По имущественному налогу (на землю, жильё и иные виды имущественного налога);
По транспортному налогу;
По налогам на доход индивидуального предпринимателя при любой системе налогообложения.
Как правило, такие долги встречаются у наших клиентов чаще всего. Если у вас есть проблемы не только с исполнением обязательств перед кредитной организацией, но и перед Федеральной Налоговой Службой, то вы можете рассматривать для себя процедуру банкротства без опасений за итоговый результат.
Может ли ИП списать долги по налогам и кредитам? / Юридическая компания «Старт»
Нельзя списать налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), образовавшиеся в результате продажи движимого и недвижимого имущества. В данном случае процедура банкротства будет расценена Федеральной Налоговой Службой как злостное уклонение от уплаты налога, поскольку на момент совершения сделки средства для уплаты предусмотренного налога у вас были.
Напоминаем, что налог на доходы физических лиц выплачивается в случае, если вы имели имуществом менее 3-х лет, а цена продажи выше цены приобретения. Однако не забывайте о том, что в ходе покупки или продажи имущества необходимо указывать в договоре реальную стоимость объекта купли-продажи. К каким последствиям это приводит мы уже рассказывали ранее в одной из наших статей.
Нельзя также списать долги по налоговым отчислениям, которые вы, как налоговой агент, должны заплатить за своих сотрудников. В этом случае для того, чтобы обратиться к процедуре банкротства мы рекомендуем вам погасить указанные требования ФНС.
С начала года уже более 100 наших клиентов были признаны банкротами и списали свои долги по налогам. Для того, чтобы узнать возможно ли списать ваши долги по налогам оставьте заявку на нашем сайте главбанкрот.рф или запишитесь на консультацию по номеру горячей линии +7 (861) 205-65-36.
Гарантированный ответ на ваш вопрос в WhatsApp или Telegram
По имущественному налогу (на землю, жильё и иные виды имущественного налога);
По транспортному налогу;
По налогам на доход индивидуального предпринимателя при любой системе налогообложения.
Как правило, такие долги встречаются у наших клиентов чаще всего. Если у вас есть проблемы не только с исполнением обязательств перед кредитной организацией, но и перед Федеральной Налоговой Службой, то вы можете рассматривать для себя процедуру банкротства без опасений за итоговый результат.
Можно ли списать долги по налогам
Нельзя списать налоги на доходы физических лиц (НДФЛ), образовавшиеся в результате продажи движимого и недвижимого имущества. В данном случае процедура банкротства будет расценена Федеральной Налоговой Службой как злостное уклонение от уплаты налога, поскольку на момент совершения сделки средства для уплаты предусмотренного налога у вас были.
Напоминаем, что налог на доходы физических лиц выплачивается в случае, если вы имели имуществом менее 3-х лет, а цена продажи выше цены приобретения. Однако не забывайте о том, что в ходе покупки или продажи имущества необходимо указывать в договоре реальную стоимость объекта купли-продажи. К каким последствиям это приводит мы уже рассказывали ранее в одной из наших статей.
Нельзя также списать долги по налоговым отчислениям, которые вы, как налоговой агент, должны заплатить за своих сотрудников. В этом случае для того, чтобы обратиться к процедуре банкротства мы рекомендуем вам погасить указанные требования ФНС.
С начала года уже более 100 наших клиентов были признаны банкротами и списали свои долги по налогам. Для того, чтобы узнать возможно ли списать ваши долги по налогам оставьте заявку на нашем сайте главбанкрот.рф или запишитесь на консультацию по номеру горячей линии +7 (861) 205-65-36.
Источник: glavbankrot.ru
Списание долгов по налогам и страховым взносам (налоговая амнистия 2018). Почему не списали?
Всё ждал, когда мне спишут долги по страх. взносам в ПФ и Медстрах на 1 января 2017. Но пока уменьшения сумм не дождался. Решил разобраться. И на разных ресурсах увидел что: «Аннулируют просроченные страховые платежи, которые образовались до 2017 года, если предприниматель не отчитывался перед государством».
То есть, если ИП (упрощёнка, 6%, работников нет) имеет задолженность по взносам, но в течение этого времени сдавал «нулевые» декларации, то он, из-за собственного же рвения соблюсти закон хотя бы в плане отчётности, не подпадает под эту амнистию?! Просто потому, что приносил эти бумажки, которые и полагается приносить по закону?! Я верно понял эти комментарии и эту «амнистию» в Интернете?
Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:
Решение вопроса
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Под налоговую амнистию попадают только страховые взносы, которые были начислены ИП Пенсионным фондом в максимальном размере. То есть, не ежегодные суммы взносов, а именно максимальная сумма, которая начислялась ПФР, если ИП не сдавал отчетность в ИФНС.
Как это происходило на практике. ИП деятельности не вел, отчетность не подавал, взносы не платил (ни фиксированные, ни с дохода свыше 300 тыс.руб.). Пенсионный фонд не имея данных о доходе предпринимателя, начислял ему максимальную сумму взносов, которая рассчитывалась по формуле:
8 МРОТ х 26% (тариф взносов на пенсионное страхование) х 12 (количество месяцев в году)
В итоге сумма могла превышать 150 тыс.руб. Именно эта сумма и подлежала списанию в рамках налоговой амнистии. Ежегодные взносы тем ИП, что сдавали отчетность, списанию не подлежали.
Так как Вы подавали отчетности, взносы Вам начислялись в обычном, а не максимальном размере и в связи с этим под амнистию они не попали.
О том, что списанию подлежит именно максимальная сумма начисленных взносов, говорится в ст. 11 закона № 436 от 28.12.2017г. (именно он ввел налоговую амнистию):
Установить, что признаются безнадежными к взысканию и подлежат списанию недоимка по страховым взносам в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации за расчетные (отчетные) периоды, истекшие до 1 января 2017 года, в размере, определяемом в соответствии с частью 11 ст. 14 закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ, задолженность по соответствующим пеням и штрафам, числящиеся за ИП, адвокатами, нотариусами, занимающимися частной практикой, и иными лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, а также за лицами, которые на дату списания соответствующих сумм утратили статус ИП или адвоката либо прекратили заниматься в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой.
9 февраля 2019
То есть простили только сумму, которая ВЫШЕ ежегодного обязательного платежа, но обязательные ежегодные суммы остались?
9 февраля 2019
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Ага. Почти понятно. То есть простили только сумму, которая ВЫШЕ ежегодного обязательного платежа, но обязательные ежегодные суммы остались?
Списанию подлежат только суммы, которые ПФР начислил ИП по максимальному тарифу.
Допустим, ИП на УСН не сдал отчетность за 2015 год и не перечислил страховые взносы. Ежегодный размер взносов в ПФР в 2015 году составлял 18 611 руб. Пенсионный фонд, не получив данных от налоговой о сумме дохода ИП за 2015 год, начислил предпринимателю взносы в максимальном размере 148 887 рублей (8 х 5965 х 26% х12). Вот именно эта сумма (148 887 руб.) и подлежит списанию в рамках налоговой амнистии.
10 февраля 2019
Лариса Соценюк
Здравствуйте, муж, еще до нашей женитьбы, в 2006 году открыл ИП, и забыл про него, не сдал ни одного отчета, уже со мной в 2015 году выяснялось что ИП «работает» и налоги начисляются, пришлось писать в Калужскую обл чтоб они закрыли ИП, закрыли, несмотря на долги, в апреле 2016 года, с мая 2016 года он прописан в Краснодарском крае. с января 2018 года Тихорецкая налоговая закидывает нас письмами с требованиями об уплате долга, начала вестись длительная переписка, с нашей стороны просьбы разъяснить процесс списания долга согласно закону № 436, сначала они писали, что все произойдет в автоматическом режиме, личное присутствие не требуется, потом ссылались на Калужскую налоговую, что они не прислали сведений по сумме долга, (Калуга ответила, что все сведения передала), теперь же они утверждают что нет оснований для списания этой части долга. Я не могу понять почему они что то списали, а что то нет, ведь изменений в ИП не было никаких все эти года пока он был открыт, может вы подскажите за что могли прицепиться налоговики
18 апреля 2019
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Уточните, пожалуйста, что было указано в требовании, которое прислала налоговая инспекция? Задолженность по каким платежам необходимо погасить? Какую систему налогообложения выбрал Ваш муж при регистрации?
Что касается списания долгов ИП, то под налоговую амнистию попадают только страховые взносы, которые были начислены ИП Пенсионным фондом в максимальном размере. Не ежегодные суммы взносов, а максимальная сумма, которая начислялась ПФР, если ИП не сдавал отчетность в ИФНС. Как это происходило на практике.
ИП деятельности не вел, отчетность не подавал, взносы не платил (ни фиксированные, ни с дохода свыше 300 тыс.руб.). Пенсионный фонд не имея данных о доходе предпринимателя, начислял ему максимальную сумму взносов, которая рассчитывалась по формуле: 8 МРОТ х 26% (тариф взносов на пенсионное страхование) х 12 (количество месяцев в году) В итоге сумма могла превышать 150 тыс.руб. Именно эта сумма и подлежала списанию в рамках налоговой амнистии.
18 апреля 2019
Татьяна Балдина
Снят с учета как ИП в апреле 2018г
В октябре 2019г пришла бумага для оплаты фиксированного платежа за 2019г
Это законно?
24 января 2020
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Уточните, пожалуйста, Вы уплачивали страховые взносы за 2018 год? Какой платеж указан в требовании на уплату, полученном от ИФНС? Точно ли там стоит период 2019 года? Или 2019 год указан для погашения задолженности?
28 января 2020
Добрый день!
Согласно указу Президента Налоговая инспекция провела амнистию по страховым взносам и тп по моему закрытому в 2016 г ИП, но Пенсионный фонд отказывается проводить амнистию. Почему? В итоге в Пенсионном до сих пор числятся долги, которые Налоговая давно списала. Как с этим бороться? Как воздействовать на пенсионный фонд?
1 февраля 2021
Васильева Наталья Консультант по налогообложению
Если налоговая провела амнистию и списала эти страховые взносы, то переживать, что они до сих пор числятся в ПФР — не нужно. Возможно, в ПФР указана неактуальная и устаревшая информация.
После того, как ФНС стала администрировать страховые взносы, карточки лицевых счетов ИП были переданы в ФНС. Право взыскания задолженности по страховым взносам есть только у ИФНС. ПФР не имеет права предъявлять к взысканию задолженность по взносам, так как их администрированием он больше не занимается.
То есть, если у Вас есть задолженность по взносам, которая не была списана в рамках амнистии (не все страховые взносы ИП подлежали списанию), то требовать ее уплаты от Вас может только ИФНС, но никак не ПФР.
Получить информацию об имеющейся у Вас задолженности Вы можете в ЛКН на сайте ФНС либо при личном обращении в ИФНС по месту учета.
Обратите внимание, что списание производится не по всем страховым взносам. Под налоговую амнистию попадают только страховые взносы, которые были начислены ИП Пенсионным фондом в максимальном размере. Не ежегодные суммы взносов, а максимальная сумма, которая начислялась ПФР, если ИП не сдавал отчетность в ИФНС.
Допустим, ИП деятельности не вел, отчетность не подавал, взносы не платил (ни фиксированные, ни с дохода свыше 300 тыс.руб.). ПФР не имея данных о доходе предпринимателя, начислял ему максимальную сумму взносов, которая рассчитывалась по формуле:
8 МРОТ х 26% (тариф взносов на пенсионное страхование) х 12 (количество месяцев в году)
В итоге сумма могла превышать 150 тыс. руб. Именно эта сумма и подлежала списанию в рамках налоговой амнистии.
Источник: www.malyi-biznes.ru
Можно ли списать долги по налогам ИП
Налоговые задолженности – одна из самых серьезных проблем, с которой может столкнуться индивидуальный предприниматель. При этом задолженности по налогам могут возникнуть по различным причинам – от неправильного заполнения налоговых деклараций до экономических трудностей, вызванных кризисом или другими внешними факторами.
Содержание скрыть
Однако, в случае задолженности по налогам у индивидуального предпринимателя есть возможность воспользоваться налоговой амнистией. В этой статье мы рассмотрим, что такое налоговая амнистия и какие налоги подлежат списанию.
Что такое налоговая амнистия
Налоговая амнистия – это мера, которая предоставляется налогоплательщикам и позволяет списать часть или полностью задолженности по налогам. Такая мера может быть принята правительством в период экономических кризисов или в других сложных ситуациях.
Какие налоги подлежат списанию
Под налоговую амнистию могут попадать различные налоги, включая:
- Налог на прибыль (НП)
- Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
- Налог на имущество (НИ)
- Налог на землю (НЗ)
- Налог на транспорт (НТ)
- Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
В каждой конкретной ситуации перечень налогов, подлежащих списанию, может быть разным, поэтому необходимо тщательно изучать условия налоговой амнистии.
Кто может воспользоваться налоговой амнистией
В большинстве случаев налоговая амнистия предоставляется только тем налогоплательщикам, которые ранее не получали налоговую амнистию. Кроме того, в некоторых случаях для получения налоговой амнистии необходимо уплатить определенную сумму денег, например, если налогоплательщик задолжал более определенной суммы.
Какие сроки необходимо соблюдать для получения налоговой амнистии
Для получения налоговой амнистии необходимо подать заявление в соответствующие органы налоговой службы. При этом важно соблюдать сроки, установленные законодательством, так как просрочка подачи заявления может привести к отказу в списании налогов.
Как уже было упомянуто, перечень налоговых задолженностей, подлежащих списанию, может быть разным. Кроме того, в некоторых случаях задолженности могут быть списаны только частично, а не полностью. Например, если задолженность по налогам возникла из-за ошибок в налоговых декларациях, то налоговая амнистия может быть предоставлена только по части задолженности.
Как получить налоговую амнистию
Для получения налоговой амнистии необходимо выполнить ряд условий и следовать определенной процедуре:
1. Подготовьте все необходимые документы
Для получения налоговой амнистии необходимо предоставить налоговым органам полную информацию о задолженности по налогам, включая документы, подтверждающие размер задолженности.
2. Заполните заявление на получение налоговой амнистии
Заявление на получение налоговой амнистии можно получить в налоговой инспекции или скачать с сайта Федеральной налоговой службы. Заполните заявление в соответствии с требованиями и предоставьте все необходимые документы.
3. Соблюдайте сроки
Важно соблюдать сроки подачи заявления на получение налоговой амнистии. Обычно налоговые органы устанавливают определенный период времени для подачи заявлений, поэтому необходимо быть внимательным и не пропустить сроки.
4. Уплатите необходимую сумму
В некоторых случаях для получения налоговой амнистии необходимо уплатить определенную сумму денег, например, если задолженность превышает определенный порог. Убедитесь, что вы уплатили все необходимые суммы.
5. Дождитесь решения налоговых органов
После того как вы подали заявление на получение налоговой амнистии, налоговые органы рассмотрят вашу заявку и примут решение. Если ваша заявка будет одобрена, то налоговые задолженности будут списаны, а если нет, то вы можете обжаловать решение в суде.
Важно помнить, что процедура получения налоговой амнистии может отличаться в зависимости от конкретной ситуации и условий, установленных законодательством. Поэтому, для получения налоговой амнистии рекомендуется обратиться к специалистам в области налогообложения, которые помогут вам правильно оформить заявление и документы.
Что делать, если нет возможности получить налоговую амнистию
Если у вас нет возможности получить налоговую амнистию, то вам необходимо рассмотреть другие варианты решения проблемы с задолженностью по налогам. Некоторые из них могут быть следующими:
1. Рассрочка платежей
Вы можете обратиться в налоговую инспекцию с просьбой о рассрочке платежей по налоговой задолженности. В зависимости от конкретной ситуации, налоговая инспекция может согласиться на рассрочку платежей, что позволит вам выплачивать задолженность в течение определенного периода времени.
2. Снижение налоговой нагрузки
Вы можете обратиться к специалистам в области налогообложения, чтобы они помогли вам оптимизировать налоговую нагрузку. Возможно, вы можете воспользоваться определенными налоговыми льготами или применить другие методы, которые позволят снизить налоговую нагрузку и уменьшить размер задолженности.
3. Обращение в суд
Если вы считаете, что налоговые органы неправомерно взыскают с вас налоги, вы можете обратиться в суд. В суде вы можете доказать свою правоту и получить снижение размера задолженности или полное освобождение от нее.
4. Переговоры с налоговыми органами
Вы можете обратиться к налоговым органам с просьбой о переговорах и договоренностях по поводу задолженности по налогам. Налоговые органы могут согласиться на уменьшение размера задолженности или другие условия, если вы докажете, что не можете выплатить задолженность полностью.
В любом случае, если у вас возникла задолженность по налогам, вам необходимо действовать оперативно и своевременно, чтобы избежать возможных штрафов и санкций со стороны налоговых органов. Лучше всего обратиться за помощью к опытным специалистам в области налогообложения, которые помогут вам найти наилучший вариант решения проблемы.
Рекомендации по избежанию задолженностей по налогам
- Вести бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства и своевременно подавать налоговую отчетность.
- Изучать законодательство и узнавать о возможных налоговых льготах и скидках, которые могут помочь снизить налоговую нагрузку.
- Своевременно выплачивать налоги и сборы, следить за сроками и не допускать просрочек.
- Не забывать о налоговых выплатах, которые связаны с зарплатой сотрудников, и правильно расчетывать их размер.
- Регулярно проверять свою задолженность по налогам и своевременно реагировать на любые изменения в налоговом законодательстве.
Примеры успешного списания налоговых задолженностей ИП
- ИП получил налоговую амнистию, так как несколько лет подряд подавал налоговую отчетность с ошибками. После исправления ошибок и уплаты необходимых сумм налогов, ИП получил возможность списать задолженность и избежать штрафов.
- ИП обратился в налоговую инспекцию с просьбой о рассрочке платежей по задолженности. После установления рассрочки ИП смог выплатить задолженность в течение определенного периода времени и избежать штрафов.
- ИП обратился в суд, чтобы оспорить взыскание налоговой задолженности. В результате суд признал незаконным взыскание задолженности и списал ее полностью.
- ИП воспользовался налоговыми льготами, предоставляемыми для определенных видов деятельности. Благодаря этому ИП смог снизить свою налоговую нагрузку и избежать возникновения задолженности по налогам.
Важно помнить, что каждая ситуация индивидуальна и требует своего подхода. Лучше всего обратиться к опытным специалистам в области налогообложения, которые помогут найти наилучший вариант решения проблемы.
Налоговая амнистия для ИП в 2023 году — кому спишут долги
С 1 января 2023 года в России будет проведена налоговая амнистия для индивидуальных предпринимателей. Это означает, что ИП смогут списать долги по налогам, пени и штрафы, накопившиеся за предыдущие годы.
Налоговая амнистия будет распространяться на следующие категории ИП:
1. Новые ИП
Амнистия будет распространяться на ИП, которые зарегистрировались до 1 января 2022 года и не имели задолженностей по налогам, пеням и штрафам по состоянию на 31 декабря 2022 года.
2. Существующие ИП
Для ИП, которые имеют задолженности по налогам, пеням и штрафам, налоговая амнистия будет действовать при условии, что они погасят свои задолженности до 31 декабря 2022 года.
3. ИП, находившиеся в процессе банкротства
Для ИП, находившихся в процессе банкротства на момент введения налоговой амнистии, будут применяться особые правила. Такие ИП смогут списать долги по налогам, пеням и штрафам, если они погасят свои долги до окончания процедуры банкротства.
Налоговая амнистия распространяется только на задолженности, накопившиеся до 1 января 2023 года. Задолженности, возникшие после этой даты, не подлежат списанию. Также необходимо учитывать, что списание задолженностей по налогам, пеням и штрафам не освобождает ИП от обязательств по уплате налогов и сборов в будущем.
Источник: fatalenergy.com.ru