Договор с самозанятым — это договор гражданско-правового характера, заключаемый с гражданином, применяющим профессиональный налог. Такой договор отличается от обычного только субъектом, но в связи с этим рекомендуется включить в него дополнительные условия.
В связи с введением профналога в РФ нередко и у юридических, и у физических лиц возникает вопрос, как заключить договор с самозанятым. Работать самозанятый вправе и с теми, и с другими, но есть особенности применения этого режима, которые стоит предусмотреть при заключении контракта. Не стоит подходить к вопросу шаблонно, условия и налоги в договоре с самозанятым лицом необходимо периодически проверять на актуальность, так как нормы применения этого типа правоотношений еще не устоялись.
Особенности работы самозанятого с юридическим лицом
На основании 422-ФЗ от 27.11.2018, юридические лица, организации и компании вправе работать с гражданами, применяющими специальный налоговый режим — на профессиональный доход (в просторечье — самозанятыми). О том, кто вправе получить этот статус и как это сделать, читайте в статье «Как стать самозанятым».
Если заключается договор между юридическим лицом и самозанятым, используют форму соглашения гражданско-правового характера.
Преимущества работы с самозанятым:
- заказчик не обязан предоставлять исполнителю рабочее место, инструменты, оборудование и т. д.;
- взносы в фонды и налоги на доход такого работника организация не отчисляет, не заполняется отчетность и кадровая документация;
- работник не получает социальный пакет: больничные, декретные и т. д.
Поэтому на практике вопрос, как работать юр лицам с самозанятыми, разрешается достаточно просто: оформляется контракт, осуществляется приемка работ и услуг и оплата по актам выполненных работ — все, как с обычными контрагентами.
Но в договоре стоит упомянуть несколько моментов. Прежде всего необходимо убедиться, имеет ли человек нужный статус, проверьте его на сервисе официального сайта ФНС РФ. Обязательно укажите, что заключаете контракт с самозанятым (рекомендуется даже приложить распечатку с сайта), чтобы не возникало лишних вопросов. Кроме того, в тексте отметьте, что физическое лицо самостоятельно учитывает полученные доходы и перечисляет профналог.
Структура, обязательные реквизиты
Включите в договор на оказание услуг с самозанятым лицом все обычные реквизиты:
- наименование, дату и место подписания;
- наименование сторон и представляющих лиц (документов, удостоверяющих полномочия);
- условия, права и обязанности сторон;
- существенные условия соответствующего вида соглашения, так как без них оно считается незаключенным;
- подписи и реквизиты, включая реквизиты для оплаты.
Особенно четко стоит описать обязанности исполнителя (можно техзадание оформить приложением), порядок приемки работ.
Правила оплаты услуг и налогообложение
Оплата производится в порядке и сроки, предусмотренные в контракте, а не по правилам трудового права: два раза в месяц. Обычно оплата по контрактам на оказание услуг, выполнение работ (наиболее распространенные для юрлиц с физлицами) заключаются с условием частичной предоплаты. Налоги (часть из них, по заверениям руководства ФНС, идет и на взносы в Фонд медстрахования) физлицо на профналоге оплачивает самостоятельно, заказчику выдается чек. Рекомендуется предусмотреть в договоре пункт о полной ответственности физлица перед налоговой за неуплату, несвоевременную уплату положенных сборов.
Самозанятый или наемный работник: опасность подмены понятий
Работа такого гражданина на условиях трудового соглашения возможна — в этом случае все налоги за него платит работодатель, как за работника без особого статуса. Одновременно с работой по найму гражданин вправе зарегистрироваться в качестве плательщика профналога и в свободное от работы время оказывать услуги. В этом случае он сам платит за себя профессиональный налог с полученного дохода.
НО если работодатель пытается подменить трудовой договор ГПХ с самозанятым, есть риск, что такой контракт госорганы переквалифицируют в трудовой. Чтобы этого избежать, не указывайте в нем следующие пункты:
- одинаковая оплата по графику, установленному на предприятии;
- соцпакет;
- указание на должность, функцию, не на конкретное задание;
- обязанность исполнять правила внутреннего трудового распорядка;
- предоставление рабочего места, инструментов, оборудования и т. д.
Не стоит маскировать трудовой контракт под взаимоотношения с самозанятым, налоговая и трудовая инспекции осуществляет за такими правоотношениями особенно жесткий контроль.
Итак, отвечая на вопрос, как самозанятому работать с юридическими лицами, необходимо обязательно отметить, что только в качестве самостоятельного субъекта, оплачивающего за себя налоги. Заключить трудовой контракт разрешается только в качестве наемного работника, не применяя новый режим по 422-ФЗ.
Источник: ppt.ru
Оформление договора ГПХ с самозанятым
Любые рабочие отношения должны быть официально оформлены, но с помощью чего их можно закрепить?
В этой статье рассмотрим, стоит ли заключать договор гражданско-правового характера с самозанятым, какие пункты в него можно включать, а от каких лучше воздержаться.
Зачем нужен договор ГПХ?
Сразу скажем о том, что заключать с самозанятыми работниками гражданско-правовой договор можно.
Зачем он может понадобиться? В таком соглашении фиксируется следующее:
· Условия заказа;
· Расходы.
Это нужно для того, чтобы определить величину налога в дальнейшем и не заплатить лишнее.
Это соглашение особо не отличается от того, которое подписывается с обычным контрагентом. Но есть несколько особенностей, которые обязательно нужно учесть. Ниже расскажем о них подробнее.
Что нужно проверить перед заключением договора ГПХ?
Как мы уже писали выше, в договоре ГПХ с самозанятым есть нюансы, которые необходимо учитывать. Расскажем о них подробнее:
1. Нужно проверить, не работал ли этот исполнитель раньше на вас, но по трудовому договору. Так как есть закон, который запрещает работать с бывшими сотрудниками как с самозанятыми еще 2 года после увольнения.
2. Перед тем, как оплатить работу, проверьте, человек всё ещё является самозанятым? Так как бывают моменты, что он теряет этот статус. Если оплатить услуги после потери статуса самозанятости, придётся дополнительно доплатить страховые взносы и налог на прибыль.
3. После получения оплаты самозанятый обязан прислать чек, а заказчик подписать акт приемки. Это необходимо для того, чтобы не возникло сложностей с налоговой в дальнейшем.
Это обязательные нюансы, которые необходимо проверить по отношении к самозанятому.
Чем отличается самозанятый и физическое лицо, оформленное по ГПХ?
Между физическим лицом и самозанятым есть одно важное отличие, которое необходимо знать заказчику. Оно состоит в том, что за самозанятого сотрудника не придётся платить страховые взносы и НДФЛ.
Покажем на конкретном примере. Заказчику необходим работник на проект, на который выделяется 50 тысяч рублей. Нанимая самозанятого, он не будет выплачивать никакие налоги, так как их заплатит сам исполнитель. Они составят 6%, в данном случает 3000 рублей.
Если же заказчик выберет в виде исполнителя физического лица и заключит с ним ГПХ, налог на доход составит 13 процентов, а страховые взносы 30. Итого ему придётся доплатить 21,5 тысячу рублей.
Работать с самозанятыми исполнителями выгодно, главное – правильно оформить с ними договор о сотрудничестве.
Как правильно составить договор ГПХ с самозанятым?
Проверьте, не является ли самозанятый ИП, если так, то в договоре можно ничего не менять, он останется стандартным. В других случаях придется несколько подкорректировать документ, чтобы не возникло проблем.
Нужно обязательно указать, что вы начинаете работу с самозанятым. Так вы закрепите, что налог заплатит исполнитель. Кроме того, нужно отметить, что исполнитель обязан сообщить, если потеряет свой статус. В случае невыполнения налоги потребуют с него. Также нужно закрепить момент получения чеков от самозанятого.
Что ещё стоит включить в договор, чтобы избежать проблем с налоговой службой или штрафов:
· Какая услуга заказана у исполнителя;
· Сколько стоит единица услуги, какая общая сумма;
· В каком порядке будет перечисляться оплата: по предоплате, частично, после выполнения и т.д.;
· К какому сроку должна быть выполнена работа;
· Какие последствия будут в случае невыполнении условий;
· Другие пункты, которые должны быть в договоре.
Что не нужно включать в договор ГПХ:
· Продолжительность рабочего дня;
· Обязанность находиться в офисе на протяжении рабочего дня;
· Что будет при нарушении корпоративных правил;
· И др.
Если договор будет оформлен правильно, у заказчика не возникнет проблем с законом.
Как расплачиваться с самозанятым по договору ГПХ?
Расчет может производиться как наличным, так и безналичным способами.
Главное, что нужно помнить – необходимо требовать у исполнителя чек после получения оплаты. Кроме того, нужно подписывать акт о приемке.
Так вы сможете в любой момент направить документы в налоговую службу.
Чтобы сэкономить время на составление правильного договора, можете воспользоваться нашим сервисом. Мы сами проверяем статус самозанятого и формируем все документы. Кроме того, чеки также автоматически отправляются заказчику после оплаты услуги.
В этой статье мы рассказали вам, можно ли заключать договор ГПХ с самозанятыми гражданами, как правильно его составить, какие пункты лучше не включать, а какие дополнить. Если у вас остались какие-либо вопросы, пишите в комментариях.
Источник: tempojob.org
Как составить правильный договор с самозанятым: советы по избежанию его признания трудовым
Договор с самозанятым – это взаимное соглашение между заказчиком и исполнителем, которое определяет условия и права каждой из сторон в процессе оказания услуг. Именно такие договоры позволяют бизнесу работать с самозанятыми исполнителями без оформления их статуса сотрудника компании.
Самозанятый – это физическое лицо, работающее по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Он имеет возможность свободно заниматься предоставлением услуг или выполнять работы по запросу заказчиков, получая за это определенную плату. В случае заключения письменного договора, самозанятому исполнителю нет необходимости работать на постоянной основе только с одним заказчиком.
Однако, чтобы избежать сокрытия отношений работодателя и работника за счет договора с самозанятым, желательно правильно оформить такой договор. Это важно сразу в самом начале сотрудничества, чтобы в ходе процесса работ не возникало ошибок, споров и претензий. Ведь в случае переклассификации договора с самозанятого на трудовой, компания будет обязана соблюдать все правила и ограничения, связанные с трудовыми отношениями.
В этой статье мы расскажем, какие особенности следует учесть при заключении договора с самозанятым исполнителем, почему желательно составить письменный договор, какие аргументы могут быть важны при защите бизнеса и почему правильно составленный договор помогает избежать признания самозанятого исполнителя работником компании. При этом мы представим вам список ошибок, которых следует избегать при оформлении договора с самозанятым.
Как составить договор с самозанятым
При заключении договора с самозанятым сотрудником важно учесть его особенности и защитить себя от возможности его признания трудовым. В этой статье мы расскажем, как составить такой договор правильно и какие плюсы и минусы есть в работе с самозанятыми.
Чем отличается договор с самозанятым от трудового
Договор с самозанятым и трудовой договор – это два разных варианта заключения отношений между компанией и самозанятым гражданином. Если для самозанятого гражданина основной способ работы – это оказание услуг, то в трудовом договоре существуют строгие контроли и ограничения со стороны работодателя.
В чем плюсы работы с самозанятым
- Самозанятый не является постоянным сотрудником и его труд не облагается налогами, что может быть выгодно для компании.
- Самозанятый может оказывать услуги нескольким работодателям одновременно, что дает ему больше возможностей и финансовых выгод.
- Отсутствие строгих контролей со стороны работодателя позволяет самозанятому гибко организовывать свою работу.
Какие особенности должен иметь договор с самозанятым
При составлении договора с самозанятым гражданином важно учесть следующие особенности:
- Договор должен быть разницей между услугой, которую оказывает самозанятый, и услугами, которые оказываются в рамках трудовых отношений.
- В договоре должно быть указано, что самозанятый является единственным исполнителем данной работы или услуги.
- Желательно, чтобы в договоре была указана возможность расторжения его по соглашению сторон.
- Работа самозанятого должна быть нерегулярной, чтобы избежать ее признания трудовой.
Что грозит, если договор с самозанятым будет признан трудовым
Если работодателя признают работодателем, то ему грозят строгие требования трудового законодательства, в том числе выплаты социальных отчислений и других льгот работникам. Поэтому важно составить договор с самозанятым таким образом, чтобы избежать ошибок, которые могут привести к его признанию трудовым.
Вы сталкивались с нарушением прав со стороны работодателей?
Да Нет, никогда
Заключение
Составление правильного договора с самозанятым гражданином важно для бизнеса, чтобы учесть особенности работы с такими сотрудниками и избежать рисков. Договор с самозанятым должен быть подходящим для каждой конкретной компании и специфики ее деятельности.
Что нужно знать о договоре с самозанятым
При заключении договора с самозанятым работником следует учитывать ряд особенностей. В случае, если вашу деятельность признали трудовым трудовым, это может привести к серьезным проблемам с налоговыми и трудовыми органами.
1. Правильно оформите договор
Чтобы избежать признания исполнителя самозанятым работником, лучше всего заключать письменный договор. В договоре должно быть указано, что исполнитель является самозанятым и работает на основе гражданско-правового договора.
2. Учитывайте риски
Работа с самозанятыми исполнителями имеет свои риски. Во-первых, если они не оплатят свои налоги, это может отразиться на вашей компании. Во-вторых, если трудовые органы признают их работниками, вам придется оплачивать все социальные отчисления и налоги, что может привести к дополнительным расходам.
3. Установите ограничения
В договоре с самозанятым работником желательно указать, что исполнитель не имеет права работать на других заказчиков, чтобы избежать признаков трудовой зависимости. Кроме того, можно установить ограничения по количеству часов работы в месяц или неделю.
4. Самозанятый работник – единственный в исполнении
Если вы заключаете договор с самозанятым работником, он должен быть единственным исполнителем на данном проекте или задаче. Если у вас есть другие исполнители, то это может указывать на нарушение правил работы с самозанятыми.
5. Обязательно укажите вид работ
В договоре с самозанятым работником необходимо указать конкретный вид работ, которые он будет выполнять. Это поможет избежать ситуаций, когда работы выполняются в другой сфере, не предусмотренной договором.
6. Учитывайте особенности работы
Законодательство предусматривает определенные ограничения и требования к работе с самозанятыми исполнителями в зависимости от их вида деятельности. Лучше все проконсультироваться с юристом или специалистом в области самозанятости, чтобы правильно оформить договор и избежать ошибок.
7. Оплата и налоги
В договоре с самозанятым работником нужно указать условия оплаты и ответственность за уплату налогов. Обычно самозанятый работник самостоятельно платит налоги, но в некоторых случаях может быть предусмотрена ответственность за эту оплату со стороны заказчика.
Основные элементы правильного договора с самозанятым
Когда вы заключаете договор с самозанятым, важно учесть несколько ключевых элементов, чтобы избежать признания этого договора трудовым со всеми вытекающими рисками и обязанностями.
Первым важным элементом является определение статуса самозанятого исполнителя. В договоре следует прописать, что исполнитель является самозанятым и не является работником заказчика. Это поможет избежать путаницы и споров о признании отношений трудовыми.
Для хорошего договора с самозанятым также необходимо указать пределы оказания услуг. Определите, какие конкретно задачи выполняет самозанятый исполнитель и какие результаты он обязан достичь. Таким образом вы избежите нерегулярной работы, которая может вызывать вопросы о статусе исполнителя.
В договоре следует указать и описание работ, которое может служить признаком гражданско-правовых отношений. Назовите процесс, в котором самозанятый исполнитель будет выполнять работы, и определите предоставление услуг в контексте оказания услуг бизнесу или физическому лицу.
Окажите внимание и организационным аспектам. Если самозанятый исполнитель имеет свой офис или рабочее место, указавайте это в договоре. Покажите, что исполнитель имеет необходимые для работы ресурсы.
Ключевым элементом договора с самозанятым является указание того, что самозанятый исполнитель не может быть контролируемым в процессе работы или выборе методов выполнения работ. Подчеркните, что исполнитель имеет право самостоятельно определять временные рамки и методы работы.
Если возможно, добавьте в договор чек-лист, который позволяет установить, что договор с самозанятым исполнителем не содержит признаков трудовых отношений. Это может быть полезным доказательством в случае спора.
Важно также учесть риски и защиту обеих сторон в договоре. Укажите, какие риски несут стороны и какие ограничения применимы в случае возникновения проблем. Определите правила расторжения договора и разрешения споров.
Самозанятому исполнителю также желательно иметь возможность заказчика предоставить список необходимых документов (например, НПД) для выполнения услуг. Это поможет подтвердить его статус самозанятого и избежать возможных ошибок.
В зависимости от конкретного варианта договора и услуг, который может быть оказан, список элементов может меняться. Однако, в целом, составляя договор с самозанятым, следует учесть вышеуказанные основные элементы, чтобы защитить себя и свои интересы, а также избежать проблем с признанием отношений трудовыми.
Как избежать признания договора трудовым
При заключении договора с самозанятым работником важно учесть определенные моменты, чтобы избежать его признания трудовым. Ниже приведен список рекомендаций и чек-лист, которые помогут вам составить правильный договор и избежать проблем.
1. Оплата услуг
В договоре должна быть ясно указана плата за услуги самозанятого сотрудника. Она должна быть в соответствии с рыночными ставками и основываться на конкретной работе, выполненной исполнителем.
2. Форма договора
Для заключения договора с самозанятым работником используйте гражданско-правовую форму, чтобы установить отношения не как работник-работодатель, а как исполнитель-заказчик. В договоре должно быть указано, что самозанятый исполнитель работает на основе договора подряда или услуг.
3. Отношения контроля
Важно определить границы контроля со стороны компании над самозанятым работником. Договор должен указывать на то, что компания не контролирует ход работы исполнителя и вмешивается только для проверки качества исполнения задач.
4. Ошибка в названии договора
Используйте термин «договор» или «контракт» вместо «трудового договора» при заключении с самозанятым работником. Такое название договора будет являться признаком гражданско-правовых отношений, а не трудовых.
5. Результат работы
В договоре с самозанятым работником обязательно опишите ожидаемый результат работы, а не процесс выполнения задач. Это поможет подчеркнуть гражданско-правовой характер отношений.
6. Отношения с другими заказчиками
Укажите, что самозанятый работник может одновременно работать с другими заказчиками. Это подтвердит его статус самозанятого и исключит признаки трудовых отношений.
7. Необязательность оказания услуг
Укажите, что самозанятый работник имеет право отказаться от оказания услуг и выполнения задач без объяснения причин. Такое положение поможет подтвердить самостоятельность исполнителя и его отсутствие в подчинении.
8. Доход самозанятого работника
В договоре можно указать, что оплата услуг происходит после получения налогового чека. Это подтвердит самостоятельность самозанятого и отсутствие взаимных финансовых отношений с компанией.
Следование этому чек-листу поможет создать хороший договор с самозанятым работником и избежать признания его трудовым в результате переклассификации. Использование гражданско-правовых отношений выгодно как компании, так и исполнителю.
Ключевые моменты, влияющие на признание договора трудовым
При заключении договора с самозанятым гражданином, важно учесть несколько ключевых моментов, чтобы избежать его признания трудовым отношением:
- Наличие письменного договора: Для того чтобы установить гражданско-правовую природу отношений, необходимо заключить письменный договор между самозанятым гражданином и заказчиком.
- Учет специфики работы: Договор должен отражать особенности работы самозанятого исполнителя, включая независимость от заказчика, самостоятельность выполнения работ и использование собственных инструментов и материалов.
- Составление чек-листа: Перед заключением договора, желательно составить чек-лист, который поможет исключить проблемные моменты и ошибки.
- Ясное определение условий оплаты: Оплата самозанятому гражданину должна быть произведена за выполненную работу, а не за отработанное время. Таким образом, важно четко описать в договоре методы и суммы оплаты.
При заключении договора с самозанятым гражданином важно также учитывать следующие особенности:
- Отсутствие офиса или места работы: Работа самозанятого может выполняться вне офиса или вне каких-либо определенных пространств, что является отличительной чертой от трудовых отношений.
- Самостоятельность и независимость: Самозанятый гражданин должен иметь полную свободу в выборе способа выполнения работы, без прямого вмешательства заказчика.
- Отсутствие подчинения и контроля: Заказчик не должен осуществлять строгих инструкций и контроля над самозанятым исполнителем, чтобы избежать признания отношений трудовыми.
- Отсутствие списков нарядов и приказов: Самозанятый исполнитель не должен быть подчинен расписанию, наличию списков нарядов или приказов, что является признаком трудовых отношений.
- Отсутствие работы в рамках компании: Самозанятые граждане не должны выполнять работу, которая обычно осуществляется в рамках компании, чтобы избежать признания отношений трудовыми.
Ошибки при оформлении договора или сокрытие фактических трудовых отношений между самозанятым и заказчиком могут привести к признанию договора трудовым.
В случае возникновения спора о природе отношений между самозанятым гражданином и заказчиком, важно представить объективные доказательства, подтверждающие гражданско-правовую природу отношений.
Таким образом, чтобы избежать признания договора трудовым, при оформлении отношений с самозанятым гражданином, важно учесть все вышеперечисленные моменты и составить договор, который соответствует гражданско-правовым отношениям.
Практические советы по составлению договора с самозанятым
Если вы решили нанять самозанятого работника, важно правильно оформить договор и избежать проблем с его признанием трудовым. Чтобы договор с самозанятым соответствовал требованиям налогового и трудового законодательства, следуйте некоторым практическим советам:
- Определите статус самозанятого. Перед заключением договора внимательно изучите все правила и особенности работы с самозанятыми, чтобы понять, что можете ожидать от этого статуса и как это отразится на вашем бизнесе.
- Составьте договор в соответствии с законом. Будьте внимательны при составлении договора с самозанятым. В нем необходимо четко указать, что вы заключаете контракт на оказание услуг, а не на труд, чтобы избежать переклассификации самозанятого.
- Определите вид работы. В договоре указывайте, какую работу будет выполнять самозанятый работник. Будьте конкретны и детально опишите предмет договора.
- Установите график работы. Важно указать, какое количество часов в неделю будет работать самозанятый. Это позволит избежать возможных проблем с доказательством факта работы.
- Оформите договор на оборотах ГПХ. Самозанятые работники должны иметь договор, оформленный на оборотах Графиков Предоставления Хозяйственных услуг. Проверьте, чтобы документ был правильно оформлен и содержал все необходимые данные.
- Используйте ИП или вариант с ООО. Для оформления договора с самозанятым вы можете выбрать два варианта – работника-физического лица с зарплатой на основе договора или работника-иностранца с разрешением на работу. Подберите для себя наиболее выгодный вариант.
- Заключайте контракт между компанией и гражданином. Для воспроизведения передачи информации между вами и самозанятым работником необходимо заключить письменный контракт. В нем укажите все важные условия и взаимные обязательства.
- Учитывайте правила и ограничения для самозанятых. Самозанятый может работать только с определенными гражданами и в пределах установленной суммы дохода. Убедитесь, что ваш самозанятый работник соответствует всем требованиям и ограничениям.
- Оцените плюсы и минусы. Перед тем как заключить договор с самозанятым, внимательно проанализируйте все плюсы и минусы такой формы работы. Учтите возможные риски и посмотрите на предполагаемый результат.
Соблюдение всех указанных рекомендаций позволит вам составить правильный договор с самозанятым и избежать возможных проблем в будущем.
Опытный юрист оказывает консультации
Каким образом можно составить правильный договор с самозанятым, чтобы избежать его признания трудовым?
Для того чтобы составить правильный договор с самозанятым и избежать его признания трудовым, следует учесть несколько важных моментов. Во-первых, договор должен четко описывать условия и характер работы, указывая, что самозанятый работник имеет полную свободу в выборе места, времени и способа работы.
Также в договоре необходимо указать, что самозанятым работником не предоставляется пенсионное, социальное и медицинское страхование. Важно также указать, что самозанятый работник не является сотрудником компании и не имеет права принимать участие в принятии решений внутри компании. Кроме того, следует оговорить, что самозанятый работник не получает определенную зарплату, а оплачивается по договоренности за выполненную работу. Важно помнить также о том, что договор должен быть составлен на бумаге и подписан обеими сторонами.
Какой договор заключают с самозанятым?
С самозанятым работником заключают договор гражданско-правового характера, который регулирует отношения между работодателем и самозанятым работником. Такой договор может иметь различные названия, например, договор оказания услуг, договор подряда или договор коммерческого найма. Важно подчеркнуть, что самозанятым работником является физическое лицо, которое самостоятельно занимается предпринимательской деятельностью без образования юридического лица и не привлекает к работе других работников. В договоре с самозанятым работником не должны содержаться элементы трудового договора, такие как подчиненность, наличие рабочего места и графика работы, а также предоставление социальных льгот и компенсаций.
Источник: trud-prav.ru
