Как списать долги по ИП если не вел никакую деятельность

• Недоимки по налоговым отчислениям.
• Несовершённые платежи в государственные и коммерческие фонды.
• Задолженности по оформленным кредитам и займам в финансовых организациях.
• Долги перед контрагентами.

Важно помнить, что списание долгов перед своими сотрудниками невозможно, а значит всю заработную плату и компенсации согласно ТК предприниматель обязан выплачивать даже после присвоения статуса банкрота.

Предприниматель имеет полное право закрыть ИП даже при наличии задолженностей, но долги от этого не аннулируются, а просто перейдут на физическое лицо. В таком случае от долгов можно избавиться при помощи процедуры банкротства физического лица.

Амнистия по налогам и страховым взносам для предприятий

Согласно федеральному закону №436-ФЗ, статьи 11 и 12, проводится фискальная амнистия. У индивидуального предпринимателя списываются налоговые недоимки, образованные до 1 января 2015 года, но при условии отсутствия долгов за позднее время. Благодаря фискальной амнистии предприниматель может избавиться от долгов по НДФЛ, НДС, ЕНВД, ЕСХН, УСН, имущественным или земельным налогам, а также от пени по выявленным недоимкам.

Как списать долги по ИП

Помимо списания долгов по налогам, предприниматели имеют возможность списать долги перед ПФР, сформированных до 1 января 2017 года. Стоит отметить, что списываются не сами долги, а только «сверхначисления», которые были начислены при учёте восьмикратного МРОТа для предпринимателя.

Несмотря на все возможности закона, предприниматель не сможет избавиться от следующих долгов по закону №436-ФЗ:

• Налоги от деятельности, связанной с добычей полезных ископаемых.
• Акцизы, вводимые в ходе реализации товаров, подлежащих акцизу.
• НДС на транспортировку любых грузов за пределы РФ.
• Страховые взносы за сотрудников предпринимателя

Кроме того, амнистия не избавляет от долгов перед кредиторами или поставщиками. Избавиться от догов в такой ситуации, как и во многих других, поможет только банкротство.

Международная юридическая корпорация «ДИГЕСТА» всегда готова помочь своим клиентам избавиться от долговых обязательств. Юристы с колоссальным опытом регулярно помогают нашим клиентом провести банкротство предприятий с минимальными последствиями, а самое главное на законных основаниях.

Сотрудничество с нашими специалистами гарантирует индивидуальный подход к каждой ситуации и формирование уникальной стратегии, благодаря которой списание долгов будет пройдено успешно. Звоните нам по телефону, указанному на сайте, и Вам будет оказана квалифицированная юридическая помощь!

Источник: digesta.ru

Налоговая амнистия: как ИП получить «освобождение»?

Дума приняла закон о налоговой амнистии в третьем чтении. С идеей списывать долги по налогам и взносам для физлиц и индивидуальных предпринимателей выступил Владимир Путин на большой пресс-конференции 14 декабря

—>

В 2015 году продюсер Business FM Игорь Садоков пришел в налоговую подавать «нулевую» декларацию и с удивлением обнаружил задолженность в 800 тысяч рублей. Сотрудники объяснили, что такая сумма получилась из-за несвоевременно поданной декларации, невыплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд и пенни за их неуплату.

Садокову посоветовали приехать в Пенсионный фонд, отдать копии «нулевок» и написать заявление о пересчете долга по минимальной ставке, но в Пенсионном фонде пересчитывать отказались. Регулярные посещения ведомств в течение года помогли снизить сумму долга лишь до 680 тысяч рублей, рассказывает пострадавший.

Игорь Садоков продюсер Business FM «В конце 2016-го с моего счета списали 23 000 рублей, но из-за того, что с 1 января 2017-го администрирование пенсионных взносов передали из ПФР в налоговую и возникшей из-за это неразберихи, деньги до адресата так и не дошли — потерялись на счетах Минфина. На протяжении 2017 года вопрос пересчета долгов перед ПФР обсуждался Федеральной налоговой службой и Пенсионным фондом.

Точку в споре ведомств в октябре поставило совместное письмо Минтруда и Минфина о порядке перерасчета страховых взносов. Благодаря этому сумма моего долга уменьшилась примерно до 170 тысяч — обязательные взносы за пять лет. Теперь, когда Госдума окончательно приняла закон о списании долгов для ИП, сумма уменьшилась еще сильнее, до 23 тысяч рублей. Это взнос за 2017 год, который под амнистию не попал, и заплатить все же придется».

У очень большого количества индивидуальных предпринимателей возникла задолженность по страховым взносам. Причем если деятельность свою они не вели и «нулевые» отчеты не сдавали, то исчислялись эти взносы по формуле восемь МРОТ за каждый год. При подаче «нулевой» декларации размер взноса мог быть в восемь раз меньше.

Многие из этих предпринимателей могли бы давно прекратить деятельность, но висит эта задолженность. Теперь от бремени можно избавиться и по желанию ИП закрыть.

Освобождение действует по задолженности на 1 января 2017 года. Чтобы ее получить, надо написать заявление. Рассказывает первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам Сергей Катасонов:

Сергей Катасонов первый заместитель председателя комитета Госдумы по бюджету и налогам «ИП должны прийти в налоговую инспекцию и в произвольной форме заявить о списании. Полагаю, что с января. В конце декабря подпишет президент, я думаю, этот закон. Он вступит в силу 1 января, и можно уже идти. По физлицам сроков вообще никаких нет.

Налоговая должна это сделать по умолчанию, без прихода физлиц, а ИП должны все-таки в произвольной форме написать заявление».

Но за 2017 год взносы заплатить все-таки придется. На него освобождение не распространяется. Теперь задолжавшие предприниматели могут снизить свои риски.

Источник: www.bfm.ru

Налоговая амнистия для ИП в 2021 — 2021 годах — кому спишут долги

Это значить, что начиная с 1 января 2021 года, с индивидуальных предпринимателей и физических лиц будут списываться долги, признанные безнадежными к взысканию. Индивидуальных предпринимателей освободят от задолженности по налогам, возникшей до 1 января 2015 года, и по страховым взносам, начисленным до 1 января 2021 года,а с обычных граждан будут списаны долги по имущественным налогам: транспортному, земельному, налогу на имущество.

Что списывают при амнистии: налоги или взносы?

Про амнистию для ИП по взносам в ПФР и налогам говорят уже третий год. Возможность избавиться от долгов по платежам в бюджет и внебюджетные фонды у ИП появилась благодаря закону «О внесении изменений…» от 28.12.2017 № 436-ФЗ. Этот закон позволяет амнистировать задолженность не только ИП, но и другим категориям лиц (компаниям, обычным гражданам — не ИП, частнопрактикующим субъектам). По каждой группе лиц законом предусмотрены разные условия предоставления налоговой амнистии по срокам образования долгов и их видам.
Что списывают ИП по налоговой амнистии, смотрите ниже:

Закон № 436-ФЗ для ИП предусматривает амнистию как в отношении налоговой задолженности, так и по страховым взносам. При этом ИП не стоит забывать, что своевременная уплата налогов является основной обязанностью налогоплательщика. Прощение налоговых долгов — это единовременная мера государства, направленная на поддержку бизнеса.

Как появляется долг

Есть два типа долга перед налоговой: о котором налоговая знает и уже что-то делает, и котором как бы знает, но ничего не делает. Теперь по порядку.

В 99,9% случаев налоговая узнает о долге и не забывает о нем, пока не получит деньги.

не доплатила 60 000 рублей, хотя по декларации должна была. Налоговая это замечает и требует доплатить.

Если «Ветер» отказывается или делает вид, что требования от налоговой нет, налоговая вправе сама списать долг.

У налоговой нет доступа к счету, поэтому для списания долга ей нужен банк. Как только налоговая решает, что пора списывать, она дает поручение банку, и банк списывает.

В Модульбанке долг выглядит так. Это список долгов перед банком и налоговой. Желтым — только налоги:

Модульбанк показывает в личном кабинете долги перед налоговой

А это — требование оплатить, оно называется «инкассовым поручением»:

В одной сотой процента что-то происходит, и налоговая запутывается. Например, налоговая заметила долг, но не поручила банку его списать или поручила, но на счете не было денег, и списать не получилось. Обычно налоговая подает в суд, а тут почему-то не стала. И вот появился долг.

Я не знаю, почему появляются долги, с которыми ничего не происходит. Видимо, дело в людях: кто-то что-то забыл, потерял или пошел выпить чай. Насколько могу судить, налоговая могла потерять долг, когда менялся налог или формула расчета, компания переезжала в другой город.

По моей практике, долги по забывчивости появлялись несколько лет назад. Сейчас налоговая автоматизировала работу, и программы помогают всё помнить и держать под контролем. Если у компании есть долги, советую платить: налоговая о них не забудет.

Простят ли ИП долги по страховым взносам на травматизм, а также акцизы и НДПИ?

Под налоговую амнистию для ИП не подпадает задолженность по акцизам, НДПИ и налогам, подлежащим уплате при перемещении товаров через границу.

Страховые взносы на травматизм законодатели также не внесли в список амнистируемых задолженностей. Под списание подпадают только взносы, начисленные в соответствии с законом «О страховых взносах…» от 24.07.2009 № 212-ФЗ (в настоящее время не действует). Взносы, уплачиваемые страхователями в рамках страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний («на травматизм»), регламентируются другим законом — «Об обязательном соцстраховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ.

Тем не менее ИП повезло больше других. В числе долгов, подпадающих под амнистию, одновременно и налоговые просроченные обязательства, и взносы, а также начисленные на эти суммы пени и штрафы. Компаниям и частнопрактикующим лицам повезло меньше — на списание налоговых долгов им рассчитывать не приходится.

Могут ли бывшие ИП закрывшие предпринимательство рассчитывать на амнистию, подробно рассказали эксперты КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Кто интересуется долгами

Есть у компании долги перед налоговой или нет — не тайна, любой может узнать об этом. Обычно долги проверяют:

«Банк не открывает счет» — в статья в Деле

• банки, чтобы понять, можно ли открывать счет или нет. Если долги есть, банк отказывает в счете;
• поставщики или клиенты. Возможно, из-за крупного долга клиенты не рискнут связываться с компанией. Вдруг компания не выполнит обязательства по сделке или налоговая заподозрит в ней однодневку. В любом случае это кажется рискованным;
• инвесторы. Допустим, инвестор планирует выкупить компанию, а у компании полмиллиона рублей долга. Долг может показывать ненадежность компании или снизить ее стоимость;

• заказчики тендеров. Из-за долга есть риск лишиться возможности побороться за тендер.

Заказчики негосударственных тендеров вправе требовать от участников, чтобы у них не было долгов по налогам. Для гостендеров отсутствие долгов — обязательное требование. Это описывает 44 ФЗ, закон о госзакупках.

Если компания переплатила налоги, переплату можно вернуть. Но если у компании висит долг перед налоговой, вернуть переплату труднее.

Есть несколько способов узнать о долге компании. Самые частые такие: доброжелатель проверяет компанию через сервис налоговой или просит у компании справку от налоговой, где та напишет о долгах.

Проверка через сервис занимает две минуты: вы вбиваете ИНН, и сервис показывает, что с долгами. Суммы долга не видно, но видно, что он есть.

Налоговая показывает, что компания ей должна

Если у компании нет долгов перед налоговой, справка может выглядеть так:

Каким предпринимателям списывают долги по налогам и по взносам в ПФР?

Налоговая амнистия — 2020-2021 для ИП — это законная возможность избавиться от «старых» долгов предпринимателям:

• действующим в настоящее время;
• прекратившим предпринимательскую деятельность, но имевшим задолженность по взносам и налогам на определенную дату.

Амнистия затрагивает задолженность ИП, которая числится за ними по состоянию:

• на 01.01.2015 — по налогам;
• 01.01.2017 — по взносам.

Это означает, что долги по указанным обязательствам ИП, возникшие после упомянутых выше сроков, подлежат уплате. Это в равной степени относится как к работающим предпринимателям, так и к утратившим статус ИП.

Безнадежная задолженность: признать или не признать

Для списания безнадежной задолженности необходим соответствующий приказ директора, акт инвентаризации расчетов, выписка из ЕГРЮЛ при ликвидации должника, копия постановления пристава об окончании исполнительного производства при невозможности списания судебными приставами.

Порядок и сроки проведения амнистии по долгам ИП

Амнистия по долгам ИП начата в 2021 году. Законом установлен простой механизм списания долгов. Заниматься этим должны налоговики по месту жительства предпринимателя-должника. Совершать какие-либо действия самого ИП закон не обязывает.

Сроки на проведение процедуры по списанию долгов законодательно не установлены, и данное мероприятие может затянуться на неопределенное время. Поэтому если ИП заинтересован в скорейшем списании задолженности в рамках налоговой амнистии, ему всё же придется поучаствовать в этом процессе. А именно по собственной инициативе провести с контролерами сверку имеющейся задолженности.

Не помешает осведомиться в налоговой инспекции о наличии налоговых и страховых долгов, подпадающих под амнистию. Если такие суммы обнаружатся, лучше не оставлять процесс их списания без контроля. Несмотря на то что законом № 436-ФЗ в процедуре амнистии по налогам для ИП никаких обязанностей не предусмотрено, напишите заявление в свободной форме и передайте его инспекторам. В заявлении изложите просьбу о списании долгов в рамках закона № 436-ФЗ.

Узнайте больше о налоговой амнистии на нашем форуме.

Налоговая амнистия для обычных граждан

Согласно изменениям, вносимым в НК РФ в 2021 году, с физических лиц будет списана безнадежная задолженность по:

• Транспортному, земельному и имущественному налогу, образовавшаяся за периоды до 1 января 2015 года включительно, а также пени, начисленные на указанную недоимку с периода образования задолженности и до момента вынесения решения налоговым органом.При этом не имеет значения размер недоимки, причина ее возникновения, а также материальное положение должника. По закону вся сумма указанной задолженности будет признана безнадежной к взысканию, подлежащей списанию в одностороннем порядке налоговым органом.
• НДФЛ, подлежащая уплате в связи с получением гражданином дохода, с которого работодателем не был исчислен и уплачен в бюджет налог.

Данная ситуация затрагивает случаи, когда гражданин получил от работодателя доход, с которого не был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

Напомним, что работодатель является налоговым агентом по отношению к своему работнику, в связи с чем он обязан самостоятельно рассчитывать и перечислять в бюджет суммы налога на доходы физических лиц, о чем, в свою очередь, обязан отчитаться в справке по форме 2-НДФЛ.

Если работодатель по какой-то причине не может перечислить НДФЛ в бюджет, он должен уведомить об этом работника и налоговый орган. В этом случае обязанность уплатить налог ложится на плечи работника.

Законом о налоговой амнистии суммы задолженности по НДФЛ, образовавшиеся в результате описанной выше ситуации, подлежат списанию за период с января 2015 года по январь 2021 года.

Также, как и в случае с ИП, законодатель ограничил перечень доходов, подлежащих списанию.

Закон № 436-ФЗ и Минфин о списании долгов ИП по взносам в ПФР

Налоговая амнистия ИП по страховым взносам предусматривает следующее (ст. 11 закона № 436-ФЗ):

Решение о списании недоимок, пеней и штрафов оформляется в произвольной форме и должно содержать Ф.И.О., ИНН предпринимателя, сумму списываемых взносов.

Чиновники Минфина разъяснили дополнительные условия признания задолженности по взносам безнадежной и подлежащей списанию — амнистия распространяется в том числе на взносы ИП за себя, начисленные исходя из максимального размера (8 МРОТ), по которым предприниматель не отчитывался (письмо от 26.01.2018 № 03-11-11/4394).

Формулу расчета страховых обязательств ИП вы найдете в материале «Страховые взносы за год — какую сумму платить».

Исковое заявление о списании налоговой задолженности

Налогоплательщики могут обратиться с административным иском в суд о признании налоговой задолженности безнадежной к взысканию. В иске подлежат указанию следующие сведения:

1. название суда, который будет рассматривать иск
2. сведения об истце (ФИО, адрес, номер телефона)
3. сведения об ответчике-налоговой (наименование, адрес, ИНН)
4. название документа – административное исковое заявление
5. в тексте иска должны быть изложены обстоятельства дела, почему задолженность должна быть признана безнадежной к взысканию с правовым обоснованием
6. в просительной части излагаются конкретные требования, которые истец просит суд удовлетворить
7. в перечне приложения указываются прикладываемые к иску документы
8. в конце иска должна стоять подпись истца

ПОЛЕЗНО: смотрите видео с советами по составлению иска, а также заказывайте готовый вариант у нашего адвоката

Прощают ли долги, переданные на взыскание?

ИП вправе рассчитывать на списание и тех долгов в рамках налоговой амнистии, по которым начаты процедуры взыскания и приняты обеспечительные меры. Неважно, что документы по этим задолженностям уже были переданы судебным приставам, в суды или банки — долги всё равно должны списать.

ФНС по этому поводу выпустила специальное письмо, в котором расшифровала действия инспекторов (письмо ФНС России от 16.04.2018 № КЧ-4-8/71146). После того как в отношении долгов ИП будет принято решение о списании в рамках налоговой амнистии, контролеры обязаны:

• отозвать поручение на списание долга со счетов ИП;
• отменить решение о приостановлении операций по счетам ИП;
• сообщить судебным приставам сведения из принятого решения об отмене решения о взыскании налога или известить их об уточненной сумме долга (при частичном списании задолженности).

О способе получения сведений о налоговых долгах, взыскание которых находится на стадии исполнительного производства, рассказываем в материале «Как узнать задолженность по налогам».

Виды сроков давности по уплате налогов

Уплата начисленных налогов и сборов – это прямая обязанность налогоплательщика. Налоговый кодекс РФ четко регламентирует порядок определения суммы налога и сроков его уплаты.

Пропуская эти сроки, не уплачивая налог или уплачивая его в полном объеме, налогоплательщик совершает налоговое правонарушение. Соответственно, налоговые органы имеют полное право взыскивать эту сумму в рамках действующего законодательства. Однако существуют определенные ограничения по срокам.

В гражданско-правовом законодательстве установлен срок исковой давности – это период (максимум в 3 года), в течение которого можно оспорить нарушение права по иску. Однако гражданское законодательство в части исковой давности не распространяется на налоговые отношения – тут важнее Налоговый кодекс.

Налоговым кодексом РФ устанавливается 2 вида сроков давности для налогоплательщиков:

• срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения – означает, что если правонарушение произошло более 3 лет назад, то за него привлечь к ответственности уже нельзя;
• срок исковой давности – означает, что налоговая может подать в суд для взыскания долга в течение 6 месяцев или 2 лет (при соблюдении некоторых условиях, о которых речь пойдет дальше) после оповещения должника.

Таким образом, важно понимать разницу между сроком исковой давности и сроком давности привлечения к ответственности.

Эти 2 срока отсчитываются независимо друг от друга. Например, если суд будет длиться больше 3 лет, то дело будет закрыто – суд просто не сможет принять решение о взыскании. При этом обязанность заплатить налог не исчезает даже по истечении 3 лет – долг продолжает числиться за налогоплательщиком, только его не получится взыскать.

Полностью списан долг может быть, например, в случае принятия судом решения о невозможности его взыскать. Тогда задолженность признается безнадежной к взысканию, после чего в соответствии с Налоговым кодексом ее списывают.

Стоит отметить, что срок в 3 года применяется не только к задолженности по уплате налогов, штрафов и пеней. Этот срок применим к ответственности за разные налоговые правонарушения, в том числе:

• нарушения правил регистрации;
• непредставление отчетности;
• подача декларации несоответствующим законодательству способом;
• нарушения правил ведения налогового учета, и т.д.

Срок исковой давности в 6 месяцев или 2 года касается непосредственно взыскания недоимки по налогам.

Итоги

Налоговая амнистия по ИП — 2020-2021 позволяет избавиться от старой задолженности не только по налогам, но и по страховым взносам. Долги списываются без участия предпринимателя налоговым органом по месту его жительства. ИП может ускорить этот процесс, инициировав сверку с контролерами и подав им заявление с просьбой о списании долгов в рамках амнистии.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: social-kansk.ru