Как списать расходы на гсм УСН

Как мне списывать затраты на автомобиль в моей предпринимательской деятельности, если я хочу взять его в аренду у моего мужа, который не является ИП? Какой договор нужно заключить на аренду и обслуживание автомобиля?

| Пётр , Москва

Ответы юристов (1)

Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1598 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Если муж является владельцем автомобиля в личной собственности и вы желаете взять его в аренду на условиях, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации, то это возможно. Юридически муж не обязан быть ИП для предоставления вам автомобиля в аренду.

Однако, необходимо заключить соответствующий договор аренды автомобиля, который должен быть оформлен в письменной форме. В договоре следует указать срок аренды, стоимость аренды и условия использования автомобиля, включая порядок списания затрат на его обслуживание. Также рекомендуется обратиться к специалисту по налоговому законодательству для консультации относительно правил списания затрат на автомобиль, поскольку законодательство в этой сфере изменчиво и требует внимательного отношения.

Как на основании путевых листов списать расходы на ГСМ в 1С БП 8.3 ?

#4315283 2022-12-30 14:35:07
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1598 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

Договор аренды автомобиля между мужем и женой в качестве индивидуального предпринимателя.
Документы, подтверждающие право на владение автомобилем, которое должно принадлежать мужу.
Свидетельство о регистрации ИП у жены.

В данном случае не требуется, чтобы муж являлся индивидуальным предпринимателем. В рамках аренды автомобиля у мужа жены, он выступит как собственник автомобиля и арендодатель, а жена – как арендатор, у которой есть право списывать ГСМ, ТО, ремонт и т.д.

Для заключения договора аренды и обслуживания автомобиля, необходимо составить соответствующий документ, который должен содержать основные условия аренды, сроки, условия оплаты, обязанности сторон, порядок возврата автомобиля и другие детали.

Важно учесть, что в соответствии с законодательством РФ, на аренду транспортного средства распространяются определенные требования, включая гарантии со стороны арендодателя, поэтому перед заключением договора следует обратить внимание на детали и подробно изучить условия аренды. Кроме того, обязательно рекомендуется обратиться за консультацией к юристу, специализирующемуся на данной тематике.

#4380825 2022-12-30 14:35:07
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1598 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10

Статьи закона, которые могут быть применимы для решения данного вопроса:

Статья 421 Гражданского Кодекса Российской Федерации «Аренда (наем) вещей»: регулирует права и обязанности сторон при заключении договора аренды вещей.
Статья 303 Налогового кодекса Российской Федерации «Расходы на производство и обращение»: регулирует порядок списания затрат на производство и обращение товаров, работ и услуг для целей налогообложения.
Статья 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации «Снижение налогооблагаемой базы по расходам, связанным с легковыми автомобилями»: регулирует порядок списания затрат на легковые автомобили, используемые в предпринимательской деятельности.
Статья 370 Налогового кодекса Российской Федерации «Учет затрат на производство и обращение товаров, работ, услуг»: регулирует порядок ведения учета затрат на производство и обращение товаров, работ и услуг для целей налогообложения.

Источник: prav.io

Как списать расходы на ГСМ?

Затраты на бензин списываются по фактической себестоимости, средней стоимости или методом FIFO (выбранный способ прописывается в политике). То, как вы решили списывать затраты на бензин, может отличаться от того, как вы списываете расходы на другие материалы (п. 16 ПБУ 5/01).

Можно ли списывать бензин без путевого листа?

Даже если компания не использует путевые листы, это не означает, что она не сможет списать топливо. При определенных нормах учета списать бензин удастся. Однако, принять к учету затраты на ГСМ в целях налогообложения уже не получится, так как для этого путевой лист будет необходим.

Как списывать гсм в организации?

Списание ГСМ по путевым листам (бухгалтерский учет)

Для учета ГСМ на предприятии используется счет 10, отдельный субсчет (в плане счетов — 10-3). По дебету этого счета осуществляется приход ГСМ, по кредиту — списание.

Какой документ является основанием для списания гсм?

Путевые листы – основание для списания ГСМ.

Первичные документы служат основанием для принятия факта хозяйственной жизни к учету. Основным первичным документом в целях учета работы служебного автотранспорта и списания ГСМ является путевой лист. К учету принимаются путевые листы, оформленные надлежащим образом.

Как списывать бензин по топливным картам?

В бухучете ГСМ, приобретенные по топливной карте, оприходуйте на счет 10 «Материалы». Топливо принимайте к учету по фактической себестоимости (без НДС) (п. 5, 6 ПБУ 5/01). Сумму НДС, выделенного в счете-фактуре, отразите отдельно на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».

Как списать расходы на бензин при Усн?

Приобретенные подотчетным лицом ГСМ для автомобиля принимаются к учету по дебету счета 10 «Материалы», субсчет 10-3 «Топливо», Списание ГСМ производится на основании данных, отраженных в путевом листе (Письмо Росстата от 03.02.2005 N ИУ-09-22/257).

Как списать топливо на арендованный автомобиль?

дебет 71 счёта «Расчёты с подотчётными лицами»;
кредит 50 счёта «Касса» – водитель получил деньги;
дебет счёта № 10-3-3 «Топливо находится в баках»;
кредит 71 счёта «Топливо оприходовано»;
дебет 20 счёта «Основное производство»;
кредит счёта № 10-3-3 «Деньги зачислены».

Можно ли списание гсм на личный транспорт сотрудника?

Освобождению от обложения НДФЛ подлежат в том числе и суммы возмещения ГСМ в связи с использованием личного ТС работника в интересах работодателя при выполнении своих трудовых обязанностей в соответствии с соглашением сторон трудового договора (смотрите, например, письма Минфина России от 23.01.2018 N 03-04-05/3235, от .

Можно ли списывать гсм по Глонасс?

Ответ: Отражать в учете затраты по ГСМ (учитывать поступление, расходование, списание на затраты и остатки ГСМ) только на основании показателей системы ГЛОНАСС нельзя. Это и физически не возможно и не допускается исходя из регламента учета ГСМ, установленного законом.

Как правильно рассчитать расход топлива по путевому листу?

Самый простой способ установить свои нормы расхода топлива, использовать фактические данные об израсходованном бензине из путевого листа. Чтобы рассчитать количество горючего для конкретного автомобиля, необходимо литры топлива разделить на пройденные километры и умножить на 100.

Можно ли списывать топливо по навигации?

Ответ: Для организации работы по списанию топлива организация может использовать, в том числе, информацию GPS-навигаторов. Отразить эту информацию организация может в самостоятельно разработанном документе, содержащем необходимые сведения о работе автомобиля.

Кто должен заполнять путевые листы?

Какие документы являются подтверждающими расходование гсм автомобильным транспортом и спецтехникой?

Документами, подтверждающими расходование ГСМ автомобильным транспортом и спецтехникой, являются путевые листы автомобилей, маршрутные листы специальной техники, путевые листы строительных машин, рапорта о работе специальной техники, системы контроля пробега и т. п.

Как рассчитать гсм по километражу?

Для расчета количества ГСМ нужно израсходованные литры разделить на пройденный километраж и умножить на 100. Данное действие позволяет определить, сколько нужно литров ГСМ для прохождения 100 км.

Как правильно списать дизельное топливо?

Списание дизельного топлива на расходы происходит на основании накопительных ведомостей данных путевых листов о фактическом расходе топлива за отчетный период. Указанные ведомости принимаются к учету после сверки записей в них с путевыми листами, о чем на ведомостях делается соответствующая отметка.

Источник: kamin159.ru

Экономные способы оформления маршрутных листов для списания ГСМ при УСН 6% для двух автомобилей в организации

Сразу отвечу, чтоб Вас не путать, позже прокомментирую со ссылками на законодательный акт:

1. есть два варианта списания расходов за ГСМ — по нормативу и по факту.

2. в Вашем случае ставка налога — 6 процентов, следовательно налог будет оплачиваться со всей суммы доходов, вне зависимости от того, сколько денег потрачено на ГСМ (то есть при расчете налога вычитаться данный расход просто не будет для целей налогообложения).

3. наименьшие затраты — установить приказом внутренним норматив, сверх которого возмещаться ГСМ не сможет — только так можно будет сэкономить, так как при отсутствии норматива любой водитель может потратить больше норматива и возмещать расходы нужно будет по факту.

Теперь рассмотрим данный вопрос подробнее.

В основе данного понятия лежат указания статьи 188 ТК, в которых излагаются условия и порядок выплаты компенсации и возмещения сотруднику.

Договор заключается при обоюдном согласии заинтересованных сторон, но вводятся ограничения по размеру компенсации на транспорт в зависимости от его марки, модели и модификации. Списывается ГСМ, сообразно установленным на предприятии нормативам.

И в заключение следует отметить, что в налоговом учете ГСМ разрешается списывать в размере фактически израсходованных средств. Но обоснованными они считаются, если расходы не превышают нормативные значения.[i]

Предприятие как и ИП, вправе использовать нормы Минтранса, но в тоже время может разработать свои собственные нормативы потребления ГСМ на каждый вид транспорта, имеющийся у него. При этом обосновав их замерами ежедневного расхода топлива.

На предприятии либо у ИП, таким образом, должно быть в локальном акте установлено правило списания.

Надеюсь, мне удалось Вам помочь и разъяснить вопрос. Желаю Вам успехов и просто отличного дня!

05.10.2020, 10:54,
г. Новосибирск
Это лучший ответ

Правила заполнения маршрутного листа
Унифицированной формы маршрутного листа не существует, предприятия и организации могут разрабатывать шаблон маршрутного листа самостоятельно или писать его в свободной форме. Главное – в него обязательно должны быть включены все поездки по порядку, совершенные сотрудником в определенный период времени с указанием их целей, а также ссылками на первичные документы.

Оформлять его можно как на обычном листе А 4 формата, так и на фирменном бланке предприятия.
Маршрутный лист нужно составлять в двух экземплярах, один из которых передается в бухгалтерию организации, второй остается на руках у сотрудника. Заверять его печатью нет необходимости, поскольку он относится к внутреннему документообороту.

Инструкция по заполнению маршрутного листа
Маршрутный лист всегда пишется по стандартным правилам делопроизводства, поэтому никаких особых затруднений он вызвать не должен. В данном образце рассматривается маршрутный лист, который оформляет водитель по итогам своих разъездов по городу за один день.

Вверху документа по центру строки пишется его название, а чуть ниже указывается населенный пункт, в котором он оформляется и дата: число, месяц (прописью), год.
Затем вписывается фамилия, имя, отчество сотрудника, на которого он составляется, указывается его должность, марка автомобиля, а также цель поездки.
Далее в документ вносится таблица, в которую по порядку вписывается дата поездки, место назначения (адрес), отметки о прибытии и убытии (часы и минуты с точностью), подтверждающий затраты документ (номер, дата), а также сумма затраченных средств.
Маршрутный лист должен быть подписан сотрудником, на которого он оформлен, а также бухгалтером предприятия.

Вам следует учитывать, что если Вы маршрутный лист изготавливаете и заполняете для целей ведения бухгалтерско учета и налогового учета, то маршрутный лист должен содержать все требования первичного учетного документа, которые установлены ст. 9 закона «О бухучете» от 06.12.20211 № 402-ФЗ.

В остальном, если будете заполнять согласно данной вам консультации проблем у вас не должно быть.

Роспись свою должен ставить в конце поездки лицо сопровождающее груз или тот, кого возили.

Ставиться километраж и подписывает механик гаража, если он у вас есть.

Всего доброго вам решить ваш вопрос!

05.10.2020, 13:31,
г. Краснодар
Это лучший ответ (выбран автоматически)

Какой-то унифицированной формы путевого листа нет.

Оформляете согласно общим требованиям.

Читайте также: ИП на ОСНО отзывы

Руководствуйтесь ст. 9 закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.20211 № 402-ФЗ и приказом Минтранса РФ № 152..

Система налогообложения здесь тоже имеет значение в целях списания. Можете установить внутренний норматив своим приказом.

И следовать данному нормативу.

А вообще списывать ГСМ можете как по факту, так и по нормативу.

Приказ Минтранса России от 18.09.2008 N 152 (ред. от 21.12.2018) «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов» (Зарегистрировано в Минюсте России 08.10.2008 N 12414)

III. Порядок заполнения путевого листа

9. Путевой лист оформляется на каждое транспортное средство, используемое юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем для осуществления перевозок грузов, пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом в городском, пригородном и междугородном сообщениях.

10. Путевой лист оформляется до начала выполнения рейса, если длительность рейса водителя транспортного средства превышает продолжительность смены (рабочего дня), или до начала первого рейса, если в течение смены (рабочего дня) водитель транспортного средства совершает один или несколько рейсов.

(в ред. Приказа Минтранса России от 21.12.2018 N 467)