Как сократить налоги ИП

Фискальные ведомства разъяснили, что должен сделать ИП, чтобы уменьшить налоги по УСН «доходы» или ПСН в 2023 году.

Общий принцип уменьшения налогов ИП на взносы не изменился: в уменьшение за налоговый (отчетный) период идут взносы, уплаченные в том же периоде. Если взносы уплачены в 2022-м – налог по УСН «доходы» или сумма патента уменьшается за 2022 год.

В 2023 году в этот процесс вмешивается великое новшество под названием «единый налоговый счет». Раньше ИП платил взносы в любой момент года по реквизитам, и налоговики сразу знали, что это – конкретно взносы. Можно было учесть их в уменьшение налога за нужный период. По общему правилу, по сроку платить фиксированные взносы ИП надо до 31 декабря.

Но, чтобы уменьшить налог по УСН, например, за 2 квартал, уплачены они должны быть тоже во втором квартале. Аналогично, если период действия патента меньше года.

Теперь можно хоть сколько денег на ЕНС закинуть, предполагая, что платишь взносы – налоговики это взносами считать не будут. Чтобы сие понимание на них снизошло, должно либо наступить 31 декабря (срок уплаты), либо – надо подать заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо ЕНС. В заявлении указывается, что деньги перечислены именно в счет взносов. Уведомление об исчисленных суммах по взносам не подается, отдельно подчеркнули чиновники.

То есть, чтобы налог на взносы уменьшить, надо обеспечить зачет денег на ЕНС в счет этих взносов, подав заявление. Иначе ничего не выйдет (письмо Минфина от 20.01.2023 № 03-11-09/4254).

А еще для того, чтобы зачет платежа в счет взносов состоялся, нужно «достаточное положительное сальдо» ЕНС. То есть, не должно быть долгов. Это, в свою очередь, означает, что ни в коем случае нельзя платить взносы и подавать заявление позднее, чем наступил срок уплаты налога за какой-то очередной период (УСН за квартал, за который его надо уменьшить, или срок для транша по ПСН). Если этот принцип нарушить, то деньги, поступившие на ЕНС, зачтутся в срок уплаты в счет налога по УСН или ПСН безо всякого их уменьшения на взносы.

Кстати, после того, как обеспечена возможность уменьшения (то есть сумма в счет взносов перечислена, заявление подано), в отношении налога надо подать уведомление об исчисленных суммах, где указать, что налог уменьшен на взносы.

Со своей стороны, ФНС тоже выдала свои разъяснения на своем сайте – другими словами, но все о том же. Заодно ФНС напомнила, что если взносы за 2022 год уплачены в 2023 году – ведь 31 декабря было субботой, а значит, крайний срок переносился на 9 января – то уменьшить налог на них можно за 2023 год. То же самое – если взносы за 2022 или 2023 годы уплачены в 2024 – налог уменьшается на эти суммы за 2024-й. Напомним, что по взносам за 2022 год для множества отраслей действует отсрочка уплаты, которая буквально на днях дополнена возможностью заплатить еще и в рассрочку с крайними сроками в 2024 году.

И еще один момент. В 2023 году налоги, взносы, и все остальное можно платить почти по-старому – платежка с заполненными реквизитами будет котироваться как уведомление об исчисленных суммах. Статус плательщика при этом должен быть указан «02». Это ФНС разъясняла на своей промостранице по ЕНС, а сама возможность так платить предусмотрена пунктом 12 статьи 4 закона 263-ФЗ.

Так вот, судя по формулировкам закона, по фиксированным взносам такая платежка не прокатит. Ведь распоряжение заменяет только уведомление, а оно не подается на фиксированные взносы. А замена упомянутого заявления платежкой законом не предусмотрена, ФНС о таком тоже не говорила.

Позднее ФНС выпустила письмо, в котором разрешила обходиться без упомянутого здесь заявления при условии уплаты взносов платежкой с реквизитами, статусом плательщика 02. Как платить и какие уведомления подавать конкретно при ПСН – читайте здесь.

Источник: www.audit-it.ru

Как сократить налоги ип

Дорогие друзья! Мы работаем с 10:00 до 20:00 в будни.
С 10.00 до 16.00 в выходные дни.

ПЕРЕД ОПЛАТОЙ КУРСА СВЯЖИТЕСЬ С УЧЕБНЫМ ЦЕНТРОМ ДЛЯ УТОЧНЕНИЯ НАЛИЧИЯ СВОБОДНЫХ МЕСТ

Главная » Новости » Как сократить налоговую нагрузку для Индивидуальных предпринимателей

Сокращение налоговой нагрузки на малый бизнес

Индивидуальные предприниматели, работающие в обычном налоговом режиме, платят три налога – налог на доходы (13%), на недвижимое имущество и НДС.Можно снизить налоговый груз, воспользовавшись одним из специальных льготных режимов:

• единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – отменяется с 01.01.2021 года;
• упрощенная система налогообложения (УСН);
• патентный режим (ПСН);
• налог на профессиональный доход (НПД) для лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой.

Все перечисленные системы являются льготными и предполагают замену НДФЛ, НДС и налога на имущество (на имущество не всегда, об этом ниже) на один налог с упрощенной процедурой учета. Применяться специальные режимы могут в соответствии с законодательно предусмотренными ограничениями – по численности, размеру дохода, характеру деятельности.

Важно для УСН

1. Если в составе имущества ИП есть объекты с утвержденной кадастровой стоимостью, на них платится налог.

Важно при ПСН

1. На каждый тип деятельности (или группу схожих) оформляется отдельный патент, на срок от 1 месяца до года.

2. Стоимость патента на год – размер налога на потенциальный доход – можно определить с помощью онлайн-калькулятора на сайте ФНС России.

3. Виды деятельности, которыми допускается заниматься при ПНС, определены статьей 346.43 НК РФ. Не допускается продажа маркированных товаров (обувь, меха, лекарства) и деятельность на основе простого товарищества.

Налог на профессиональный доход

С 2019 г. для граждан, самостоятельно обеспечивающих себе занятость, действует экспериментальный режим с уплатой льготного налога на доход. НПД введен в 79 регионах РФ и регламентируется законом No 422-ФЗ.

Если доход получен от физических лиц, налог начисляется по ставке 4%, от ИП или юридических лиц – 6%.

Существует налоговый вычет – до 10 000 рублей в год.

Основные ограничения в применении:

• годовой доход не выше 2 400 тыс. рублей;
• не должно быть нанятого персонала;
• нельзя использовать в регионе, не присоединившемся к эксперименту.

Несомненные удобства системы – применима как для ИП, так и для физических лиц; регистрация производится в онлайн-режиме; учет доходов, расчет налоговых вычетов и налога выполняется в мобильном приложении ФНС РФ «Мой налог».

Можно использовать режим, продолжая работать, если выполняются два условия – вид деятельности не совпадает с ее характером на основной работе; услуги не предоставляются работодателям само занятого. Важно при НПД:

1. необходимо платить имущественные налоги;
2. можно не платить взносы на социальное страхование.

Как оптимально выбрать налоговый режим

Выбирать льготную систему уплаты налогов следует, учитывая установленные ограничения, величину налоговой нагрузки и характер бизнеса.

УСН – система, выгодная для бизнеса с хорошим оборотом и значительной численностью.

ПСН позволяет заранее знать налоговую нагрузку и с ее учетом вести планирование; новичкам можно оформлять патент на короткий срок в качестве пробы.

НПД – это режим для «одиночек», можно подрабатывать, не теряя стаж на основной работе. При сдаче в аренду жилья, удаленной работе в интернете, предоставлении услуг, реализации изделий, изготовленных своими руками, налог рассчитывается по ставке 4% вместо 13%.

Налоговое законодательство не запрещает комбинировать режимы, если ИП ведет разнообразную деятельность. В этом случае по каждому режиму учет ведется автономно.

Хотите узнать больше о налогах и налогообложении в РФ и освоить новую профессию бухгалтера калькулятора, пройдите наши курсы:

1. Учебные курсы бухгалтеров-калькуляторов
2. Курсы бухгалтерского учета
3. Курсы главных бухгалтеров

Источник: gor-c.ru

БрестСИТИ. Новости

Как уменьшить налоги ИП: 6 законных способов

Ежеквартально ИП предоставляют декларацию по подоходному налогу, но не все знают, как нужно применять стандартные, социальные, имущественные налоговые вычеты.

А ведь это влияет на сумму исчисленного налога в выгодную для вас сторону. О том, как существенно уменьшить ваши налоги законным способом, на примерах рассказали эксперты бесплатного сервиса по налоговому учету BitTax.by.

Все цифры в статье приведены по состоянию на 2023 г.

Пример № 1: Доход до 2835 BYN

ИП имеет право на вычет в размере 468 BYN в квартал, в котором у него не было основного места работы, а его налогооблагаемый доход, уменьшенный на сумму расходов, не превысил 2835 BYN.

Описание: Доход ИП за I квартал 2023 г. составил 3000 BYN. При применении расходов в размере 20% от выручки налогооблагаемая база составляет 2400 BYN, то есть меньше 2835 BYN. Вычет составляет 468 BYN за квартал, налогооблагаемая база ‒ 1932 BYN, а налог ‒ 386,40 BYN (12,88% от заработанных 3000 BYN).

Если у вас нет основного места работы и вы хотите применить налоговый вычет «по уровню дохода», то предоставьте в налоговую инспекцию вашу трудовую книжку, а в случае ее отсутствия ‒ укажите причину ее отсутствия в заявлении. Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика.

По аналогии с приведенным примером применяются и остальные вычеты, описываемые в статье. Если вы имеете право на несколько категорий вычетов ‒ они суммируются.

Пример № 2: Дети и иждивенцы

Если у ИП есть дети до 18 лет и/или иждивенцы, то он имеет право на следующие вычеты:

Если вы подпадаете под какую-либо из этих характеристик и хотите применить налоговый вычет «на детей/иждивенцев», то в зависимости от вашего случая вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• свидетельство о рождении ребенка/детей;
• справка об отпуске по уходу за ребенком;
• справка о получении совершеннолетним ребенком образования на дневной форме обучения;
• удостоверение ребенка-инвалида;
• документы, подтверждающие факт попечительства, опеки, усыновления;
• свидетельство о смерти супруга/второго родителя;
• удостоверение инвалида;
• удостоверение пострадавшего от катастрофы на ЧАЭС.

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать либо в начале года, либо в том квартале, когда у вас появляется причина применять эти вычеты. С полным списком необходимых в вашем случае документов вы можете ознакомиться в пункте 3 статьи 209 Налогового кодекса.

Пример № 3. Особый статус ИП

Если ИП является инвалидом 1 или 2 группы или ликвидатором последствий аварии на ЧАЭС, то он имеет право на вычет в размере 660 BYN в квартал.

Если вы подпадаете под одну из этих характеристик и хотите применить налоговый вычет, то вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать либо в начале года, либо в том квартале, когда вы получили удостоверение инвалида.

Пример № 4. Обучение

Если ИП оплатил свое обучение либо обучение иждивенцев, близких родственников своими деньгами и/или кредитом на обучение, то ему положен вычет в размере понесенных расходов. К близким родственникам относятся дети, супруги, родители/усыновители, родные братья и сестры, дедушка, бабушка, внуки, прадедушка, прабабушка, правнуки.

Вычет предоставляется при получении первого высшего, первого среднего специального или первого профессионально-технического образования в государственном или частном учреждении в Беларуси.

Если вы хотите применить налоговый вычет «на образование», то предоставьте в налоговую инспекцию:

• справку об обучении или копию договора с учреждением образования;
• чек или квитанцию из банка об оплате;
• документы, подтверждающие родство.

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать в том квартале, когда у вас появляется причина применять этот вычет. Неиспользованную часть вычета можно переносить из квартала в квартал и из года в год до полного погашения.

Пример № 5. Страхование

Если ИП имеет договор страхования пенсии на себя или договор страхования здоровья, жизни, медицинских расходов на себя и/или близких родственников, то ему положен вычет в сумме уплаченных страховых взносов.

Для того чтобы применить этот вычет, вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

• договор страхования;
• страховой полис;
• чеки или квитанция из банка об оплате страховых взносов;
• документы, подтверждающие родство;
• справка о нахождении на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий;
• справка о включении в состав ЖСК;
• договор на строительство/реконструкцию;
• договор купли-продажи;
• кредитный/лизинговый договор;
• чеки или квитанции из банка об оплате работ/услуг/товаров.

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. Документы нужно подать единожды в том квартале, когда у вас появляется причина применять этот вычет. Неиспользованную часть вычета можно переносить из квартала в квартал и из года в год до полного погашения.

Пример № 6. Строительство, реконструкция или покупка жилья

ИП, состоящий на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, имеет право на вычет в размере расходов, понесенных им или членами его семьи на строительство, реконструкцию или покупку дома/квартиры. Для того чтобы применить этот вычет, вам понадобится предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

Это можно сделать как лично, так и удаленно через портал МНС или АРМ плательщика. С полным списком необходимых в вашем случае документов вы можете ознакомиться в пунктах 2–4 статьи 211 Налогового кодекса.

Документы нужно подать единожды в том квартале, когда у вас появляется причина применять этот вычет. Неиспользованную часть вычета можно переносить из квартала в квартал и из года в год до полного погашения.

Итого

Применять налоговые вычеты не так сложно, как может показаться на первый взгляд. А главное ‒ это может существенно и, что немаловажно, законно уменьшить ваши налоги.

Источник информации: Myfin.by

14.04.2023.
Больше интересного — у нас в Telegram https://t.me/brestcity

Наш канал в Viber и Telegram. Присоединяйтесь!
Есть о чем рассказать? Пишите в наш Telegram-бот. Это анонимно и быстро

По этой же теме (региону):

• Репетиторам на заметку. Считаем, какой налог выгоднее
• Накануне 1 сентября репетиторам напомнили об обязательной уплате налогов
• В бюджет Брестской области за январь-июль 2023 поступило 681,6 млн. рублей подоходного налога

Источник: brestcity.com