Как создать расчетный счет самозанятому

С 1 января в стране стартовал новый режим обложения для физических лиц — налог на профессиональный доход, отличающийся максимально упрощенной процедурой перехода и применения. У граждан возникает множество вопросов по работе с режимом. Один из них — расчетный счет для самозанятости: нужен ли он и как его связать с режимом?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Можно ли самозанятому иметь банковский счет?

Все правила использования налога на профессиональный доход регламентированы федеральным законом № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года. Этот документ не обязывает физических лиц — плательщиков НПД — регистрировать расчетный счет для самозанятости. Но точно так же закон не ограничивает плательщиков в этом — следовательно, самозанятые могут иметь счет в банке.

Сегодняшняя практика такова, что многие самостоятельно занятые граждане работают удаленно — через интернет: распространена доставка товаров на другие территории через интернет-магазины, оказание услуг в электронном формате, поэтому большинство граждан имеет карты или счета, но на НПД это не влияет.

Через мобильное приложение «Мой налог» граждане записывают доходы и от наличного и безналичного расчетов — причем органы ФНС России не проверяют достоверность указанных сведений, хотя плательщик НПД обязан выдавать электронные чеки своим клиентам.

Важно! Открытие расчетного счета для самозанятых граждан в 2019 году остается на усмотрение плательщика. Налоговые органы не учитывают и не проверяют счета самозанятых. Однако по получаемым доходам нужно формировать чеки.

Как самозанятому открыть расчетный счет в любом банке

Расчетный счет не привязывается к профилю в программе «Мой налог» — такая опция не предусмотрена. Но в ближайшее время будет добавлена возможность прикреплять к учетной записи в приложении свою банковскую карту для быстрой оплаты налогов.

Важно! Расчет налога для самозанятых граждан производится налоговыми органами. В приложении отображается предварительная сумма налога при добавлении доходов. А по итогам месяца плательщику высылается электронное уведомление.

Итоги

Можно иметь расчетный счет для самозанятости.
В законе № 422-ФЗ нет обязанности иметь либо открывать счета или карты.
По окончании каждого месяца ИФНС направляет самозанятому онлайн-уведомление с суммой начисленного за период налога.

Источник: nalogbox.ru

Как сделать расчетный счет для самозанятого

Самозанятым полагается льготная ставка (4% или 6% от заработка), отсутствие кассового аппарата, добровольное внесение страховых взносов и другие привилегии. Но нужно обязательно иметь действующий счет и формировать чеки. Для этого нужно подобрать банки, работающие с самозанятыми гражданами. Как выбрать организацию, которая предоставит максимально выгодные условия?

Открытие счета

Для приема денег от клиентов лучше не пользоваться личным счетом гражданина. Строго это в законе не оговаривается, но есть соответствующие рекомендации от Центрального банка РФ.

Желательно открывать специальные счета для бизнеса в банках или хотя бы отдельные личные счета, рассчитанные только на прием бизнес-платежей. Так проще будет контролировать поступления для дальнейшего отчета перед налоговой.

Mozilla/5.0 (Windows NT 5.1) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Chrome/36.0.1985.67 Safari/537.36

Чтобы ответить на него, надо знать, если ли у плательщика НПД статус индивидуального предпринимателя. Давайте разберёмся в этом вместе.

Что такое расчётный счёт

Центробанк разделяет счета физических лиц на две категории:

текущие счета для обычных граждан;
счета для проведения предпринимательских платежей.

Расчётный счёт относится ко второй категории, и открывают его субъектам предпринимательской деятельности, а также лицам, занимающимся частной практикой (нотариусы, адвокаты, оценщики, арбитражные управляющие, частные детективы и охранники, патентные поверенные, медиаторы и др.).

В Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И указано, как открыть расчётный счёт физическому лицу, и какие документы нужны для этого. Речь здесь идёт, опять же, только про ИП и лиц, ведущих частную практику. Но самозанятому, который не получал статус индивидуального предпринимателя, расчётный счёт, в обычном понимании, не нужен.

Как самозанятый может получать оплату за свои услуги

Деятельность самозанятых регулирует закон N 422-ФЗ от 27.11.2018. Среди способов оплаты этот закон перечисляет наличные и электронные платежи, а также другие формы безналичных расчётов.

Но здесь возникает проблема контроля доходов, поступающих на текущие счета и карты физических лиц. Раньше банкам было проще – если платежи приходили часто или на крупные суммы, то служба безопасности проверяла, нет ли у получателя статуса ИП.

Если такой статус есть, то банк настоятельно рекомендовал индивидуальному предпринимателю открыть расчётный счёт. ИП, который игнорировал такую рекомендацию, мог столкнуться с полным отказом в банковском обслуживании.

Если же статуса предпринимателя не было, то получателю приходилось объяснять, кто и за что переводит ему деньги. Поначалу под контроль попадали и самозанятые, потому что для банков это была новая и ещё не отработанная практика. В результате многим самозанятым, которые получали оплату за свои услуги, блокировали карты.

Но уже в конце 2019 года здесь навели порядок, и Центробанк в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94 разъяснил, что самозанятые могут без проблем получать оплату от клиентов на свою карту.

Это мнение Центробанка подтвердила и Федеральная налоговая служба на своем сайте. Вот что отвечает ФНС на вопрос о том, какая банковская карта нужна самозанятому.

Кроме того, на сайте ФНС мы выяснили, нужен ли расчетный счет для самозанятых граждан. Налоговая служба отвечает, что такой обязанности нет.

Однако ФНС не разъясняет, может ли работать без расчётного счёта индивидуальный предприниматель, который перешёл на уплату НПД. По нашему мнению, нет. Ведь ИП не теряет свой статус субъекта предпринимательской деятельности лишь от того, что он стал платить налог на профессиональный доход.

Неслучайно в письме Центробанка от 19.12.2019 речь идёт только о самозанятых – обычных физических лицах. Они для получения оплаты от клиентов действительно могут обойтись своей дебетовой картой. А вот индивидуальным предпринимателям на НПД отказываться от расчётного счёта рискованно. По крайней мере, пока по этому вопросу не будут даны более чёткие разъяснения.

Сотрудничество банков и самозанятых

Итак, мы выяснили, что самозанятые, у которых нет статуса индивидуального предпринимателя, могут без проблем принимать оплату на свой текущий счёт или карту.

Однако при проведении любых безналичных расчётов невозможно обойтись без банковского обслуживания. Поэтому многие крупные и известные банки разработали специальные профессиональные продукты для самозанятых.

Это уже не просто обычная дебетовая карта для получения оплаты, а целый пакет услуг и бонусов, начиная с самой регистрации в качестве самозанятого. Да, некоторым банкам ФНС предоставила полномочия по передаче персональных данных граждан, которые хотят стать плательщиками НПД. И этот перечень постоянно пополняется.

цифровая банковская карта;
онлайн-запись и учёт клиентов;
конструктор юридических документов: договоры, акты, счета;
консультации юристов;
обучающая платформа с рекомендациями по рекламе, продвижению, руководству бизнесом и многому другому.

Такая кооперация банков и микробизнеса позволяет всем желающим выйти на новый уровень получения доходов на самых выгодных условиях. И переживать о легальности своего статуса больше не придётся.

При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).

Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

Минусы работы с самозанятыми

Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).

Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.

Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.

Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с Алиэкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого

Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.

Например, вот мои реквизиты.

Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.

Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.

Вот так — просто и без лишних заморочек.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).

Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.

А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

Как сделать утягивающее белье в домашних условиях из колготок
Как сделать трипсы как в макдональдсе
Как сделать свой голос таким каким я его слышу
Как сделать тендерную таблицу
Как сделать продукт проекта по истории

Источник: 1svoimi-rukami.ru

Банки для самозанятых: где зарегистрироваться, взять кредит

Как можно работать на себя и при этом не иметь проблем с отчетностью в налоговые органы, а также самостоятельно решать, когда работать и платить взносы? Для этого достаточно стать самозанятым. Это можно сделать при помощи одного из банков. В подарок идет комплекс полезных программ, которые облегчат вам жизнь. Так какие банки для самозанятых разработали наиболее привлекательные условия по регистрации, а также кредитованию?

Кто может быть самозанятым?

Для начала разберемся, сможете ли вы зарегистрировать свою самозанятость. Итак, этот статус доступен физлицам и ИП, которые:

зарабатывают не более 2400000 в год;
работают сами на себя;
справляются с работой в одиночку, то есть не имеют наемных людей;
занимаются определенными видами деятельности: сдают в аренду недвижимость, предлагают услуги в сфере косметологии, фотосъемки, проведения праздников, изготовления своими руками какой-либо продукции. Также в списке значатся грузоперевозки, строительство и ремонт, юридические и бухгалтерские консультации, репетиторство, работа в фрилансе и прочее.

Отказывают в получении статуса самозанятого тем, кто продает товары, произведенные другими людьми или компаниями, предлагает алкоголь, табачные изделия, бензин, логистические услуги, добывает полезные ископаемые.

Ге зарегестрироваться самозанятым

В каком банке зарегистрироваться самозанятым?

Те, кто получили возможность официально работать на себя, будут ежемесячно отчислять налог на профессиональный доход: 4 процента с оплаты, поступившей от физлица, и 6 процентов от средств, отправленных вам ИП. Также каждому гарантирован налоговый вычет – 10000.

Получить статус самозанятого можно в следующих банках.

Альфа-Банк

Регистрация займет не более пяти минут.
Вам не придется ездить в офис, заполнять бумаги. Достаточно установить приложение и настроить его под себя.
Вы сами будете решать, какие доходы из поступающих на карту будут облагаться налогами.
Банк поддерживает своих клиентов и предоставляет им возможность круглосуточно обращаться за помощью в чат.
Также он предлагает открытие накопительного счета, на котором можно не только хранить деньги, но и получать 5,5 процента на остаток средств.
Выплаты разрешено запрашивать ежемесячно.

Сбербанк

Регистрирует самозанятых за 2 минуты через мобильное приложение.
Вы не будете платить налог до тех пор, пока его сумма меньше 22130 рублей.
Более того, если вам вдруг захочется сделать небольшой отпуск и в течение месяца не вести деятельность, налоговые отчисления заморозятся.
В случае прекращения работы на себя режим можно отключить за пару кликов.
Каждому клиенту предоставляется пакет «Свое дело». В него входят полезные сервисы: конструктор сайтов, прога для записи клиентов через портал, программа для создания онлайн-чеков, виртуальная карта и многое другое. На сайте есть платформа для обучения, предоставляются юридические консультации.

МТС Банк

Регистрация проходит удаленно, решение приходит по смс.
Получив одобрение, вы сможете законно принимать платежи от физлиц и ИП.
В подарок клиент получает дебетовую карту с кэшбэком. После того, как она будет на руках, необходимо скачать банковское приложение, найти раздел для самозанятых и в нем онлайн подать заявку в налоговую.
Среди приятных бонусов также можно назвать скидку (30 процентов) на сопровождение юристами, сниженную цену (всего 990 в год) за страхование ответственности, доступ (действует 2 месяца) к персональному тарифу на платформе Тильда и многое другое.

Рокетбанк

Клиенту выдается бесплатная карта. На средства, хранящиеся на ней, ежедневно начисляется 4,5 процента годовых.
Самозанятый получает возможность формировать чек сразу же после того, как поступит оплата.
При этом если вы получили деньги наличными, достаточно будет внести данные в приложение, и чек сформируется сам.
Ежемесячная сумма налогов рассчитывается автоматически, после чего она оправляется со счета карты напрямую в налоговую.
К услугам клиентов предоставляется круглосуточная служба поддержки, максимально удобная лента операций, система управления своими счетами, оплата услуг одним-двумя кликами.
При необходимости вы сможете снимать средства с карты в любых банкоматах без комиссии.
Самозанятым необходимо будет скачать на телефон приложение, доступ к которому осуществляется после распознавания лица либо отпечатка пальца.

Веста

Предлагает вместе с получением статуса самозанятого открытие счета с бесплатным обслуживанием.
Более, того, на остаток средств на нем начисляется 3 процента.
Зарегистрироваться довольно просто: скачать приложение на телефон, найти раздел для самозанятых, заполнить личные данные, выбрать деятельность, которой вы занимаетесь.
Теперь можно начинать получать прибыль и платить налоги.
Раз в месяц налоговая служба на основании присланных вами чеков (они отправляются автоматически) будет высчитывать сумму налога.
О том, что необходимо в ближайшие дни оплатить налоги, банк напоминает, присылая уведомление.

Совкомбанк

Чтобы стать самозанятым, надо открыть расчетный счет. Это можно сделать в офисе банка.
Далее вам предложат написать заявление на подключение чата. Через него вы уже сможете оформиться как самозанятый.
Теперь осталось получить прибыль, выбрать те платежи, на которые необходимо начислить налог, сформировать на них онлайн-чеки и дождаться ежемесячного запроса налоговой.

Самозанятые: кредит в каком банке оформить

Получить кредит самозанятым непросто. Но некоторые банки лояльно относятся к этой категории предпринимателей и охотно предоставляют кредиты.