Как мне решить проблему с задолженностью налоговой и судебным решением, если в 2017 году я открыл ИП, но закрыл его в 2019 году, не подавал налоговую декларацию и сумма взыскания составляет 80000 рублей, а по страховым взносам пришло решение суда на сумму 45000 рублей? Можно ли списать задолженность за 2017 год или оспорить решение суда? Если этого невозможно, то на какой срок можно взять рассрочку у налоговой для погашения задолженности?
| Тимур , Москва
Ответы юристов (1)
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1621 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Списать задолженность за 2017 год или оспорить решение суда возможно только при наличии законных оснований для этого. В данном случае, при отсутствии существенных доказательств и наличии факта не подачи налоговой декларации, эти варианты могут быть неприменимы.
Если взыскание задолженности со стороны налоговой является законным, то для погашения долга можно обратиться в налоговую на предоставление рассрочки платежей. Срок рассрочки определяется индивидуально в каждом конкретном случае и зависит от решения налоговой службы.
Как списать долги по ЖКХ. Долги жкх 2022
#2227064 2022-11-21 17:33:42
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1621 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса необходимо следующее:
- Документы, подтверждающие факт регистрации ИП в 2017 году, документы о закрытии ИП в 2019 году, подтверждающие, что денежные средства по ИП не переводились, и что ИП не работал. Также необходимо наличие подтверждающих документов о том, что автор обратился в налоговую.
- В случае если налоговая выставила сумму в 80000 рублей как задолженность, то автор может обратиться к налоговой с просьбой дать объяснение по поводу логики расчета задолженности, точность компонентов расчета и возможности рассрочки. После получения соответствующей информации автор может оспорить решение налоговой, если он не согласен с расчетами.
- По вопросу страховых взносов автор может обратиться в суд с просьбой доказать необходимость расчета взносов.
- Основываясь на документах, автор может запросить рассрочку у налоговой для погашения долга. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы и заполнить заявление на списание долга или на рассрочку. Однако, необходимо заметить, что решение о рассрочке делает налоговая исходя из сложившейся ситуации и наличия на данном момент времени у автора возможности выплатить задолженность в рамках рассрочки.
#2329704 2022-11-21 17:33:42
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1621 день
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статьи закона, применимые к данному случаю: — Статья 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) «Порядок выплаты задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам». — Статья 53 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования». — Статья 315 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) «Рассрочка платежа». — Статьи Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации (ГПК РФ) о возможности обжалования решений суда и порядке такого обжалования.
Барнаульская компания помогает списать налоговую задолженность и долги ИП
Что касается возможности списания задолженности за 2017 год, то в данном случае применимы нормы НК РФ о порядке выплаты задолженности. Если в налоговую декларацию не были внесены доходы и нет оснований для уменьшения налоговой базы, то возможности списания задолженности нет.
Оспаривание решения суда является законной процедурой, но ее успешность зависит от многих факторов и требует консультации специалистов и участия адвоката.
По вопросу о рассрочке платежа, то применительно к данной ситуации возможно применение статьи 315 ГК РФ, которая позволяет договориться с кредитором о рассрочке платежа. Срок рассрочки устанавливается в зависимости от условий соглашения с кредитором, но не может превышать 1 года. Кроме того, налоговый кодекс РФ предусматривает возможность заключения договора рассрочки на срок до 3 лет по уплате налогов и сборов.
Источник: prav.io
Порядок списания задолженности ИП в 1С Бухгалтерия
28 декабря прошлого года были подписаны и вступили в силу изменения в НК РФ. Наиболее важные из них следующие:
- Возможность списать задолженность по определенным налогам для физических лиц и ИП. Если у данной категории налогоплательщиков имелась задолженность по состоянию на начало 2015 года, она будет признана безнадежной и списана. Данная возможность действует только в отношении налога на имущество, а также транспортного и земельного налогов. ИП также получили возможность списать свою задолженность, которая сформировалась у них до 01 января 2015 года. Причем такая возможность сохраняется даже в случае прекращения предпринимательской деятельности. Не подлежат списанию акцизы, экспортные пошлины, НДС, НДПИ. Чтобы списать задолженность, плательщику не нужно никуда обращаться – ИФНС по месту жительства или регистрации физического лица или ИП оформить все необходимые документы самостоятельно.
- Предоставление вычетов по налогу на землю. Если плательщик данного налога относится к категории льготников, он имеет возможность уменьшить базу для определения налога на величину кадастровой стоимости 600 кв.м. К числу льготников относятся те, кто удостоен различных званий; инвалиды и ветераны Wow и других боевых действий; те, кто принимал участие в ликвидации различных катастроф (Чернобыльской, на ПО «Маяк» и так далее); подвергшиеся воздействию радиации в процессе испытаний оружия и техники; пенсионеры и приравненные к ним лица. Необходимо помнить, что уменьшить базу налога можно только для одного участка земли, а пользоваться описываемой возможностью можно начинать с 2017 года. Чтобы начать применять такой вычет, следует подать в ИФНС специальное уведомление (оно составляется в произвольной форме). Срок его подачи – до 1 ноября того года, в котором налогоплательщик планирует воспользоваться своим правом. В случае с 2017 годом установлен иной срок – до 01 июля, поскольку сам закон принят только в декабре 2017 года. Данное нововведение существенно улучшает положение льготников, поскольку ранее у них была возможность только уменьшить саму сумму налогооблагаемой базы на 10 тысяч рублей.
- Положительной новостью для ИП, а также специалистов, которые занимаются частной практикой, является возможность списать задолженность, возникшую до 01 января 2017 года, перед ПФ РФ и другими внебюджетными фондами. Возможность распространяется и на тех, кто прекратил свою деятельность к настоящему времени. Списание производится на основании того, что такая задолженность будет считаться безнадежной, а значит, взыскать ее невозможно. Помимо самой задолженности, будут списаны также все начисленные пени и штрафы.
- Для компаний, которые осуществляют деятельность в области ИТ и, при этом, являются резидентами особой экономической зоны, устанавливаются пониженные тарифы взносов во внебюджетные фонды.
- Если налоговый агент выплатил доход физическому лицу, представил в контролирующие органы соответствующую отчетность, но не удержал НДФЛ, он может быть исключен из налогооблагаемой базы физического лица. Однако если вознаграждение выплачено по трудовому договору за участие в капитале организации, в виде приза или иной формы выигрыша, то НДФЛ все равно должен уплачен.
Описанные нововведения улучшают положение налогоплательщика. В решении 1С Бухгалтерия компанией-разработчиком внесены все необходимые изменения, что позволяет пользователю быть уверенным в корректности проводок и составления отчетности. Чтобы в 1С Бухгалтерия учет всегда соответствовал законодательству, рекомендуется заключить соглашение ИТС, в котором помимо регулярных обновлений, содержится и множество полезной информации об 1С Бухгалтерия 8.3.
Избранное
- 12.04.2022 Перерасчет НДФЛ за прошлые периоды в 1С ЗУП
- 01.04.2022 Учет авансов по НДФЛ иностранцев в 1С ЗУП
- 18.03.2022 Отражение возврата переплаты прошлых лет в 1С БГУ
- 11.03.2022 Лизинг в 2022 по договору 2021 года в 1С Бухгалтерия
- 08.02.2022 Составление отчета кассира в 1С БГУ
- 22.12.2021 Затраты на украшения и корпоратив к НГ в 1С Бухгалтерии
- 26.10.2021 Настройка поиска в 1С Бухгалтерии 8
- 11.02.2021 Оплата налога за работника приставам в 1С Бухгалтерии
- 11.08.2020 Первичный акт в 1С Бухгалтерия
- 29.07.2020 Расчет по согласованному увольнению 1С ЗУП
Последние публикации
- 14.04.2022 Декларация НА по налогу на доход за 1 квартал 2022
- 13.04.2022 Лицевой счет по № Т-54 и №Т-54а в 1С ЗУП
- 12.04.2022 Перерасчет НДФЛ за прошлые периоды в 1С ЗУП
- 05.04.2022 Транспортный налог за 1 квартал в 1С Бухгалтерии
- 04.04.2022 Формирование индивидуального подразделения в 1С БГУ
Array ( [0] => Array ( [year] => 2022 [month] => 04 ) [1] => Array ( [year] => 2022 [month] => 03 ) [2] => Array ( [year] => 2022 [month] => 02 ) [3] => Array ( [year] => 2022 [month] => 01 ) [4] => Array ( [year] => 2021 [month] => 12 ) [5] => Array ( [year] => 2021 [month] => 11 ) [6] => Array ( [year] => 2021 [month] => 10 ) [7] => Array ( [year] => 2021 [month] => 09 ) [8] => Array ( [year] => 2021 [month] => 08 ) [9] => Array ( [year] => 2021 [month] => 07 ) [10] => Array ( [year] => 2021 [month] => 06 ) [11] => Array ( [year] => 2021 [month] => 05 ) [12] => Array ( [year] => 2021 [month] => 04 ) [13] => Array ( [year] => 2021 [month] => 03 ) [14] => Array ( [year] => 2021 [month] => 02 ) [15] => Array ( [year] => 2021 [month] => 01 ) [16] => Array ( [year] => 2020 [month] => 12 ) [17] => Array ( [year] => 2020 [month] => 11 ) [18] => Array ( [year] => 2020 [month] => 10 ) [19] => Array ( [year] => 2020 [month] => 09 ) [20] => Array ( [year] => 2020 [month] => 08 ) [21] => Array ( [year] => 2020 [month] => 07 ) [22] => Array ( [year] => 2020 [month] => 06 ) [23] => Array ( [year] => 2020 [month] => 05 ) [24] => Array ( [year] => 2020 [month] => 03 ) [25] => Array ( [year] => 2020 [month] => 02 ) [26] => Array ( [year] => 2020 [month] => 01 ) [27] => Array ( [year] => 2019 [month] => 12 ) [28] => Array ( [year] => 2019 [month] => 11 ) [29] => Array ( [year] => 2019 [month] => 10 ) [30] => Array ( [year] => 2019 [month] => 09 ) [31] => Array ( [year] => 2019 [month] => 08 ) [32] => Array ( [year] => 2019 [month] => 07 ) [33] => Array ( [year] => 2019 [month] => 06 ) [34] => Array ( [year] => 2019 [month] => 05 ) [35] => Array ( [year] => 2019 [month] => 04 ) [36] => Array ( [year] => 2019 [month] => 03 ) [37] => Array ( [year] => 2019 [month] => 02 ) [38] => Array ( [year] => 2019 [month] => 01 ) [39] => Array ( [year] => 2018 [month] => 12 ) [40] => Array ( [year] => 2018 [month] => 11 ) [41] => Array ( [year] => 2018 [month] => 10 ) [42] => Array ( [year] => 2018 [month] => 09 ) [43] => Array ( [year] => 2018 [month] => 08 ) [44] => Array ( [year] => 2018 [month] => 07 ) [45] => Array ( [year] => 2018 [month] => 06 ) [46] => Array ( [year] => 2018 [month] => 05 ) [47] => Array ( [year] => 2018 [month] => 04 ) [48] => Array ( [year] => 2018 [month] => 03 ) [49] => Array ( [year] => 2018 [month] => 02 ) [50] => Array ( [year] => 2018 [month] => 01 ) [51] => Array ( [year] => 2017 [month] => 12 ) [52] => Array ( [year] => 2017 [month] => 11 ) [53] => Array ( [year] => 2017 [month] => 10 ) [54] => Array ( [year] => 2017 [month] => 09 ) [55] => Array ( [year] => 2017 [month] => 08 ) [56] => Array ( [year] => 2017 [month] => 07 ) [57] => Array ( [year] => 2017 [month] => 06 ) [58] => Array ( [year] => 2017 [month] => 05 ) [59] => Array ( [year] => 2017 [month] => 04 ) [60] => Array ( [year] => 2017 [month] => 03 ) [61] => Array ( [year] => 2017 [month] => 02 ) [62] => Array ( [year] => 2017 [month] => 01 ) )
Архив
Теги
- 1С Бухгалтерия государственного учреждения 36
- 1С Зарплата и управление персоналом 230
- 1С Бухгалтерия 499
- 1С Комплексная автоматизация 16
- 1С ERP Управление предприятием 24
- 1С Касса 1
- 1С Контрагент 1
- 1С Отчетность 3
- ОФД 1
- 1С Розница 6
- 1С Управление нашей фирмой 25
- 1С Зарплата управление персоналом 1
- 1С Документооборот 1
- 1С Управление торговлей 2
- 1С Управление нашей строительной фирмой 1
Источник: www.softservis.com
Как списать долги по налогам
Стандартная ситуация, когда в справке налоговой о состоянии расчетов с бюджетом у компании или индивидуального предпринимателя «висит» задолженность по уплате налогов, пени, штрафов. Вышеперечисленное может быть как по отдельности, так и совместным набором. Обязательствам может быть лет пять и даже десять. Мы назовем эти долги «старыми».
Сроки на взыскание таких долгов в принудительном и судебном порядке уже пропущены, поэтому ФНС не имеет права требовать их погашения. Но и списать старые долги по собственной инициативе налоговая тоже не вправе. Это в теории.
А на практике бывает иначе: налоговая, зная, что срок и порядок взыскания нарушен, все же выставляет требование и начинает процедуру взыскания: кто-нибудь да и заплатит, добровольно пополнив бюджет.
Если у вас есть вопрос по банкротству, субсидиарке, защите личных активов или по налоговым спорам, подпишитесь на нашу рассылку
Какой-то текст ошибки
Какой-то текст ошибки
Ваш основной род деятельности
Какой-то текст ошибки
Подписаться на рассылку
Спасибо за подписку.
Одно или несколько полей содержат ошибку. Пожалуйста проверьте и попробуйте снова.
При отправке запроса произошла ошибка. Пожалуйста, попробуйте позже.
Если вы не любитель делать налоговой подарки, вам следует списать старые долги. Получение «чистой» справки позволит реанимировать ООО и / или участвовать в конкурсах. В этом деле вам поможет наша инструкция со сложным названием: «Признание задолженности по уплате налогов, пени, штрафов безнадежной ко взысканию в связи с утраченной возможностью принудительного взыскания, а обязанность по их уплате прекращенной».
Откуда ноги растут
Налоговый кодекс очень хитро устроен. Так, по смыслу ст. 44 утрата налоговым органом возможности принудительного взыскания (непринятие им в установленные сроки надлежащих мер к взысканию) сама по себе не является основанием для прекращения обязанности налогоплательщика по уплате. Следовательно, соответствующие долговые записи из лицевого счета налогоплательщика не исключаются!
Получается, что задолженность есть — плати, даже если взыскать уже не могут. Поэтому ФНС своим собственным решением ваш долг не уберет — законом не предусмотрено. Налоги, как и налоговые долги, должны быть вечными.
Статья в тему: «Как избежать налоговой проверки и сэкономить 24 млн».
При этом даже среди налоговых специалистов мало кто знает, что есть простая альтернатива — обратиться в Арбитражный суд, признать задолженность безнадежной ко взысканию и ваши долги спишутся. Если долг числится за компанией или ИП, то идем в Арбитражный суд, если должником является физлицо, то вам в суд общей юрисдикции.
Право на обращение в суд предоставлено налогоплательщикам п. 4 части 1 ст. 59 НК РФ — это наш ключ к «чистой» справке по расчетам с бюджетом.
Чтобы ею воспользоваться, действуем по нижеуказанному плану.
Согласно пп. 4 п. 1 ст. 59 НК РФ безнадежными к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными, в том числе в случае принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания.
Шаг 1. Установить сумму
Проводим внутреннее расследование. Устанавливаем, есть ли у вас «старые» долги по налогам, пени, штрафам, когда и почему они возникли. Для этого берем в налоговой справку о состоянии расчетов по уплате налогов, пени, штрафов за несколько календарных лет.
Если в справке есть одни и те же долги, которые отражаются в течение пяти-семи-десяти лет, то эти долги потенциально возможно исключить.
В дополнение к справке запросите выписку из лицевого счета налогоплательщика за те же налоговые периоды и по тем же суммам, которые числятся в ваших налоговых обязательствах. Это поможет нарисовать более четкую картину.
Статья по теме: «Как обжаловать акт налоговой проверки».
Пример: компания с 2016 года применяет упрощенную систему налогообложения, а за ней числится задолженность по уплате налога на прибыль с 2014 года в размере 318 тыс. руб. Эта задолженность не изменяется на протяжении семи лет. Налоговая ее не взыскивает и взыскать не может, потому что сроки на взыскание они пропустили. Именно такую задолженность мы можем признать безнадежной ко взысканию, если налоговой нарушен порядок ее принудительного взыскания.
Шаг 2. Порядок взыскания
Особо важный пункт нашего плана. Ключевой.
Установив сумму старой задолженности и период ее образования, проверяем в каком порядке налоговая ее взыскивала.
Налоговым кодексом регламентирован четкий и последовательный порядок принудительного взыскания задолженности. Он регулируется ст. 46, 47, 69, 70, 76 НК РФ: сначала налоговая направляет требование об уплате задолженности, затем последовательно решение о взыскании за счет денежных средств и решение о взыскании за счет имущества налогоплательщика.
Если соответствующие решения не направлены в срок, то у налоговиков остается возможность обратиться за взысканием задолженности в суд. Сроки при этом короткие, их нарушение лишает контролирующий орган права на взыскание долгов и дает нам возможность воспользоваться этими ошибками.
Статья по теме: «Как мы отбились от налогов на 48,5 млн рублей».
Пример: согласно абз. 3 п. 1 ст. 47 НК РФ решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика принимается в течение одного года после истечения срока исполнения требования об уплате налога.
Решение о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит.
В этом случае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании с организации или индивидуального предпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть подано в суд в течение двух лет со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога.
Если вы установили, что налоговая упустила какой-либо этап принудительного взыскания, либо нарушила его срок — это основание для вашего обращения в суд.
Шаг 3. Заявление в Арбитражный суд
Для большинства налоговых споров обязателен досудебный порядок их урегулирования. Это значит, что сначала вы обращаетесь с жалобой на документ или действие в вышестоящий налоговый орган и только потом имеете право идти в суд.
Споры по старым долгам являются исключением из этого правила, потому что это дела об установлении фактов, имеющих юридическое значение. Досудебное разбирательство вам не требуется — не тратьте время на административные жалобы в вышестоящий налоговый орган, готовьте заявление и сразу направляйте его в суд.
Статья по теме: «Как мы отбились от выездной налоговой проверки».
Заявление в Арбитражный суд должно обязательно содержать описание порядка взыскания вашей задолженности в соответствии с Налоговым кодексом. Подробно распишите, как должно было быть по закону и как это происходило именно в вашем случае. Укажите на допущенные налоговой ошибки. Приложите к заявлению подтверждающие документы: справки, выписки, сведения об открытых счетах, подтверждающие вашу предпринимательскую деятельность.
Важно: размер госпошлины за рассмотрение дела Арбитражным судом определяем по категории «заявления об установлении фактов, имеющих юридическое значение».
Шаг 4. Рассмотрение дела
На рассмотрение дела в суде первой инстанции у вас уйдет два-четыре месяца. Судья может рассмотреть дело в порядке упрощенного производства, без вашего участия. Поэтому заявление в суд должно быть максимально четким, понятным, а приложенные документы безупречными.
По итогам рассмотрения будет вынесено решение. Нужная вам формулировка должна звучать примерно так: «признать безнадежной к взысканию задолженность по уплате налога на прибыль организаций за 2014 год и соответствующих сумм пени в размере 318 тыс. руб. в связи с утраченной возможностью принудительного взыскания, а обязанность по уплате прекращенной».
Чтобы скачать судебные акты по подобным делам с моим личным участием, оставьте свой е-мейл в форме:
Источник: igumnov.group