Как списать убыток прошлых лет проводки УСН

Допустим, ООО «Проспект» имеет сформированный резервный капитал в сумме 314 850 руб. По итогам 2015 года ООО «Проспект» получил убыток в размере 118 740 руб. Решением акционеров убыток был покрыт за счет резервного капитала.

Проводки по убыткам прошлых лет и текущего периода 2019

Пример 3. В первый год своей деятельности ООО «Актив» получило выручку от оптовых продаж в размере 7 080 000 руб. (в том числе НДС — 1 080 000 руб.). Себестоимость продаж составила 6 100 000 руб. (в том числе стоимость товаров — 5 980 000 руб., расходы на продажу — 120 000 руб.), а все расходы, включенные в нее, связаны с производством и реализацией.

Как отразить убытки прошлых лет в 1С 8.3 Бухгалтерия

На расходы прошлых лет проводки могут быть самые разнообразные. Дебетоваться могут как счета учета затрат на производство (например, 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы»), счет 44 «Расходы на продажу», так и счет 91 «Прочие доходы и расходы». И даже счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

Учет убытков прошлых лет в 1С 8.3 Бухгалтерия

При наличии прибыли прошлых периодов, сумма убытка может быть погашена за ее счет. 7 080 000 5 980 000 120 000 1 080 000 отражен убыток от продаж;.

Компания ООО «Омега» по итогам финансового года 2015 получило отрицательный результат равный 300 тыс. руб. на собрании учредителей принято решение покрыть образовавшиеся потери за счет резервного и добавочного капитала. На начало 2016г их размер составил 50,5 тыс. руб. и 110 тыс.руб. соответственно.

А вы честно платите налоги?
Да Стараюсь платить

Учет убытков прошлых лет в программе 1С Бухгалтерия 8 редакция 2.0

• Раздел: Операции – Операции, введенные вручную.
• Кнопка «Создать». Вид документа – «Операция».
• Укажите дату – последнее число отчетного года (за который получен убыток).
• Заполните табличную часть по кнопке «Добавить»:

• в колонке «Дебет» укажите счет 97.21 «Прочие расходы будущих периодов» и аналитику к нему:

• создайте новый элемент справочника «Расходы будущих периодов»
• в поле «Вид для НУ» выберите «Убытки прошлых лет»
• в поле «Сумма» укажите справочно сумму налогового убытка, полученного за отчетный год (для списания убытка будет использоваться сумма остатка по данным учета)
• в поле «Признание расходов» выберите «В особом порядке»
• в поле «Период списания с» укажите дату начала периода списания убытков
• сохраните элемент справочника и выберите его

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Какие проводки убытков прошлых лет используются для отражения в бухучете

Цель работы любого предприятия – получении максимального дохода. Чем быстрее возрастает прибыль в настоящем году по сравнению с прибылью за прошлые годы, тем лучше. В условиях рыночной конкуренции, не всегда финансовый год закрывается с положительным сальдо. Убыток прошлых лет – это разница между доходом и расходом фирмы, где последний превышает.

Перенос убытка прошлых лет в 1С 8.3 Бухгалтерия

можно списать за счет резервного и добавочного капитала или прибыли будущих периодов. И уделим особое внимание заполнению аналитики счета 97.

В примерах 5 и 7 текущий налог на прибыль за февраль 2006 г. мог быть также рассчитан как сумма условного расхода по налогу на прибыль и величины изменения отложенных налоговых активов за вычетом их погашения: 0 (12 000 + 4186 — 16 186). А вот форма N 2 «Отчет о прибылях и убытках» за этот период будет выглядеть следующим образом (см. таблицы 7, 8):

Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде –

1. Каждая операция компании отражается по различным субсчетам сч. 90 «Продажи» и 91 «Прочие доходы и расходы», накапливаясь нарастающим итогом с начала года. По кредиту этих счетов фиксируют полученные доходы (выручку) от основной (сч. 90) или прочей деятельности фирмы (сч. 91), а по дебету – затраты, сопровождающие производственный процесс:

При ведении бухгалтерского учета в организации бывают такие случаи, когда во время ведения деятельности образуется убыток и его необходимо перенести на следующий период. Так же не редки случаи возникновения необходимости отражения в программе таких данных при начале работы с программой после ее приобретения. В данной статье мы подробно разберем все такие ситуации.

Мнение эксперта
Старший бухгалтер Черноволов Василий Петрович
Если у вас появились вопросы, задавайте их мне!
Задать вопрос эксперту

Как вручную списать убытки в 1с • 91 , а по дебету затраты, сопровождающие производственный процесс. К моменту продажи в налоговом учете накопленная амортизация компьютеров составляла 124 560 руб. По всем сложным вопросам обращайтесь ко мне за бесплатной консультацией, я отвечу в течение рабочего дня!

Списание убытков прошлых лет в бухгалтерском учете

Цель работы любого предприятия – получении максимального дохода. Чем быстрее возрастает прибыль в настоящем году по сравнению с прибылью за прошлые годы, тем лучше. В условиях рыночной конкуренции, не всегда финансовый год закрывается с положительным сальдо. Убыток прошлых лет – это разница между доходом и расходом фирмы, где последний превышает.
в нашей компании получился убыток в 338 138,43 руб. Убытки прошлых лет должны отражаться отдельным документом от других остатков по счету 97.

Срок и сумма для переноса в настоящем году прибыли и убытка прошлых лет

Налоговый учет

Что такое дебет 99 – это прибыль или убыток? Согласно действующему Плану счетов сч. 99 «Прибыли и убытки» предназначается для отображения финансовых результатов от рабочей деятельности компании за текущий отчетный/налоговый период. Обобщение данных производится за год, в течение которого на этом счете накопительно отображается информация по хозяйственным операциям. создайте новый элемент справочника Расходы будущих периодов.

Итак, в рассмотренной ситуации текущий налог на прибыль, который необходимо уплатить в бюджет, равен отложенному налоговому активу за вычетом условного дохода по налогу на прибыль, т.е. 0 (24 000 — 24 000).

Возникновение убытка в процессе работы в 1С

1. В процессе работы с программой 1С 8.3 возник убыток текущего периода, который необходимо перенести на будущее.
2. На момент начала работы с программой 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 необходимо отразить наличие убытка прошлых лет.

Подведем итоги. БП или убыток помогают определить, насколько эффективно была применена экономическая стратегия предприятия. Показатели, из которых складывается прибыль, позволяют оценить на что следует сделать упор в увеличении в будущем отчетном периоде. Основные пути увеличения прибыли это уменьшение себестоимости товара и увеличение производства.

Особенности закрытия 99 счета о прибылях и убытках

Учитывая операции в течение года, предприятие делает проводки по счетам 90 и 91, на которых накапливаются суммы доходов и расходов соответственно. Для выявления финансового результата в конце года счета 90 и 91 закрываются. Предприятие признает свою деятельность убыточной по итогам года, если сальдо по счету 90 меньше остатка по счету 91, то расходы превышают доходы.
В связи с этим требуется закрывать некоторые бухгалтерские счета 99, 90, 91. Мероприятия, для выхода предприятия из убытка и получение дополнительной прибыли.

Итак, в рассмотренной ситуации текущий налог на прибыль, который необходимо уплатить в бюджет, равен отложенному налоговому активу за вычетом условного дохода по налогу на прибыль, т.е. 0 (24 000 — 24 000).

Перенос убытков прошлых лет на текущий период в 1С 8.3

Подведем итоги. БП или убыток помогают определить, насколько эффективно была применена экономическая стратегия предприятия. Показатели, из которых складывается прибыль, позволяют оценить на что следует сделать упор в увеличении в будущем отчетном периоде. Основные пути увеличения прибыли это уменьшение себестоимости товара и увеличение производства.

Анализ БП

Учитывая операции в течение года, предприятие делает проводки по счетам 90 и 91, на которых накапливаются суммы доходов и расходов соответственно. Для выявления финансового результата в конце года счета 90 и 91 закрываются. Предприятие признает свою деятельность убыточной по итогам года, если сальдо по счету 90 меньше остатка по счету 91, то расходы превышают доходы.
В связи с этим требуется закрывать некоторые бухгалтерские счета 99, 90, 91. Оборудование, которое не используется при производстве, должно быть продано или сдано в аренду;.

Источник: moj-nalog.ru

Как списать убытки прошлых лет в 1С?

У нас есть 21 ответов на вопрос Как списать убытки прошлых лет в 1С? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Как списать убыток прошлых лет при УСН?
• Как списать убытки прошлых лет в 1С? Ответы пользователей
• Как списать убытки прошлых лет в 1С? Видео-ответы

Отвечает Темик Белов

Как сделать списание убытков прошлых лет в 1С 8.3. Как оформить перенос . Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет без ПБУ 18/02.

Как списать убыток прошлых лет при УСН?

Чтобы перенести убытки, вам понадобятся документы, которые подтверждают размер убытка и сумму, на которую были уменьшены налоговые базы. Это акты, накладные и другая первичка, декларации по УСН, КУДиР. Хранить их следует в течение всего срока, в который можно воспользоваться правом на перенос, — 10 лет.

Как списать убытки прошлых лет в 1С? Ответы пользователей

Отвечает Денис Базинян

Как отразить убытки прошлых лет в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0. personal photo. Маргарита Матевосова. Методист отдела 1С Scloud. Отражение убытков .

Отвечает Данил Карташов

Анализ итогов расчета и списания прошлогодних убытков

Отвечает Михаил Побережный

Как списать убытки прошлых лет? Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.107.34. Налогоплательщики, понесшие убытки в .

Отвечает Михаил Платонов

2022 года, проанализируйте в справке-расчете Списание убытков прошлых лет (рис. 16) (раздел: Отчеты – Справки расчеты или кнопка .

Отвечает Ваня Алексеев

Как отразить убыток прошлого периода на расходы текущего периода. Перенос убытка. Расходы будущих периодов. Пошаговый пример.

Отвечает Ольга Романова

Шаг 5. Как списать убыток прошлых лет в 1С 8.3

Отвечает Володя Манаков

Бухучет: Добрый день. Подскажите пожалуйста, окончательно запуталась, какие проводки сделать, чтобы отразить убытки прошлых периодов, .

Отвечает Ильдус Педин

вид для НУ — Убытки прошлых лет;. сумма — сумма налогового убытка (10 000 000 руб.); признание расходов — По месяцам;. период списания — начало .

Отвечает Андрей Пономарёв

В программе «1С:Бухгалтерия 8» перенос убытков прошлых лет на будущее . при выполнении регламентной операции «Списание убытков прошлых лет» программа .

Источник: querybase.ru

1С УЧЕТ

Март 31st, 2013 Admin

Перенос убытков на будущее в 1С бухгалтерия 8.2.

Рассмотрим перенос убытков на будущее в 1С если организация применяет ПБУ 18. Порядок переноса убытков на будущее установлены в НК РФ.

Закрываем месяц декабрь кроме последней операции «реформация баланса».

Вводятся ограничения при переносе убытка на будущее в 2017-2020 гг.

В отчетные и налоговые периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года базу нельзя уменьшать на сумму убытков прошлых периодов больше, чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).

«Налоговую базу за 2016 г. можно сократить на убытки прошлых лет вплоть до нуля. Однако это относится только к убыткам 2006-2015 гг. (десять прошлых налоговых периодов). На более ранние убытки уменьшить налогооблагаемую прибыль 2016 г. нельзя (п. 2 ст. 283 НК РФ).Убытки, полученные в 2007 г. и позже, можно будет переносить на неограниченное число последующих налоговых периодов (пп. «б» п. 25 ст.

2, п. 16 ст. 13 Закона № 401-ФЗ), но их общий размер в 2017-2020 гг. не должен быть больше 50 процентов прибыли текущего периода.»

31 декабря создаем документ «Операция введенная вручную» и отражаем в нем 2 операции.

1. Берем сумму ОНА с Дб 09 счета и отражаем ее только в БУ (бухгалтерском учете) проводкой

Дб 09 (Расходы будущих периодов) — Кр 09 (Убыток текущего года) — перенос ОНА(отложенного налогового актива) на будущее .

2. Делаем проводку по Дт 97.21 («Убыток») — Кт 99.01.1 . (Прибыль(убыток) от продаж).

сумму при этом ставим только в Дб.НУ со знаком плюс и ВР ( Дб.НУ) со знаком минус. Сумма равна сумме остатка по кредиту 99.01.1 НУ до реформации баланса.

Субконто «Убыток» заводим в справочнике РБП(расходы будущих периодов):

Вид РБП — «Убытки прошлых лет».

Способ признания расходов — «В особом порядке».

Начало списания — «Дата начала списания».

Окончание списания — «Дата начала списания + N лет».

Остальные реквизиты не заполняются.

Внимание: Общее количество лет в течении которых можно перенести убыток на будущее не должно превышать 10, начиная с года получения убытка.

В НК РФ установлен особый порядок для некоторых видов убытков. Некоторые убытки нельзя переносить.

При закрытии месяцев следующего года операцией «Списание убытков прошлых лет» в течении 10 лет будет списываться убыток, а операцией «Расчет налога на прибыль» сумма налога на прибыль будет уменьшаться на сумму ОНА (отложенного налогового актива).

Если эта страница была Вам интересна, поделитесь ссылкой на нее со своими коллегами и друзьями, нажав на одну из кнопок ниже.

Поделиться «Перенос убытков на будущее в 1С бухгалтерия 8.2.»

Интересные статьи:

• Изменения в отчетности по НДФЛ в 2016.
• За сколько работник должен предупредить об увольнении?
• Как рассчитать остаток отпуска?
• Как быстро заполнить 6-НДФЛ в 1С.
• ПФР
• ЮМОР
• Powered by Contextual Related Posts

Опубликовано в рубрике 1С Бухгалтерия 2.0 Метки: Бухгалтерия, Закрытие месяца, Перенос убытков, Реформация баланса

Вы можете пропустить чтение записи и оставить комментарий. Размещение ссылок запрещено.

26 комментариев к записи “Перенос убытков на будущее в 1С бухгалтерия 8.2.”

Добрый день. У меня ситуация, описанная выше — перенос убытков 2012 года на будущее. После проведения вышеописанных 2х операций — проблема остается- не закрывается январь 2013 года. Подскажите — в чем может быть ошибка. P.S. : по дт 68.04.2 висит остаток. так и должно быть??

Ели вы неправильно завели аналитику проводок или неправильно ввели сумму убытка, тогда будут ошибки, уточните какую именно ошибку выдает программа?
Если вы строго сделаете по инструкции, у вас в январе в закрытии месяца перед расчетом налога на прибыль должна появиться строчка «Списание убытков прошлых лет». По 68.04.2 у вас налог на прибыль, что вам не нравится? Выложите схему проводок.

А как перенести убыток, если ПБУ 18/02 не применяется?

Убыток признается в Налоговом учете и должен попадать под определение налоговой базы НК РФ. Откуда следует вывод, что переносится убыток НУ и следовательно возникают временные разницы между НУ и БУ и необходимость применять ПБУ-18. Убыток по бухгалтерскому учету остается на счете 84.02.
Обращаю ваше внимание, что счет 84.02 не относится к налоговому учету, на нем собирается только убыток по бухгалтерскому.
За несколько лет ни один аудитор мне не ответил, что делать с убытком, если я не хочу применять ПБУ-18.

Добрый день! Ситуация такая. При закрытии января 2013 года 1С (8,2) выдает ошибку — Не перенесен убыток прошлого года.
Обнаружен остаток на начало года на счете 09 по виду «Убыток текущего периода».
Рекомендуется перед реформацией баланса прошлого года ввести проводки с датой конца прошлого года:
С кредита счета 09 по виду «Убыток текущего периода» в дебет счета 09 по виду «Расходы будущих периодов» с датой конца прошлого года на сумму остатка по виду «Убыток текущего периода».
С кредита счета 99 в дебет счета 97 по статье РБП с видом «Убытки прошлых лет» на положительную сумму налогового учета и отрицательную сумму временных разниц, равную сумме убытка.
Но дело в том, что убыток у нас только в бухгалтерском учете! В налоговом учете прибыль.(по счету 99.01.1 в БУ сальдо дебетовое, в НУ кредитовое) По счету 09 сальдо равно 0. Как быть в такой ситуации? Спасибо.

Закачайте на файлообменник скрин ОСВ за декабрь (Галочки БУ и НУ) без реформации баланса. В формате .jpg. И выложите мне ссылку в комментариях.Если вы не хотите трогать живую базу, сделайте это на копии базы. Я не буду ссылку публиковать. И можете почту свою написать, я ответ туда напишу.

Источник: 1cvn.ru