Как списать долги по налогам по ИП

Содержание скрыть

Однако, в случае задолженности по налогам у индивидуального предпринимателя есть возможность воспользоваться налоговой амнистией. В этой статье мы рассмотрим, что такое налоговая амнистия и какие налоги подлежат списанию.

Что такое налоговая амнистия

Налоговая амнистия – это мера, которая предоставляется налогоплательщикам и позволяет списать часть или полностью задолженности по налогам. Такая мера может быть принята правительством в период экономических кризисов или в других сложных ситуациях.

Какие налоги подлежат списанию

Под налоговую амнистию могут попадать различные налоги, включая:

• Налог на прибыль (НП)
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
• Налог на имущество (НИ)
• Налог на землю (НЗ)
• Налог на транспорт (НТ)
• Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

В каждой конкретной ситуации перечень налогов, подлежащих списанию, может быть разным, поэтому необходимо тщательно изучать условия налоговой амнистии.

Списание долгов по налогам и страховым взносам (налоговая амнистия ).

Кто может воспользоваться налоговой амнистией

В большинстве случаев налоговая амнистия предоставляется только тем налогоплательщикам, которые ранее не получали налоговую амнистию. Кроме того, в некоторых случаях для получения налоговой амнистии необходимо уплатить определенную сумму денег, например, если налогоплательщик задолжал более определенной суммы.

Какие сроки необходимо соблюдать для получения налоговой амнистии

Для получения налоговой амнистии необходимо подать заявление в соответствующие органы налоговой службы. При этом важно соблюдать сроки, установленные законодательством, так как просрочка подачи заявления может привести к отказу в списании налогов.

Как уже было упомянуто, перечень налоговых задолженностей, подлежащих списанию, может быть разным. Кроме того, в некоторых случаях задолженности могут быть списаны только частично, а не полностью. Например, если задолженность по налогам возникла из-за ошибок в налоговых декларациях, то налоговая амнистия может быть предоставлена только по части задолженности.

Как получить налоговую амнистию

Для получения налоговой амнистии необходимо выполнить ряд условий и следовать определенной процедуре:

1. Подготовьте все необходимые документы

Для получения налоговой амнистии необходимо предоставить налоговым органам полную информацию о задолженности по налогам, включая документы, подтверждающие размер задолженности.

2. Заполните заявление на получение налоговой амнистии

Заявление на получение налоговой амнистии можно получить в налоговой инспекции или скачать с сайта Федеральной налоговой службы. Заполните заявление в соответствии с требованиями и предоставьте все необходимые документы.

КАК СПИСАТЬ ДОЛГИ ПО НАЛОГАМ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ?

3. Соблюдайте сроки

Важно соблюдать сроки подачи заявления на получение налоговой амнистии. Обычно налоговые органы устанавливают определенный период времени для подачи заявлений, поэтому необходимо быть внимательным и не пропустить сроки.

4. Уплатите необходимую сумму

В некоторых случаях для получения налоговой амнистии необходимо уплатить определенную сумму денег, например, если задолженность превышает определенный порог. Убедитесь, что вы уплатили все необходимые суммы.

5. Дождитесь решения налоговых органов

После того как вы подали заявление на получение налоговой амнистии, налоговые органы рассмотрят вашу заявку и примут решение. Если ваша заявка будет одобрена, то налоговые задолженности будут списаны, а если нет, то вы можете обжаловать решение в суде.

Важно помнить, что процедура получения налоговой амнистии может отличаться в зависимости от конкретной ситуации и условий, установленных законодательством. Поэтому, для получения налоговой амнистии рекомендуется обратиться к специалистам в области налогообложения, которые помогут вам правильно оформить заявление и документы.

Что делать, если нет возможности получить налоговую амнистию

Если у вас нет возможности получить налоговую амнистию, то вам необходимо рассмотреть другие варианты решения проблемы с задолженностью по налогам. Некоторые из них могут быть следующими:

1. Рассрочка платежей

Вы можете обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о рассрочке платежей по налоговой задолженности. В зависимости от конкретной ситуации, налоговая инспекция может согласиться на рассрочку платежей, что позволит вам выплачивать задолженность в течение определенного периода времени.

2. Снижение налоговой нагрузки

Вы можете обратиться к специалистам в области налогообложения, чтобы они помогли вам оптимизировать налоговую нагрузку. Возможно, вы можете воспользоваться определенными налоговыми льготами или применить другие методы, которые позволят снизить налоговую нагрузку и уменьшить размер задолженности.

3. Обращение в суд

Если вы считаете, что налоговые органы неправомерно взыскают с вас налоги, вы можете обратиться в суд. В суде вы можете доказать свою правоту и получить снижение размера задолженности или полное освобождение от нее.

4. Переговоры с налоговыми органами

Вы можете обратиться к налоговым органам с просьбой о переговорах и договоренностях по поводу задолженности по налогам. Налоговые органы могут согласиться на уменьшение размера задолженности или другие условия, если вы докажете, что не можете выплатить задолженность полностью.

В любом случае, если у вас возникла задолженность по налогам, вам необходимо действовать оперативно и своевременно, чтобы избежать возможных штрафов и санкций со стороны налоговых органов. Лучше всего обратиться за помощью к опытным специалистам в области налогообложения, которые помогут вам найти наилучший вариант решения проблемы.

Рекомендации по избежанию задолженностей по налогам

1. Вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства и своевременно подавать налоговую отчетность.
2. Изучать законодательство и узнавать о возможных налоговых льготах и скидках, которые могут помочь снизить налоговую нагрузку.
3. Своевременно выплачивать налоги и сборы, следить за сроками и не допускать просрочек.
4. Не забывать о налоговых выплатах, которые связаны с зарплатой сотрудников, и правильно расчетывать их размер.
5. Регулярно проверять свою задолженность по налогам и своевременно реагировать на любые изменения в налоговом законодательстве.

Примеры успешного списания налоговых задолженностей ИП

1. ИП получил налоговую амнистию, так как несколько лет подряд подавал налоговую отчетность с ошибками. После исправления ошибок и уплаты необходимых сумм налогов, ИП получил возможность списать задолженность и избежать штрафов.
2. ИП обратился в налоговую инспекцию с просьбой о рассрочке платежей по задолженности. После установления рассрочки ИП смог выплатить задолженность в течение определенного периода времени и избежать штрафов.
3. ИП обратился в суд, чтобы оспорить взыскание налоговой задолженности. В результате суд признал незаконным взыскание задолженности и списал ее полностью.
4. ИП воспользовался налоговыми льготами, предоставляемыми для определенных видов деятельности. Благодаря этому ИП смог снизить свою налоговую нагрузку и избежать возникновения задолженности по налогам.

Важно помнить, что каждая ситуация индивидуальна и требует своего подхода. Лучше всего обратиться к опытным специалистам в области налогообложения, которые помогут найти наилучший вариант решения проблемы.

Налоговая амнистия для ИП в 2023 году — кому спишут долги

С 1 января 2023 года в России будет проведена налоговая амнистия для индивидуальных предпринимателей. Это означает, что ИП смогут списать долги по налогам, пени и штрафы, накопившиеся за предыдущие годы.

Налоговая амнистия будет распространяться на следующие категории ИП:

1. Новые ИП

Амнистия будет распространяться на ИП, которые зарегистрировались до 1 января 2022 года и не имели задолженностей по налогам, пеням и штрафам по состоянию на 31 декабря 2022 года.

2. Существующие ИП

Для ИП, которые имеют задолженности по налогам, пеням и штрафам, налоговая амнистия будет действовать при условии, что они погасят свои задолженности до 31 декабря 2022 года.

3. ИП, находившиеся в процессе банкротства

Для ИП, находившихся в процессе банкротства на момент введения налоговой амнистии, будут применяться особые правила. Такие ИП смогут списать долги по налогам, пеням и штрафам, если они погасят свои долги до окончания процедуры банкротства.

Налоговая амнистия распространяется только на задолженности, накопившиеся до 1 января 2023 года. Задолженности, возникшие после этой даты, не подлежат списанию. Также необходимо учитывать, что списание задолженностей по налогам, пеням и штрафам не освобождает ИП от обязательств по уплате налогов и сборов в будущем.

Источник: fatalenergy.com.ru

Списание долгов по налогам физических лиц: порядок и условия

На закате 2017 года власти объявили об аннуляции задолженностей для жителей страны по некоторым видам сборов:

• транспортному;
• земельному;
• имущественному.

Согласно ст. 12 ФЗ РФ № 436, обязательства, имеющиеся у граждан и возникшие до начала 2015 года, признаются безнадежными и должны быть ликвидированы. Это касается как самой суммы начисленного платежа, так и пеней по нему.

Процедура списания

Как списывают долги по налогам? Обязанности по ликвидации неуплаченных сумм в бюджет возлагаются на местные отделения ФНС. Причем обращаться в государственное учреждение необязательно. Специалисты это должны сделать сами на основе информации, имеющейся в их базах данных. Однако если налогоплательщик обнаружил несписанную задолженность не сайте ФССП либо по квитанции, то придется лично отправиться в ФНС для устранения технической ошибки.

Период, за который накопившаяся недоимка должна быть аннулирована, законодательством не определяется. Но Порядком регламентируются следующие промежутки:

1. На протяжении 5 рабочих дней формируется выписка о величине накопившегося долга в случае, если возникают обстоятельства, определяемые ст. 59 НК РФ и пунктами 2.1-2.7 Порядка.
2. В течение 1 рабочего дня образовавшейся задолженности присваивается статус безнадежной, и недоимка списывается, согласно приложению 1 к Порядку. В ее состав включаются неперечисленные сборы, пени, штрафные санкции.

Обратите внимание! Налоговики не обязаны уведомлять гражданина (ИП) о проведении процедуры списания. Можно отслеживать ситуацию в личном кабинете на веб-ресурсе ФНС либо запросить информацию непосредственно в отделении учреждения.

Решение о списании задолженности

На основании пп.9 п.1 ст. 21 НК РФ гражданин вправе обратиться в фискальные органы для получения выписки, подтверждающей факт списания. Документ будет сформирован после соответствующего запроса. Законодательством не устанавливаются четкие требования к его форме, но в нем должны содержаться следующие сведения:

• ФИО гражданина;
• налоговый номер;
• размер образовавшейся недоимки.

Рекомендация! Если после обращения налогоплательщика с запросом о списании обязательств либо о выдаче справки, подтверждающей ее аннуляцию, специалисты не выполняют своих обязательств, то можно подать жалобу в вышестоящую инстанцию, а затем в суд.

Наряду с общими правилами ликвидации задолженности используются дополнительные подходы:

• амнистия по неуплаченным сборам;
• устранение недоимки по взносам страхового характера для ИП.

Налоговая амнистия

Указ президента о списании долгов по налогам затрагивает каждого гражданина страны без привязки к уровню дохода и величине образовавшейся задолженности:

• специалисты ФНС проведут процедуру аннулирования неуплаченного сбора без выяснения обстоятельств, по которым сумма не была перечислена, и возможностей рассчитаться в настоящее время;
• по состоянию на 1 января 2015 г. ликвидируется вся недоплата по налогам и пени, накопившихся с момента их начисления до дня ликвидации.

Закон о списании долгов по налогам № 436-ФЗ подразумевает аннуляцию для:

• физлиц — списание долгов по транспортному налогу, имущественному и земельному, в том числе пени, накопившихся до 2015 г.;
• ИП – ликвидация неуплаченных до 1-го числа января 2015 года сборов, штрафных санкций и пени, касающихся непосредственной деятельности предпринимателя.

Ликвидация долга для граждан

При списании долгов по налогам физических лиц необходимо знать, что аннуляции подлежит лишь сумма, накопившаяся до 01.01.2015 г. Сборы, не перечисленные в казну после обозначенного срока, необходимо выплатить.

Например, если житель РФ по состоянию на указанную выше дату имел долг по транспортному сбору за 2013 год (последний день оплаты приходится на 1.12.2014 г.) и по накопившимся пеням, то общая сумма недоимки будет списана. Но задолженность за 2014 г. с периодом оплаты 01.12.2015 г. должнику придется гасить. Аналогичная ситуация складывается с другими видами сборов и штрафов.

Помимо вышеперечисленных послаблений для граждан по имущественным сборам, законодатели предусмотрели ликвидацию задолженности по полученной «финансовой выгоде». Ее примером может служить ситуация, когда физлицом использовались услуги одного оператора мобильной связи, а затем был совершен переход к другому провайдеру без оплаты задолженности. В подавляющем большинстве случае величина неуплаты составляет несколько сотен рублей и списывается как безнадежная.

Между тем налоговыми структурами данная сумма определяется как финансовая выгода. То есть гражданину необходимо перечислить в пользу государства 13% от «полученного дохода». В настоящее время недоимки подобного рода, накопившиеся за промежуток с 2015 по 2017 годы, будут аннулированы.

Послабления для льготников

Граждане пенсионного возраста, ветераны и инвалиды пользуются льготами при уплате имущественного сбора на 1 объект. По земельному же налогу данные категории не могут пользоваться никакими преимуществами федерального уровня. Хотя в некоторых субъектах они определены местными властями.

В связи с тем, что величина сбора за использование земли рассчитывается на основе цены кадастра, его уплата для людей, живущих на пенсионное пособие, становится невозможной. Поэтому законодатели планируют внесение новых поправок, заключающихся в начислении платежа лишь на часть земельного участка.

Справка! Если пенсионер обладает правом собственности на 6 соток земли, то от оплаты сбора он будет освобождаться. Если же надел больше, то налогообложению подлежит разница между его общей и льготной площадями. То есть, если размер участка составляет 11 соток, то заплатить придется только за 5 соток.

Списание долга ИП

Налоговая амнистия для предпринимателей (действующих и неработающих) будет зависеть от применяемого ими типа налогообложения:

• ИП, использующие общую систему (ОСНО), перечисляют в казну НДС и НДФЛ;
• для работающих по УСН предусмотрена уплата единого налога;
• система ЕНВД предполагает расчеты по единому налогу без привязки к доходам;
• ПСН обязывает вносить деньги за патент;
• ИП с сельскохозяйственным ОКВЭДом, использующие ЕСХН, перечисляют в пользу государства единый налог.

Законодательство определяет виды сборов для ИП, которые исключены из амнистии:

• на добычу полезных ископаемых;
• акцизы;
• налоги, уплачиваемые за транзит товаров через границы РФ.

Устранение недоимки по страховым взносам

Предприниматели, уплачивающие взносы страхового характера «за себя», задолжали в бюджет страны очень значительную сумму. Действующий закон позволяет списать накопленную недоимку. На основании ФЗ РФ № 243 обязательства по аннуляции долга по взносам пенсионного, социального, обязательного медицинского характера возложены на налоговые структуры РФ.

Для самозанятых лиц (адвокатов, нотариусов) и ИП законодатели закрепили следующие условия списания недоимки:

• отсутствие деятельности;
• отчетность в госучреждения не отправляется;
• по страховым взносам имеется недоимка.

Этим категориям ИП будет аннулирована неуплата по взносам страхового характера, скопившаяся до начала 2017 года. Размер недоимки рассчитывается по следующей формуле:

• С – величина долга для аннуляции;
• МРОТ – значение наименьшей оплаты труда, определяемое налоговым периодом;
• Т – тариф по взносам страхового характера;
• Ч – количество месяцев работы.

Величина МРОТ в предшествующее время составляла:

• в 2016 году, до 01.07 – 6204 руб., после 01.07 – 7500 руб.;
• в 2015 году – 5965 руб.;
• в 2014 году – 5554 руб.

Списание долгов по налогам ИП осуществляется на основе данных, передаваемых из ПФР. Сами должники в ФНС обращаться не обязаны.

Важно! Если ИП вел работу и исполнял обязательства по уплате взносов и отправке отчетности, но при этом образовалась задолженность по некоторым платежам, аннуляции она не подлежит. Основанием для списания является отсутствие практической деятельности.

Следовательно, указ президента относительно налоговой амнистии затрагивает достаточное количество жителей РФ. Однако в связи с загруженностью специалистов ФНС следует самостоятельно отслеживать процедуру.

Источник: infogosuslugi.ru

Закон о налоговой амнистии 2023 для физических лиц

Четвертый этап налоговой амнистии стартовал 14 марта 2023 года. Декларацию можно подать вплоть до 28 февраля 2023 года. Участие добровольное. Процедура регулируется Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Смысл амнистии заключается в том, что все те, кто предоставил информацию об активах, избегут санкций.

Закон о «Налоговой амнистии» простил долги россиянам

В марте 2023 года Президент РФ Путин В.В. выступил с рядом предложений, направленных на улучшение жизни граждан. Помимо социальных проектов глава государства порекомендовал Правительству продолжить работу законопроекта о налоговой амнистии.

Согласно статистическим данным задолженность населения по налогам в 2020 году составила 1,8 трлн руб. Из-за пандемии коронавируса был введен мораторий на взыскание задолженностей. Еще выросло чисто физических лиц, которые находятся в стадии процедуры банкротства. Из-за этого было принято решение продолжить налоговую аминистию.

Поправки в Налоговый кодекс РФ внесены Законом от 28.12.2017 гг. № 436-ФЗ. Согласно тексту документа долги по нескольким категориям налогов, а также пени и штрафы по их неуплате, будут признаны безнадежными к взысканию и списаны.

Первый этап списания долгов по налоговой амнистии завершен 28 февраля 2018 года. Были списаны в полном объёме имущественные налоги:

• транспортный налог;
• налог на имущество физических лиц;
• земельный налог .

С 1 марта 2018 года по 20 февраля 2019 года закончился второй этап налоговой амнистии для предпренимателей.

Третий начался 1 июня 2019 года и закончился 29 февраля 2020 года. Он относится к списыванию задолженностей по налогам и страховым взносам (8 МРОТ) для ИП — подробнее можно ознакомиться здесь.

Какие спишут долги по налогам физическим лицам в 2023 году?

Согласно ст. 12 закона № 436-ФЗ списанию подлежали долги по имущественным налогам, к ним относятся:

• владение участком земли (земельный налог);
• налог с недвижимости;
• транспортный налог.

За какие года? Списывались долги которые образовались до 1 января 2015 года, после списаны только штрафы и пени, возникшие в связи с их неуплатой до 1 января 2017 года. Из официального источника nalog.ru период по списанию задолженности для физических лиц по имущественным налогам закончена 1 марта 2018 года, цитируя:

Работа по списанию задолженности проводится налоговыми органами в несколько этапов. По состоянию на 01.03.2018 уже завершена основная работа по списанию задолженности физических лиц по имущественным налогам и задолженности индивидуальных предпринимателей по налогам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности.

В 2023 году продолжат списывать долги сформированные до 01.01.2017 года физическим лицам (бывших ИП, адвокатов, нотариусов и др.), которые ранее занимались предпринимательской деятельностью или вели частную практику.

C 1 апреля 2023 года для физических лиц введен мораторий на погашения долгов по судебным взысканиям. Период продлится до 1 октября 2023 года, в течении этих 6 месяцев Вы можете не оплачивать скопившиеся долги.

Долги по НДФЛ

От задолженности по НДФЛ могут быть освобождены только граждане, которые получили доход, но взносы не были уплачены в бюджет, при соблюдении условий:

• в период получения дохода в рамках от 01.01.2015 г. до 01.01.2017 г.;
• организация представила сведения по форме 2-НДФЛ о доходе гражданина в налоговую инспекцию.

Возникновение такой ситуации возможно в случае списания образовавшихся долгов у гражданина перед иными организациями, например, операторами связи, коммунальщиками и прочими. По факту человеком доход получен не был, но форма 2-НДФЛ подана и налоговики должны исчислить налог.

Освобождение не коснется НДФЛ с полученного дохода:

• в качестве оплаты труда, выполненных работ, оказанных услуг и т.д.;
• материальной выгоды;
• в качестве призов, выигрышей и иных подобных доходов от лотерей, конкурсов;
• проценты, дивиденды по вкладам и ценным бумагам;
• в натуральной форме.

Налоговая льгота по земельному налогу на 600 кв. м. для пенсионеров

Отдельно хотелось бы отметить, что в указанном нормативном акте фигурирует поправка, касающаяся налогообложения пенсионеров земельным налогом. Теперь за пользование участком в пределах 6 соток не придется ничего платить. Если же он будет больше, то предоставляется льгота следующим образом: из общей площади надела вычитаем 6 соток и после умножения на кадастровую стоимость получаем налогооблагаемую базу для расчета земельного налога.

Когда и как спишут долги по налогам?

Списание задолженности осуществляется налоговыми органами самостоятельно, без участия налогоплательщика. Дополнительно обращаться в налоговые органы не нужно.

Списание долга по «Налоговой амнистии» происходит без участия налогоплательщика. ФНС сам в одностороннем порядке спишет долг, как задолженность безнадежную. При этом в компетенцию налогового органа не входит обязанность оповещать граждан об этом.

Точных сроков списания официально не установлено, поэтому отслеживать ситуацию налогоплательщик должен самостоятельно.

Существует три способа узнать свою задолженность по налогам:

1. При личном обращении в территориальный орган налоговой службы по месту жительства, предъявив удостоверение личности;
2. На сайте Госуслуг;
3. На официальном сайте ФНС.

Существует способ ускорить процесс списания долгов, написав соответствующее заявление:

1. В рамках закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» они вправе письменно обратиться с просьбой о применении мер, вступивших в силу в рамках 436-ФЗ и получить ответ в 30-дневный срок — скачать.
2. Вторая возможность написать заявление определена статьей 21 Налогового кодекса РФ – это запрос о проведении сверки. Через 15 дней от даты приема такого заявления орган ФНС должен сделать акт сверки с налогоплательщиком, где будет ясно, есть ли у него недоимки, попадающие под амнистию — скачать.

Внимание! Долги по налогу, сформированные на начало января 2015 года и уплаченные (взысканные) до момента действия №436 закона, под амнистию не попадают.

Все об налоговой амнистии в 2023 году! Кому, как, когда спишут доги и что простят?

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему! Напишите прямо сейчас нашему консультанту онлайн. Или звоните нам по телефонам:

Источник: nedexpert.ru