Как совместить ИП и самозанятый

Этот вопрос часто задают ИП, которые хотят стать самозанятыми, без закрытия ИП.

И хотят одновременно применять, например, УСН + НПД (налог на профессиональный доход).

Так можно или нельзя?

Нет, нельзя совмещать НПД с другими системами налогов.

Вот здесь аккуратнее. Часто ИП на УСН (или на другой системе налогов) регистрируются через приложение «Мой налог» и получают статус плательщика НПД (становятся самозанятыми). Процедура простая, занимает несколько минут.

И забывают подать уведомление в ФНС об отказе от применения УСН (или другой системы налогов). А потом лишаются права применять НПД. Более того, ФНС автоматически снимает таких самозанятых с учета. Если в течение месяца не отказаться от применения иных систем налогообложения.

Дело в том, что нельзя совмещать НПД с другой системой налогов. Например, нельзя быть ИП, который применяет одновременно НПД + УСН, НПД + патент, или НПД + ОСН.

Придется выбрать что-то одно.

Самозанятость и основная работа Совмещение Алена Сергеева

Напомню, что после регистрации ИП в качестве самозанятого, ему дается ровно один месяц на то, чтобы подать уведомление об отмене применения иных систем налогообложения.

Например, вы ИП на УСН, перешли в самозанятые, без закрытия ИП

Вам необходимо в течение месяца подать в ФНС уведомление по форме 26.2-8 («Уведомление о прекращении деятельности, в отношении которой применялась УСН»).

P.S. Но если вы просто физлицо, который стал самозанятым (то есть, вы не являетесь ИП), то можете не переживать по этому вопросу.

Советую еще прочитать по этой теме:

1. Самозанятые и интернет-магазин: что нужно знать?
2. ИП стал самозанятым. Что делать с онлайн-кассой?
3. ИП на УСН перешел в самозанятые. Когда нужно сдавать декларацию по УСН?
4. Почему ИП часто переходят в самозанятые? Четыре основные причины.
5. Может ли самозанятый учитывать расходы при оплате налога НПД?
6. Виды деятельности для самозанятых граждан в 2022 году. Почему нет официального списка чем можно заниматься, а чем нельзя?

Источник: dmitry-robionek.ru

Как совмещать ИП и самозанятость

Физическое лицо может быть одновременно как самозанятым, так и индивидуальным предпринимателем (ИП). В нашем материале разберемся, что такое налог на профессиональный доход (НПД) и как совместить статусы ИП и самозанятость.

Что такое НПД

Самозанятость или налог на профессиональный доход – это специальный налоговый режим, плательщиками которого могут быть и физлица, и ИП.

Перейти на НПД можно при регистрации ИП, действующим предпринимателям или самозанятым гражданам, которые не получали статус предпринимателя.

Самозанятые | Переход с ИП на самозанятость

Что дает самозанятым статус ИП

Хоть и на самозанятых ИП и на самозанятых физлиц распространяются те же преференции и ограничения самозанятости, но у них есть несколько важных отличий:

• При превышении годового лимита в 2,4 млн рублей ИП может сменить налоговый режим на УСН и платить 6% с доходов, в то время как физлицо будет обязано заплатить налог в 13% с превышения предельной суммы доходов.

• ИП может открыть расчетный счет в банке и подключить к нему эквайринг (прием безналичной оплаты за товары и услуги пластиковыми картами). Чеки будут формироваться в приложении «Мой налог», но через терминал эквайринга. Физлица не могут заключить договор на эквайринг с банками.

• Самозанятый ИП в отличие от физлица, может заниматься теми видами деятельности, для которых требуется получить лицензию на вид деятельности. Сюда входят образовательная деятельность, перевозки, частная медицинская практика и другие. Также ИП могут зарегистрировать товарный знак или получить сертификат на продукцию.

• Статус ИП более известен и может расширить возможности бизнеса. Некоторым организациям спокойнее работать с самозанятыми со статусом ИП, так как в случае снятия с учета НПД или превышения лимита не будет лишних расходов. Если физлицо потеряет статус самозанятого, то организация-заказчик становится его налоговым агентом по НДФЛ и должна платить за него страховые взносы.

Как совмещать самозанятость и ИП

Физлицо может быть ИП и зарегистрироваться в качестве самозанятого, и наоборот самозанятый может оформить статус ИП – такой режим называется ИП на НПД.

От сюда следует, что индивидуальный предприниматель может использовать налог на профессиональный доход (НПД) при условии отказа от других специальных налоговых режимов: упрощённой системы налогообложения (УСН), единого налога на вменённый доход (ЕНВД), единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН). Одновременно использовать два налоговых режима ИП-самозанятому нельзя.

Как физлицу стать ИП на НПД

Можно открыть ИП на НПД, или действующему ИП перейти на НПД с другого режима.

В первом случае сначала нужно встать на учет в качестве плательщика НПД как физлицо. Для этого необходимо скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию любым удобным способом: регистрация по паспорту, через портал Госуслуг, через личный кабинет физического лица.

• Скачайте заявление по форме Р21001 с официального сайта ФНС и заполните необходимую информацию.
• Войдите в личный кабинет налогоплательщика.
• Выберите «Создать заявление», далее «Индивидуальные предприниматели», далее «Зарегистрировать».
• Также заявление можно подать, обратившись в отделение ФНС или МФЦ лично, через нотариуса или переслать по почте.

Подводя итог, отметим, режим ИП на НПД наиболее подходит для небольшого бизнеса, который самостоятельно оказывает разного рода услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт в аренду автомобиль или квартиру. Например, ИП-самозанятым может быть бухгалтер, парикмахер, мастер маникюра, и другие специалисты.

Стоит учитывать, что ИП на НПД не может брать сотрудников на работу, однако он имеет право нанимать подрядчиков для выполнения работ по договору гражданско-правового характера (ГПХ). Осуществлять деятельность можно на территории любого субъекта России.

Отметим, что оказать содействие в трудоустройстве и получении статусов самозанятости, ИП или ИП на НПД могут операторы федерального проекта «Содействие занятости» и их партнеры. В частности, одним из партнеров является учебный центр «Стимул Рус», который помогает проводить бесплатное обучение для граждан.

Источник: pkiser.info

ИП и самозанятый одновременно как совмещать

Можно ли быть одновременно в статусе ИП и самозанятый?

Алла Терлетская

После получения возможности применения налога на НПД, многие предприниматели задаются вопросом — возможно ли совмещение ИП и самозанятости? Если предприниматель применяет НПД, то ему нужно придерживаться некоторых правил, которые приняты для этой системы налогообложения.

При выполнении всех требований, возможно быть и ИП и самозанятым.

Чем различается ИП от самозанятости?

Между ИП и самозанятым имеются существенные различия. В частности, для них применяются разные процедуры регистрации, ставки налогов, правила декларирования доходов и уплаты налогов.

Различия между ИП и самозанятыми заключатся в таких моментах:

• Для регистрации ИП необходимо оплатить госпошлину и подать документы в ИФНС. Регистрация самозанятого производится в приложении «Мой налог» без уплаты госпошлины и подачи документов.
• Самозанятые используют только один налоговый режим — налог на профессиональный доход. ИП вправе применять разные режимы — не только НПД, но и ОСНО, УСН, патент, ЕСХН. Каждая из этих систем имеет свои особенности и правила применения. Этот момент существенный, когда принимается решение о том, можно ли иметь ИП и самозанятость одновременно.
• В зависимости от применяемой системы налогообложения ИП обязан сдавать отчётность в налоговые органы. Самозанятые никакие отчеты не сдают.
• ИП самостоятельно рассчитывает налоги, а затем отчитывается по ним. По НПД налоговики рассчитывают налог сами, а также самозанятым не нужно сдавать декларацию.
• Предприниматели вправе нанимать работников. Режим самозанятости не предполагает приём на работу сотрудников.
• ИП должны иметь кассовый аппарат, а самозанятые проводят все операции по поступлению денег через приложение «Мой налог».
• Самозанятым, в отличие от ИП, не начисляется пенсионный стаж, если они добровольно не платят страховые взносы.
• У ИП налоговая нагрузка может быть больше, чем у самозанятого.

ИП может применять режим НПД, но тогда необходимо соблюдать требования, предусмотренные для этого специального налогового режима.

ИП и самозанятый одновременно

Нередко предприниматели задаются вопросом — можно иметь ИП и быть самозанятым одновременно? Иными словами, можно ли открыть самозанятость, если есть ИП?

Да, это сделать можно, но необходимо учесть такой момент. ИП и самозанятый одновременно могут быть только в том случае, если нет совмещения с другими налоговыми системами. То есть предприниматель может применять режим НПД для самозанятых, но его деятельность должна полностью подпадать под эту систему налогообложения.

Если ИП хочет использовать НПД с доходов, получаемых как простое физлицо, то и как предприниматель он также должен применять этот режим. Разделения быть не должно, а потому важно со всех сторон рассмотреть вопрос о том, ИП и самозанятый одновременно — можно ли использовать такой вариант для конкретных видов деятельности?

Как ИП стать самозанятым

При решении вопроса о том, можно ли одновременно быть ИП и самозанятым, нужно понимать, что предпринимателю потребуется изменить свою деятельность. В частности, потребуется:

• отказаться от других налоговых режимов — можно будет применять только НПД;
• отслеживать размер получаемых доходов — по самозанятости ограничение в 2,4 млн. руб. Это существенный момент, который нужно учитывать, когда предприниматель решает для себя, можно ли оформить самозанятость, если есть ИП;
• постараться уменьшить объём расходов — их нельзя будет учитывать при расчёте налога;
• вести раздельный учёт доходов — если предприниматель ведёт иную деятельность кроме ИП;
• отказаться от некоторых моментов — к примеру, уволить сотрудников, т.к. самозанятые не могут иметь наёмный персонал;
• перепрофилировать деятельность — если ИП перепродаёт товары не собственного производства.

ИП может быть самозанятым одновременно, но при этом нужно учесть, что режим НПД имеет существенные ограничения, которые обязательно нужно соблюдать.

Источник: registrator.online