Как можно уменьшить сумму отчислений в счет страховых взносов и НДФЛ при заключении агентского договора? Интересуют агентские договора или другие способы оформления отношения владельца салона красоты с мастерами, приходящими только под запись. Можно ли установить низкое вознаграждение агента (10%), и будут ли с этим проблемы?
| Никита , Москва
Ответы юристов (1)
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1585 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
При заключении агентского договора между ИП и физическим лицом, ИП будет обязан уплачивать страховые взносы и НДФЛ с 40% от вознаграждения агента за предоставление услуг. Для уменьшения этой суммы, можно рассмотреть возможность перевода мастеров на работу по трудовому договору, что поможет уменьшить налоговую нагрузку.
Если же речь идет именно об агентских договорах, то возможно снижение размера отчислений путем установления более низкого вознаграждения агента. Однако, важно помнить, что такое снижение может вызвать подозрения налоговых органов и привести к проверке на предмет контроля конструктивных операций.
Как уменьшить налоги ИП? (3 способа от юриста)
Таким образом, при заключении агентского договора стоит учитывать налоговые последствия и рассмотреть возможность альтернативных вариантов оформления отношений между владельцем салона красоты и мастерами.
#2520234 2023-02-09 09:14:31
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1585 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Для разрешения данного вопроса понадобится ознакомиться с следующими документами:
- Гражданским кодексом РФ, где определены общие положения о договорах.
- Налоговым кодексом РФ, где определяется порядок уплаты НДФЛ и страховых взносов.
- Федеральным законом от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», где определяются требования к агентским договорам.
Согласно законодательству РФ, ИП при заключении агентского договора должен уплачивать страховые взносы и НДФЛ в размере 40% от вознаграждения агента. При этом, увеличение или уменьшение процента будет зависеть от условий договора, а также от характера деятельности ИП и агента.
Кроме договора ИП-ИП, существуют и другие способы оформления отношения владельца салона красоты с мастерами, однако, они не будут определять размер уплаты страховых взносов и НДФЛ. При этом, необходимо учитывать, что некоторые способы оформления отношения могут привести к нарушению законодательства РФ, в том числе и антимонопольного законодательства.
Сокращение размера вознаграждения агента до 10% может быть крайне рискованным шагом для ИП и агента, так как это может привести к нарушению законодательства РФ, а именно к снижению размера заработной платы агента до уровня, ниже установленного Законодательством, что может вызвать претензии со стороны налоговых органов и правовых вопросов в судебном порядке.
#2631027 2023-02-09 09:14:31
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1585 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64
Как ИП и ООО на УСН доходы минус расходы может сократить упрощенный налог? Бизнес и налоги.
Статья 312 ГК РФ — «Агентский договор» Статья 238 НК РФ — «Налог на доходы физических лиц» Статья 430 Трудового кодекса РФ – «Договор поручения»
Источник: prav.io
Законная экономия. Как оптимизировать зарплатный фонд?
Каждый предприниматель стремится повысить прибыльность своего дела, для чего есть два логичных пути — увеличение доходов и сокращение издержек. Сегодня мы поговорим об одной из крупнейших статей расходов для большей части предприятий – зарплатного фонда. Зачастую руководство компании понимает под оптимизацией зарплат банальное сокращение штата, давление на работников и даже требование «уйти по собственному желанию» . Хотя существуют законные и куда менее чувствительные для персонала методы оптимизации.
Первый шаг — анализ штата
Прежде чем предпринимать любое действие в сфере управления бизнесом, необходимо разобраться, из-за чего возникли текущие сложности в компании, почему «раздулся» штат и затраты на сотрудников. Необходимо провести финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности, по результатам которого и определить пути оптимизации и ее цели. — Если компания находится в критическом состоянии и не может поддерживать текущий штат, мало будет сократить расходы на каждого сотрудника, тут потребуется реальное сокращение численности персонала(п. 2 ч. 1 ст. 81 ТК РФ); — Если же в компании наблюдается стабильное состояние, виден потенциал роста, сокращать число сотрудников не требуется, вполне можно оптимизировать организационную структуру компании, повысив качество администрирования и оптимизировать расходы на каждого сотрудника (применение ст. 74 ТК РФ); Оптимизация без сокращений:
1. Компенсационные выплаты
Работодатель вправе компенсировать сотрудникам расходы на питание, сотовую связь, транспортные расходы и так далее (Гл. 34 НК РФ). Компенсации могут составлять значительную часть денег, выплачиваемых сотрудникам, однако в случае возникновения претензий и вопросов надзорных органов, им придется доказать обоснованность компенсаций.
Компенсации могут быть прописаны в трудовых договорах, а значит, их можно будет учитывать при расчете налогов, как расходы, как затраты на оплату труда (п. 25 ст. 255 НК РФ). Однако при этом компенсации будут облагаться теми же налогами и страховыми взносами, что и обычная зарплата.
Если же компенсация не предусмотрена договором, но прописана во внутренних актах организации, таких как приказ руководителя, выплата считается не связанной с оплатой труда и не облагается страховыми взносами. Таким образом, если часть затрат на сотрудников составляют компенсации, работодатель может сэкономить на страховых взносах в Пенсионный фонд России (22%), ФОМС (5,1%) и ФСС (2,9%).
Итого, если в качестве компенсации работник получает 5000 рублей, работодатель экономит 30% — 1500 рублей страховых взносов. Риски! Компенсации не должны приводить к значительному сокращению зарплат. Если зарплаты сотрудникам в результате такой оптимизации окажутся значительно ниже среднего уровня по рынку, а сумма затрат окажется необоснованной, налоговая может интерпретировать это как уход от ответственности, грозящий серьезными штрафами.
2. Оформление сотрудников как ИП
Эта модель работы позволяет компании экономить не только на страховых выплатах (30%), но и на НДФЛ (13%). Однако является довольно рискованной, поскольку надзорные органы и суд могут квалифицировать сотрудничество с большим количеством ИП, как попытку уклонения от налогов. Однако она вполне применима для сотрудников, традиционно работающих на аутсорсинге и предлагающих свои услуги прочим компаниям и физическим лицам: бухгалтеров, юристов, авторов, «продажников», водителей и так далее. Чтобы доказать законность такой оптимизации ИП должны иметь разных партнеров и не зависеть от одной компании – заказчика услуг.
3. Замена директора на управляющего ИП
Суть экономии в данном случае ничем не отличается от предыдущего пункта. Директору компании выплачивается заработная плата, облагаемая страховыми взносами и НДФЛ. Индивидуальный предприниматель самостоятельно уплачивает налоги, которые составляют от 6% (УСН). Однако налоговые органы могут переквалифицировать такие отношения, если усмотрят в договоре с управляющим, гарантии и нормативы, характерные для трудового договора: рабочая неделя, отпуска и командировки. Чтобы минимизировать подобные риски договор с управляющим должен быть максимально отличным от трудового: — исключить отпуск, больничные, занятость и условия работы и другие гарантии, связанные с трудовым правом; — вознаграждение управляющего не должно быть фиксированным, оно зависит от прибыли организации; — цель заключения договора – выход из кризиса, достижение определенного уровня прибыли, оптимизация работы организации и т. д.
4. Аренда личного транспорта и оргтехники у сотрудников
Арендные платежи, не облагаются ни какими видами страховых взносов. И если сотрудник использует для работы личный автомобиль или собственный компьютер, они вполне могут стать объектом аренды со стороны работодателя. В данном случае единственным платежом сверх суммы аренды будет НДФЛ. Все обозначенные способы оптимизации без сокращения имеют за собой серьезные риски.
В первую очередь, это переквалификация в трудовые отношения и выплаты. Если налоговая через суд докажет, что работодатель уходил от ответственности перед сотрудниками и государством, это грозит серьезными штрафами. Однако же если эти меры обоснованы, ревизоры не смогут к ним придраться. Что дает сотрудникам переход на ИП или компенсации вместо части зарплаты?
Для ИП открываются возможности сотрудничества с новыми заказчиками и выхода в самостоятельное бизнес-плавание. Кроме того, поддержав компанию, сотрудники помогут избежать нежелательного сокращения, а снижение расходов компании может означать, что часть средств она сможет направить напрямую на поддержку персонала. Однако во всех способах оптимизации стоит знать меру и не переходить грань, которая выводит за пределы законных способов сотрудничества. Специально для ЗА ЧЕСТНЫЙБИЗНЕС Вавина Елена Мнение редакции может отличаться от мнения автора
Источник: zachestnyibiznes.ru
Как сократить расходы на бизнес?
Бизнес должен приносить прибыль. Однако нередко владельцы малого бизнеса тратят деньги впустую. Маркетолог Джон Рэмптон рассказывает о девяти «черных дырах», в которых пропадают деньги компаний, и дает советы, как избежать лишних трат. Публикуем перевод его статьи.
По данным Business Insider, низкая доходность – причина 82% провалов в малом бизнесе. На втором месте – недостаточная потребность рынка в продукте. Если вы занимаетесь малым бизнесом, вы скорее продадите продукт, который никому не нужен, чем справитесь с низкой прибыльностью.
Сократить расходы можно, если знать, какие из них обязательны, а какие нет.
Необходимые расходы – те, что приносят деньги или помогают выделить бизнес среди конкурентов. Если вы вкладываете много средств в клиентское обслуживание и действительно предоставляете лучший сервис в нише, эти траты нельзя назвать бесполезными. Вы платите за конкурентное преимущество. Но если вы платите бешеные деньги за автоматизированный канал обслуживания, который редко используете, эти расходы нужно сократить. Вот самые распространенные пустые траты в бизнесе:
1. Документы
Расходы на изготовление документов включают стоимость бумаги, чернил, покупку, установку и ремонт оборудования. Кроме того, бумажная волокита занимает много времени. Максимально сократите бумажный документооборот, чтобы снизить расходы. Используйте онлайн-сервисы для подписания контрактов. Сегодня даже самые важные документы можно создавать и хранить в электронном виде.
