Могут ли в бухгалтерском балансе фигурировать показатели, которых нет в налоговых декларациях, и возможно ли, чтобы налоговые декларации не содержали аналогичных показателей баланса организации, если она работает на УСН с нулевыми доходами?
| Спартак , Москва
Ответы юристов (1)
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Согласно законодательству Российской Федерации, бухгалтерский баланс и налоговая декларация должны содержать аналогичные показатели организации. Если налоговая декларация не содержит показателей, указанных в бухгалтерском балансе, может возникнуть риск ошибочного и неполного налогообложения. Поэтому рекомендуется обратиться к квалифицированным специалистам для проверки правильности заполнения налоговых деклараций и иных документов, связанных с налогообложением.
#2566098 2022-11-04 04:47:33
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Для ответа на данный вопрос необходимо иметь следующие документы:
Как подать декларацию по УСН не выходя из дома
- Устав ООО, где указываются виды деятельности, которыми занимается организация.
- Договоры на оказание услуг/поставку товаров, если они есть.
- Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода.
- Налоговые декларации по УСН за тот же отчетный период.
Основываясь на этих документах, можно сделать вывод о том, по каким причинам отсутствуют определенные показатели в налоговых декларациях. Возможно, они не требуются для расчета налога по УСН или же организация не проводила деятельности, которая могла бы повлечь за собой расходы, которые должны быть указаны в налоговой декларации. В любом случае, ответ на данный вопрос будет зависеть от конкретных обстоятельств, связанных с организацией.
#2676767 2022-11-04 04:47:33
Ермаков Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1580 дня
Ответов: 4612 Рейтинг: 10
Судя по вопросу, который задан, данная ситуация касается налогового законодательства РФ. Соответственно, применимые статьи будут следующими:
- Статья 11 Налогового кодекса РФ, которая определяет, что все налогоплательщики должны вести учет своей деятельности в соответствии с налоговым законодательством;
- Статья 91 Налогового кодекса РФ, которая регламентирует порядок составления и подачи налоговой декларации;
- Статья 346.12 Налогового кодекса РФ, касающаяся особенностей ведения бухгалтерского учета для налогоплательщиков, применяющих УСН.
Источник: prav.io
Образцы ответов на требования налоговой инспекции.
Не успеете подготовить документы — у вас есть только один день, чтобы отправить в инспекцию уведомление. В нем укажите причину опоздания и конкретную дату, когда исполните требование.
Если инспекторы требуют пояснения или уточненку — ответить надо в течение пяти дней. Возможности получить отсрочку, как по требованиям документов, нет (абз. 2 п. 3 ст. 93 НК). Если опоздаете — штраф 5000 руб. (п.
УСН — составляем годовую отчетность
1 ст. 129.1 НК).
За повторное нарушение в течение календарного года — еще 20 000 руб., а за каждый непредставленный документ — по 200 руб. (п. 2 ст. 129.1, п. 1 ст. 126 НК). Чтобы в срок ответить на запросы, используйте готовые образцы.
Как составить пояснение по каждому налогу, читайте в рекомендации.
Отвечаем на все требования без вашего участия.
Enterfin.ru
Пояснения к декларации по НДС.
Особенность пояснений по НДС в том, что ответить на требование надо в электронном виде (абз. 4 п. 3 ст. 88 НК). Электронные пояснения к декларации по НДС составьте в специальном формате. Готовые формулировки для ответов можете взять из образцов ниже.
Отвечаем на все требования без вашего участия.
Enterfin.ru
Пояснения к декларации по налогу на прибыль
Инспекторов заинтересует убыток в отчетности. Они также сравнивают данные декларации по налогу на прибыль с декларацией по НДС, бухгалтерской отчетностью, выписками по расчетным счетам и другими документами.Данные часто не сопоставимы, но безопаснее ответить на требование, чтобы избежать штрафа.
Отвечаем на все требования без вашего участия.
Enterfin.ru
Пояснения к декларации по налогу на упрощенке.
Инспекторы сверяют показатели декларации по единому налогу с бухгалтерской отчетностью и выписками по расчетному счету. При расхождениях будьте готовы их пояснить.
Отвечаем на все требования без вашего участия.
Пояснения по налогу на имущество
Показатели отчетности по налогу на имущество ИФНС сравнивает с данными из декларации по налогу на прибыль, бухгалтерского баланса и других отчетов. Проверяющие контролируют льготы и резкие изменения остаточной стоимости. Если получили требование — проверьте отчетность и при необходимости подайте уточненку. Когда ошибок нет, представьте пояснения.
Бухгалтерское сопровождение уже включает ответы на все требования налоговой.
Пояснения по 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
Инспекторы проверяют 6-НДФЛ по контрольным соотношениям. Расчеты 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ инспекторы также сверяют с данными отчетов по страховым взносам. Если обнаружат расхождения, потребуют уточненку или пояснения.
Источник: enterfin.ru
Годовые отчеты.Что теперь сверяют в балансе и отчете.
До 31 марта все предприятия должны сдать последние отчеты за 2019 год:баланс и отчет о финансовых результатах, декларацию по УСН.Бухгалтерские отчеты изменились, плюс налоговая теперь проверяет их при приеме по своим формулам.
Некоторые бухгалтера, кто уже сдал отчетность в январе — феврале, пишут, что отчеты приняли, но прислали уведомления о необходимости уточнения баланса. В уведомлениях говориться о нарушении контрольных соотношений и стоит просто код ошибки — 0400400010. Но вот в чем именно ошибка, неясно.
Давайте разберем основные проверочные формулы.
Актив баланса. Проверьте, чтобы общая сумма активов была равна составляющим по формуле:
Часто показатели не сходятся, если забыли расшифровать какие-либо активы. Например, по строке 1210 «Запасы» не учли остатки по счету 20 (встречается и такое).
Пассив баланса. Общая сумма пассива баланса должна быть равна показателям, которые входят в раздел II баланса. Формула такая:
Если у вас вдруг общая сумма убытка превысила уставный капитал, то показатель по строке 1300 «Капитал и резервы» будет в скобках. Это значит, что в формуле расчета этот показатель нужно минусовать .
Проверьте показатель по строке «Уставный капитал». В строке 1310 баланса всегда указывается полная сумма, которая указана в уставе, даже если учредители не полностью еще рассчитались.
Актив и пассив баланса.налоговая сверит, чтобы совпадала валюта баланса, то есть актив был равен пассиву:
Если суммы отличаются, проверьте, как вы округлили показатели.
Отчет о финансовых результатах.
В отчете инспекция сверит, чтобы чистая прибыль была равна разнице между выручкой, расходами и налогом:
Если показатели по формуле не совпадают, проверьте, все ли показатели вы записали. По строке 2410 «Налоги на прибыль (доходы)» отражается сумма упрощенного налога. Проверьте, заполнили ли вы сумму.
Баланс и отчет. Некоторые показатели в балансе и отчете о финансовых результатах всегда положительные. Другие суммы в отчете, наоборот, всегда отрицательные или нулевые. Смотрите проверочные формулы:
Если какой-то показатель в балансе и отчете отрицательный, значит, вы неверно вели учет. Самая популярная ошибка в том, что на дебетовых счетах висит кредитовое сальдо, которого там быть не должно. Исправьте ошибки на счетах учета. К примеру, минус на счете 51 может возникнуть, если отменили проводки по дебету счета, но оставили проводки по кредиту.
Как сверят форму 2 с декларацией по УСН
Есть еще две формулы, по которым инспекторы будут сверять данные в отчете о финансовых результатах с декларацией по УСН.
По первой формуле сверят показатели у компаний с объектом «доходы минус расходы», по второй — показатели у «доходников».
Из формул следует, что, если поделить выручку в бухучете на доходы по декларации, значение должно находиться в пределах от 100 до 9999. То есть бухгалтерская выручка должна быть выше налоговых доходов как минимум в 100 раз. Это странное соотношение, потому что сейчас налоговики тоже сверяют эти показатели и требуют, чтобы они были равны. Если не равны, инспекторы запрашивают пояснения.
Сумма может не совпадать, если у вас есть необлагаемые или переходящие доходы. Например, отгрузили товар в одном году, а деньги получили в другом. В бухучете вы отразите доходы на дату отгрузки, а в налоговом учете — на дату оплаты.
Еще по одной формуле налоговики проверят, вправе ли компания применять упрощенку.
Инспекция проверяет, чтобы выручка не превышала лимит на УСН в 150 млн руб. Если у вас показатель выше лимита, инспекторы в любом случае потребуют пояснения, законно ли вы применяете упрощенку. Не исключена ситуация, когда выручка в отчете о финансовых результатах будет более 150 млн руб., а в декларации — менее лимита. Напишите, почему вы вправе применять УСН.
Например, вы отгрузили товар, но не получили за него оплату. В бухучете нужно отразить выручку по кредиту счета 90, а в налоговом учете вы учтете выручку, когда получите деньги.
Источник: cityalta.ru