтерскими проводками
В бухгалтерском учете должны быть отражены все приходы и расходы финансов. Все операции имеют определенную суть и соответствующим образом отражаются в проводках:
| Предприниматель рассчитал полученный доход | Дт 84 Кт 75 |
| Выдача денег из кассы | Дт75 Кт51 |
| Отражение рассчитанной прибыли | Дт76 Кт91 |
При выдаче средств с расчетного счета операции не отражаются в учете предпринимателя, такие транзакции числятся только по банковским счетам.
Какова цена за процедуру ликвидации ООО узнайте из статьи: ликвидация предприятия.
Как написать образец доверенности от руки на получение документов, читайте здесь.
Про код единиц измерения в счет-фактуре по ОКЕИ, смотрите здесь.
Преимущества безналичных расчетов
При ведении безналичных расчетов предприниматель получает множество преимуществ:
| Удобство ведения расчетов | Ведь все расходы и доходы учитываются по одному счету. В любой момент можно заказать выписку со счета и просчитать совокупные затраты или доходы за различные периоды |
| Поставщики и прочие контрагенты имеют больше доверия к предпринимателям | Которые имеют расчетный счет. В таком случае ИП имеет более надежную репутацию |
| Отсутствие лимитов по операциям | Предприниматель может осуществлять переводы на различные суммы, существуют исключительно внутренние лимиты по тарифам банковского учреждения. Причиной этому является противодействие незаконным махинациям и мошенническим схемам в отношении незаконного вывода средств на недопустимые расходы |
Несмотря на тот факт, что после внесения всех налогов и взносов в бюджет, предприниматель имеет право расходовать средства по личному усмотрению, все же не стоит бесконтрольно растрачивать данный капитал со счета.
Снимая финансы с расчетного счета, предприниматель несет риски уменьшения оборота. Для предотвращения такой ситуации необходимо соизмерять снимаемые финансы с полученной чистой прибылью.
Для удобства рекомендуется с определенной периодичностью рассчитывать значения доходности коммерческой деятельности, чтобы быть осведомленным, какую сумму можно тратить на личные расходы без ущерба для бизнеса.
Ведь для успешного развития нужно увеличивать капитал, а инвестирование в собственное дело позволят в дальнейшем повысить показатели прибыльности.
Источник: jurist-protect.ru
Как ИП выводит деньги с расчетного счета? Способы снятия наличных с расчетного счета ИП
Прежде чем регистрировать себя как индивидуального предпринимателя, вам следует учесть, что вывести денежные средства с расчетного счета ИП не совсем просто, тем более в первое время. Существует ряд ограничений, согласно которым коммерсанты не имеют права снимать средства в любой удобный для них момент и в любом объеме. Как ИП выводит деньги с расчетного счета?
Стоит помнить о том, что в банках установлены лимиты снятия, а превышение этого ограничения влечет за собой высокую комиссию. Но, несмотря на это, существует несколько легальных и удобных способов, как обналичить деньги с расчетного счета ИП. В данной статье описана процедура снятия средств и рекомендации, которые позволят вам не привлекать излишнего внимания налоговых служб и не попасть под высокий процент комиссии банка.
Как вывести средства с расчетного счета
Вам будет интересно: Банк «Союз»: отзывы клиентов, обслуживание, услуги и процентные ставки
Нередко в предпринимательской деятельности случаются такие ситуации, когда необходимо снять деньги со счета. Для этого существует 4 основных способа. Как ИП выводит деньги с расчетного счета? Каждый способ следует рассмотреть отдельно.
Чековая книжка
Вам будет интересно: Транспортный налог в Красноярске: ставки, льготы, порядок и сроки уплаты
Как снять деньги с расчетного счета ИП на личные нужды?
Статус индивидуального предпринимателя (ИП) имеет двойственный характер. С одной стороны, он является коммерческим «предприятием», созданным с целью получения прибыли. Но ИП, в отличие от организации, – это физическое лицо и, в качестве такового, имеет право распоряжаться всем своим имуществом (ст. 209 ГК РФ).
К личному имуществу относятся и оборотные средства, используемые предпринимателем для своей коммерческой деятельности, включая деньги на расчетном счете. Рассмотрим, каким образом ИП может использовать деньги с расчетного счета на личные нужды.
Способы снятия денег с расчетного счета ИП
Как снять деньги с расчетного счета ИП? Для этого существует три основных способа.
Снятие наличных с расчетного счета
Предприниматель, как и юридическое лицо, может снять наличные деньги со счета и пополнить свою кассу. ИП имеет право тратить денежные средства из кассы на личные нужды без ограничений, что предусмотрено п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013г. № 3073-У.
Кроме того, Указание ЦБ РФ от 11.03.2014г. № 3210-У предоставляет предпринимателям право не оформлять кассовые документы и не устанавливать лимит кассы. Для того, чтобы избежать возможных проблем при проверке, нужно не забыть подготовить соответствующий приказ. В противном случае ИП будет считаться «по умолчанию» обязанным оформлять кассовые операции на общих основаниях и может быть оштрафован на сумму до 5000 руб. (ст. 15.1 КоАП РФ).
Но если часто снимать наличные денежные средства, особенно, когда речь идет о крупных суммах, можно попасть под действие федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ. Этот нормативный акт принят с целью борьбы с «отмыванием» денег, полученных незаконными путями и финансированием терроризма.
На его основании банки имеют право блокировать счета юридических лиц и ИП, если проводимые операции покажутся им подозрительными. А регулярное снятие наличных денег – это один из основных критериев «подозрительности» операций. Даже если в дальнейшем удастся доказать банку, что никакого криминала в действиях владельца счета нет, то блокировка счета существенно затруднит деятельность ИП. В этом случае могут возникнуть трудности и при открытии счетов в других банках.
Кроме того, многие банки устанавливают «запретительные» (до 10% и более) комиссии для операций снятия крупных сумм наличных.
Перевод денежных средств на свой личный банковский счет
Это оптимальный способ, которым можно снимать деньги с расчетного счета. Не нужно следить за кассовой дисциплиной и привлекать внимание контролирующих органов операциями с наличными деньгами. Кроме того, банки часто предусматривают возможность для ИП переводить определенную сумму в месяц на свой личный счет без комиссии.
Перевод денежных средств на вклад или депозит
Этот способ, которым можно произвести обналичивание денег через ИП, является вариантом предыдущего. Его удобство зависит от условий вклада, в частности – от того, может ли вкладчик снимать деньги досрочно. Если вклад предусматривает возможность досрочного снятия части суммы без потери процентов, то по сути данный вариант ничем не отличается от перевода на карточку.
При любом способе снятия предпринимателем денежных средств с расчетного счета эти суммы не облагаются налогом на доходы физических лиц. Ведь налоги с этих доходов уже уплачены предпринимателем. Переводя деньги на личную банковскую карту или снимая наличные, ИП как бы «переходит» в статус обычного физического лица и может без ограничений использовать оставшиеся после уплаты налогов средства.
Не следует перечислять денежные средства, предназначенные для личного пользования, на банковские счета других лиц (например, родственников). Такие операции, особенно проводимые регулярно, привлекают внимание контролирующих органов, и к предпринимателю могут быть применены санкции в соответствии с «антиотмывочным» законом № 115-ФЗ. Кроме того, налоговые органы могут признать эти средства доходом получателя и в этом случае с них придется второй раз уплатить НДФЛ.
Обзор банков с точки зрения выгодности тарифов на снятие наличных
Выбор того, как обналичить деньги с расчетного счета, в значительной степени зависит от тарифов за снятие наличных и переводы, предлагаемых для ИП обслуживающим банком.
Рассмотрим, какие тарифы предлагают предпринимателям крупные государственные и частные банки в 2017 г. В данном случае нужно учитывать, как комиссию за снятие именно наличных средств, так и за перевод на личный счет ИП. Кроме того, следует иметь в виду и возможность бесплатного перевода на личный счет предпринимателя определенной суммы в месяц. Сколько можно снять бесплатно или с минимальной комиссией наличных денег – в значительной степени зависит от тарифного плана. Поэтому для сопоставимости рассмотрим по каждому банку минимальный тариф, предназначенный для начинающих предпринимателей
| Банк / Тариф | Выдача наличных | Бесплатный перевод на личную карту в месяц | Перевод на личную карту сверх бесплатного лимита |
| Сбербанк /Легкий старт | 5% | до 150 тыс. руб. | от 150 до 300 тыс. руб. – 0,5%, от 300 до 1500 тыс. руб. – 1,1%, от 1500 до 5000 тыс. руб. – 5%, свыше 5000 тыс. руб. – 4% |
| ВТБ-24 / Бизнес-старт | до 500 тыс. руб. – 1,2%, от 500 до 1000 тыс. руб. – 2%, от 1000 до 3000 тыс. руб. – 3% , от 3000 до 10000 тыс. руб. – 6%, свыше 10000 тыс. руб. – 10% | до 150 тыс. руб. | от 150 тыс. руб. до 6000 тыс. руб. – 1,5%, свыше 6000 тыс. руб. – 10,0% |
| Альфа-банк / На старт | До 100 тыс. руб. – 1,5% , от 100 до 250 тыс. руб. – 2%, от 250 до 750 тыс. руб. – 5%, от 750 до 1 500 тыс. руб. – 7%, свыше 1 500 тыс. руб. – 11% | до 100 тыс. руб. | от 100 до 500 тыс. руб. – 1%, от 500 до 2000 тыс. руб. – 1,5%, от 2000 до 6000 тыс. руб. – 3%, свыше 6000 тыс. руб. – 10% |
| Промсвязьбанк /Бизнес-старт | До 100 тыс. руб. – 1% , от 100 до 300 тыс. руб. – 1,4%, от 300 до 500 тыс. руб. – 5% , свыше 500 тыс. руб. – 15% | до 75 тыс. руб. – 0,1% от суммы | от 75 до 300 тыс. руб. – 1%, свыше 300 тыс. руб. – 10% |
| ФК Открытие (филиал Точка) / Лоукост | До 100 тыс. руб. – бесплатно, от 100 до 200 тыс. руб. – 0,5%, свыше 200 тыс. руб. – 3 % | до 100 тыс. руб. | от 100 до 200 тыс. руб. – 0,5%, свыше 200 тыс. руб. – 3% |
| Тинькофф банк / Простой | До 400 тыс. руб. – 1,5%+99 руб., от 400 до 1000 тыс. руб. – 5%+99 руб., свыше 1000 тыс. руб. – 15%+99 руб. | до 150 тыс. руб. | от 150 до 400 тыс. руб. – 1,5%, от 400 до 1000 тыс. руб. – 5%, от 1000 тыс. руб. – 15% |
Из таблицы видно, что при небольших суммах более выгодным вариантом является перевод на личную банковскую карту, принадлежащую предпринимателю. Большинство из рассмотренных банков предусматривают бесплатный перевод средств в сумме до 100-150 тыс. руб. в месяц, что вполне достаточно для начинающего бизнесмена.
Самая низкая комиссия обычно взимается банками за перечисление заработной платы, поэтому некоторые предприниматели, желая сэкономить, указывают в назначении платежа «заработная плата индивидуального предпринимателя». Это неверно – ИП не может выплачивать заработную плату самому себе, т.к. предпринимательская деятельность не является работой по найму. Эта позиция отражена, например, в письме Роструда от 27.02.2009 г. № 358-6-1 и в письме Минфина от 16.01.2015 г. N 03-11-11/665. Поэтому банк имеет право отказать в проведении платежа по этим основаниям и снизить затраты на комиссию таким способом вряд ли удастся.
Если же есть потребность в получении более крупных сумм, то нужно внимательно изучить тарифы, исходя из предполагаемых объемов снятия (перевода) средств. Банки предлагают различные линейки тарифов и каждый предприниматель может выбрать тот, который позволяет оптимизировать расходы с учетом особенностей его бизнеса. В некоторых случаях может быть выгодно часть денег снимать наличными, а часть – переводить на карту или даже открыть несколько счетов в разных банках, предлагающих максимально удобные варианты для вывода денежных средств.
Главное – соблюдать меру
Пользуясь правом снимать наличные средства со счета на свои нужды, предпринимателю не следует слишком увлекаться. Выведение значительных средств из оборота может негативно сказаться на развитии бизнеса. Поэтому лучше выводить суммы, не превышающие размера чистого дохода после уплаты налогов. А если предполагается интенсивное развитие бизнеса, то целесообразно оставлять в обороте и часть прибыли.
Кроме того, по мнению контролирующих органов, ИП имеет право свободно распоряжаться не всеми денежными средствами на своем расчетном счете, а только теми, которые остались после уплаты налогов и других обязательных платежей (письмо Минфина от 11.08.2014 N 03-04-05/39905). В противном случае к налогоплательщику могут быть применены различные санкции, включая блокировку счета, что сделает снятие наличных невозможным в принципе.
Итоги
Предприниматель, являясь физическим лицом, имеет право распоряжаться всем своим имуществом. В том числе, ИП может свободно снимать деньги с расчетного счета на личные нужды. С точки зрения минимизации затрат по комиссиям и снижения иных рисков оптимальным способом является перевод денежных средств на личный счет предпринимателя, открытый в обслуживающем банке. Кроме того, необходимо учитывать состояние расчетов по налогам и возможные трудности для бизнеса, связанные со снижением величины оборотных средств. Сколько можно снять со счета наличных денег, каждый предприниматель решает в зависимости от текущего состояния своего бизнеса и с учетом всех факторов, рассмотренных выше.
Источник: raschetnyj-schet.ru
