На прошлой неделе СМИ и телеграм-каналы написали о массовых блокировках счетов самозанятых. И началось: мол, банки блокируют счета, самозанятые в шоке ходят по судам, налоговая разводит руками.
Риски для работника
Начнем с того, что получать черную зарплату невыгодно лично вам. Подробно мы об этом уже писали, поэтому вкратце озвучу, чем вы рискуете.
Социальные гарантии. Страховой пенсии не будет. Если нет официальных отчислений с заработка, то и стаж тоже не идет. Без минимального стажа страховую пенсию не получить. Государство выплатит только социальную пенсию, чтобы вы не умерли в старости от голода.
Не оплатят больничный. Это положено только тем, за кого работодатель платит социальные взносы. Остальные болеют за свой счет. По этой же логике женщинам не выплатят декретные.
Деньги и уверенность в завтрашнем дне. Банк не даст вам крупный кредит. Взять ипотеку без подтверждения официального дохода не получится.
Вас могут уволить в любой момент. Поскольку отношения не оформлены договором, работодатель может в любой момент прекратить ваше сотрудничество. Формально он ничего вам не должен: ни предупреждать об увольнении, ни платить компенсацию.
Работодатель может вас не увольнять, а просто перестать платить. Может так получиться, что вы проработаете месяц, а в результате останетесь без денег.
Если вы решите сменить работу, рискуете не получить расчет за последний месяц. Вы имеете право уйти в любой момент, поскольку тоже ничего не должны работодателю. Но лучше делать это сразу после очередного расчета.
Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц. Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте статью с отзывами о заработке на играх в лучших заведениях.
Что будет, если налоговая узнает
Платить и получать черную зарплату незаконно. Это уход от налогов, и отвечать за него придется и работодателю, и работнику, если налоговая об этом узнает.
Налоговая может провести проверку и компании, и работника за последние три года и в результате начислить налоги, взносы, пени за просрочку и штрафы.
Основанием для проверки компании может стать жалоба недовольного работника, информация от конкурентов по бизнесу, подозрение налогового инспектора, что компания участвует в незаконной схеме по обналичке. Вероятность того, что налоговая придет именно в вашу компанию, предсказать сложно, но она определенно есть.
Налоговая может проверить и вас лично. От ГИБДД и Росреестра к ней приходит информация о том, что вы купили автомобиль, квартиру или земельный участок. Если налоговый инспектор заинтересуется источником денег, он может направить запрос в банк и изучить поступления на вашу карту. А там обнаружит регулярные платежи от работодателя.
Последствия для работодателя
Если работодатель не заплатил за вас НДФЛ, то он не выполнил обязанности налогового агента. За это налоговая назначает штраф по ст. 123 НК в размере 20% от суммы налога.
Приведу пример, где налоговая оштрафовала завод, который не платил НДФЛ за своих работников.
Пример решения суда. В 2017 году налоговая проверила деятельность завода «Спецэнергомодуль» за три года. Выяснилось, что завод не удерживал и не перечислял в установленный срок НДФЛ за своих работников. Фактически зарплату платили сторонние организации, но их признали подконтрольными заводу. Задолженность составила около 2 млн рублей.
Налоговая назначила заводу штраф по ст. 123 НК и предложила ему удержать и перечислить в бюджет долг по НДФЛ.
Суд первой инстанции согласился с налоговой, но апелляционный суд посчитал иначе. Не было оснований считать этих лиц работниками завода, ведь зарплату им платили сторонние организации.
Дело дошло до Арбитражного суда Уральского округа. Он спросил самих физлиц, чьими работниками они были. Они сказали, что работают на заводе. Деньги получали регулярно на одни и те же счета. Организации, через которых работникам платили зарплату, сами не перечисляли в бюджет НДФЛ.
Завод справедливо привлекли к ответственности по ст. 123 НК.
Уголовная ответственность наступит, если суммы ухода от налога серьезные. Для организации это минимум 5 миллионов рублей за три года. Считают не только налоги, но и взносы, которые не перечислили за работников.
Отвечать придется директору, главному бухгалтеру, тем, кто содействовал преступлению, или всем вместе — зависит от того, кого суд признает виновным. Мы уже писали об уголовной ответственности за налоговые преступления.
Последствия для работника
Вас тоже могут привлечь к ответственности. Работодатель исполняет вашу обязанность, удерживая и перечисляя НДФЛ в бюджет. Эта обязанность считается исполненной, когда работодатель удержит НДФЛ. Если этого не произошло, вы должны сами задекларировать доход за год и заплатить с него налог. Если вы точно знаете, что официально не работаете и налоги никто никуда не платит, налоговая тоже может об этом узнать и начислить вам налог, штраф и пени.
Штраф за неуплату налога назначают по ст. 122 НК. Он составляет 20% от общей суммы налога, но вырастает до 40%, если есть умысел. Если вы точно знаете, что работодатель не платит за вас НДФЛ, но самостоятельно не подаете декларацию, это умысел на уход от налогов. Правда, налоговой нужно будет это доказать.
За непредставление налоговой декларации вам грозит отдельный штраф по ст. 119 НК — от тысячи рублей до 30% от суммы по декларации. Штрафы по ст. 122 и 119 могут суммироваться.
Пример решения суда. Мужчина купил земельный участок, оформил его под индивидуальное строительство и размежевал на 99 частей. Участки, которые получились в результате, он продал и получил доход. Налог с него мужчина не заплатил. Налоговая назначила ему штраф и по ст. 122, и по ст. 119 НК.
Еще предложили уплатить в бюджет долг по НДФЛ и пени. А еще по земельному налогу и НДС. Общий штраф составил около миллиона рублей, в бюджет пришлось заплатить примерно 2 млн рублей налогов и 500 тысяч пени.
Чтобы избежать штрафов от налоговой, задекларируйте доход. До 30 апреля в налоговую нужно подать декларацию о доходах за 2018 год и до 15 июля заплатить налог. Доход за предыдущие периоды так просто не легализовать — все равно придется платить штраф.
Уголовная ответственность вам не грозит, если вы зарабатываете 15 или даже 50 тысяч рублей в месяц. Чтобы ответственность наступила, физлица должны задолжать государству не меньше 900 тысяч рублей налогов за три года. Это возможно, если стабильно зарабатывать около 200 тысяч рублей в месяц, не декларировать их и не платить с них налогов.
За незаконное ведение предпринимательской деятельности предусмотрен административный штраф — от 500 рублей до 2 тысяч. Однако при ярко выраженном трудовом характере отношений человека и организации такой штраф никогда не выпишут.
Как легализовать доход способ второй, бюрократический
Работодателя можно заставить оформить вас в штат. Если каждый месяц вы делаете одну и ту же работу, получаете за нее оплату, ходите в офис, соблюдаете рабочий график, отчитываетесь о результатах работы — вы фактически работаете по трудовому договору. Работодателя можно заставить оформить этот договор официально. Для этого нужно обращаться в суд.
Обычно люди идут на это, когда работодатель перестает им платить. В результате они получают запись в трудовой книжке о работе, восстанавливают страховой стаж для пенсии и получают компенсации за неиспользованные отпуска.
Воодушевляющий пример из суда. Женщина 5 лет продавала яйца на оптовом складе. ИП, на которого она работала, не оформил с ней трудовой договор. У нее был строгий распорядок дня: с 9 утра до 5 вечера, два выходных — суббота и воскресенье. Она каждый месяц получала оклад в размере минимальной заработной платы по Курской области и премию до 100% от оклада.
Однажды у ИП возникли финансовые трудности, и он перестал платить работникам. После этого женщина проработала еще 4 месяца, но не дождалась денег. За то, что она не хотела работать бесплатно, ИП ее уволил.
Женщина обратилась в суд и потребовала защитить ее права. Суд опросил свидетелей и установил факт ее трудовых отношений с ИП с того момента, когда ее фактически допустили к работе. ИП пришлось внести запись в трудовую книжку о приеме на работу и увольнении по собственному желанию, уплатить страховые взносы за все время ее работы, выплатить долги по заработной плате и неиспользованному отпуску.
Собирайте доказательства того, что вам регулярно выплачивали деньги, что вы работали по графику и работодатель обеспечивал условия для вашей работы. Заручитесь поддержкой свидетелей — это могут быть коллеги. Все это поможет доказать в суде, что трудовые отношения с работодателем действительно возникли.
Но предсказать решение суда невозможно. Обращение в суд — это крайний случай. Лучше заранее оформить трудовой договор.
Евгений, сейчас у вас такие варианты:
- Найти официальную работу, получить зарплату на старом месте и сразу после этого уволиться оттуда.
- Оформить ИП или выбрать режим самозанятости и работать с тем же работодателем по гражданско-правовым договорам.
- Обратиться в суд и заставить работодателя заключить с вами трудовой договор. Скорее всего, после этого вам все равно предстоит искать новую работу.
Источник: finhow.ru
Как стать самозанятым в приложении тинькофф
Теперь через специальный сервис в приложении «Тинькофф» можно принимать платежи как самозанятый, выставлять чеки, заявлять о доходах в ФНС и платить налоги. В приложении также можно зарегистрироваться в качестве самозанятого.
Все операции можно проводить на одну карту, налог будет считаться только с профессионального дохода – операции выбирает сам самозанятый. Чтобы задекларировать переводы от клиентов, надо указать, от кого и за что поступили деньги. Если доход заявили по ошибке, его можно отозвать.
Из приложения можно отправлять чек – после формирования его в налоговой банк пришлёт уведомление. Также от ФНС будут приходить квитанции для оплаты налога, его можно будет оплатить в приложении.
Если доход превысит предельный уровень для самозанятых в 2,4 млн рублей в год или появятся наёмные работники, можно будет перейти на ИП сразу в приложении.
Для регистрации самозанятости нужна дебетовая карта «Тинькофф» и мобильное приложение банка. В разделе «Открыть новый продукт» на главном экране приложения нужно выбрать «Самозанятость», ввести регион и сферу деятельности – остальные данные подтянутся автоматически. Оформление занимает 5–10 минут, в отдельных случаях – до 5 дней в зависимости от ответа ФНС.
В сентябре 2020 года «Тинькофф» запустил сервис для бизнеса, который помогает выплачивать вознаграждения самозанятым. А в 2021-м компания купила сервис Jump.Finance, который помогает автоматизировать процесс.
Аналогичные сервисы для самозанятых есть у ФНС, «ЮMoney», «Сбера», «Альфа-банка» и др.
Источник: xn--14-9kcqjffxnf3b.xn--p1ai
Сбербанк vs Тинькофф банк для самозанятых. Что выбрать?
Я самозанятый с начала 2019 года и принимаю оплату двумя способами. Первый — это по счету от юридических лиц, которым я оказываю маркетинговые услуги. Второй — это оплаты через сайт записей вебинаров и конференций по travel-маркетингу и продвижению туристических услуг, которые я провожу.
Именно со вторым способом я заморочилась, чтобы автоматизировать процесс, поскольку при единовременной продаже записей приходилось вбивать в личном кабинете налоговой десятки чеков руками, что занимало немало времени, сил, а также угрожало ошибками. В этой статье я расскажу об опыте подключения сервисов от Сбербанка и Тинькофф банка.
О том как подключить платежи через сайт, если вы являетесь физическим лицом, плательщиком налога на профессиональный доход, читайте в предыдущих статьях — часть 1ичасть 2.
Подключение сервиса Сбербанк для самозанятых
У Сбербанка работает сервис под названием «Свое дело», в рамках которого можно бесплатно оформить цифровую карту для самозанятых и воспользоваться рядом услуг, включая автоматическую отправку платежей, поступающих на карту, в налоговую инспекцию.
Для подключения сервиса необходимо быть клиентом Сбербанка и иметь доступ к Сбербанк.Онлайн, которого у меня не было. Я сходила в ближайшее отделение и оформила бесплатную моментальную карту, которая дает возможность зарегистрироваться в Сбербанк.Онлайн. Карта неименная, поэтому выдается буквально за 10 минут. Ничем другим она особо не отличается от стандартных пластиковых карт, кроме, разве что, некоторых ограничений по снятию наличных:
После получения карты я подключила сервис Сбербанк.Онлайн и прошла процедуру подключения к Своему делу. При подключении вам необходимо будет выпустить отдельную цифровую карту для самозанятого и именно к ней привязать сервис. Обратите внимание, что все зачисленные на нее платежи будут автоматически передаваться в налоговую и по ним формироваться чеки.
Чтобы получить пакет сервисов «Свое дело», воспользуйтесь памяткой или видеоинструкцией и пройдите следующие шаги:
- В мобильном приложении Сбербанк Онлайн в поиске по приложению набрать «самозанятый», выбрать сервис «Своё дело», кликнуть на кнопку «Подключить сервис» и следовать инструкциям. Подробнее в видео.
- Зайдите в личный кабинет самозанятого на сайте ФНС (по номеру телефона, который вы указывали при регистрации в качестве налогоплательщика НПД, или по ИНН) или в мобильное приложение «Мой налог» (если уже установлено).
- Выберите появившийся баннер «Партнер предлагает вам подключиться». Для повторного его открытия (или если вы не видите такой баннер) — зайдите в раздел «Программы партнеры».
- Откройте запрос на подключение ПАО Сбербанк и предоставьте Сбербанку права для работы с чеками и пр., нажав кнопку «Разрешить».
После подключения к сервису «Своё дело» вам станут доступны формирование и отзыв чеков в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн».
Что дальше?
В мобильном банке или на сайте Сбербанк.Онлайн получите реквизиты цифровой карты. Именно по ним вам должны будут перечислять средства клиенты, чтобы платеж автоматически ушел в налоговую. По номеру телефона фишка не работает.
Подключение сервиса Тинькофф банка для самозанятых
Тинькофф запустил сервис для регистрации и обслуживания самозанятых в конце марта 2020 года, о чем была опубликована новость на сайте. В отличие от Сбербанка, я уже давно являюсь клиентом Тинькофф банка, поэтому выпускать карту мне не требовалось.
Если у вас нет карты Тинькофф банка, то можете выпустить самую простую дебетовую карту Tinkoff Black. Обслуживание первые три месяца бесплатно, далее нужно держать 30 000 руб. на карте или на вкладе, чтобы не взималась плата. Карта удобна тем, что снимать деньги можно бесплатно в любом банкомате вне зависимости от банка, даже за рубежом. Идти в отделение тоже не придется, потому что их нет, карту привозит курьер на дом.
В личном кабинете на сайте банка необходимо зайти в Управление профилем (правый верхний угол) и в списке действий найти «Самозанятость». Вот так это выглядит внутри онлайн-банка:
После запроса подключения вас попросят перейти в личный кабинет налогоплательщика и в нем подтвердить заявку от Тинькофф. Сделать это можно в разделе «Настройки», перейдя на вкладку «Партнеры». Соответствующий значок вы найдете в списке партнеров (я не заскринила, к сожалению).
Что дальше?
Как и в случае со Сбербанком, вы можете направить реквизиты карты клиенту для перевода. Но в случае с Тинькофф банком, перевод может быть осуществлен и по номеру телефона, и по номеру карты, и другими способами. Отличие в том, что Тинькофф не передает автоматически все поступающие на карту платежи в налоговую, а вы делаете это вручную. Посмотрим, как это происходит.
Если платеж осуществляется через сайт с помощью Яндекс.Кассы, о подключении которой я писала в одной из предыдущих статей, средства на карту зачисляются на следующий день около 14:00 (по московскому времени). После получения sms-информирования о перечислении средств из Яндекс.Кассы, я перехожу в сервис для самозанятых в личном кабинете Тинькофф банка (где он спрятан, я показывала выше).
Выглядит это так:
Напротив названия платежа вы можете увидеть кнопку «Заявить о доходе», при нажатии на которую требуется внести название оказанной услуги, а также указать тип покупателя — физическое лицо, юридическое лицо или иностранная компания:
После нажатия кнопки «Отправить» в течение нескольких секунд происходит синхронизация данных с налоговой и вы видите на дисплее уведомление о результате. Здесь же можно посмотреть чек — он будет открыт ссылкой, откуда его можно скачать.
Чек также будет отображаться в разделе «Самозанятость» в личном кабинете Тинькофф банка в списке поступлений под стоимостью.
А теперь проверим, отображается ли он в налоговой. Да, платеж был отправлен мгновенно и уже виден в личном кабинете НПД:
Сбербанк vs Тинькофф? Что я выбрала в итоге и почему?
Основное отличие сервисов для самозанятых от Сбербанка и Тинькофф банка состоит в том, что в Сбербанке система полностью автоматизирована. Все платежи, которые приходят на определенную карту, сразу же отправляются в налоговую и по ним формируются чеки. У Тинькофф вы можете самостоятельно определить, какой доход «показать» налоговой, а какой — нет.
Несмотря на то что я искала полную автоматизацию, я остановилась на втором варианте — на Тинькофф банке — и вот почему. Какова вероятность, что моя подружка после посещения кафе не отправит мне случайно деньги не на ту карту? Какова вероятность, что мои коллеги не вернут мне деньги за купленный подарок на карту, которая служит только для профессионального дохода? Согласитесь, не нулевая.
Мне показалось надежнее оставить систему в полуавтоматическом режиме: я могу самостоятельно отправить только определенные поступления в налоговую двумя кликами прямо из интерфейса банка. Это занимает секунды, не отнимает много времени и сил, исключает вероятность ошибки и путаницы при ручном вводе, но оставляет мне возможность контроля за банком.
И нет, я не планирую уходить от налогов и часть поступлений проводить «мимо кассы». Но и доверять банку полностью решать за меня, какие поступления считать профессиональным доходом, я пока не готова.
Кроме удобства, к преимуществам Тинькофф банка я бы еще отнесла:
- понятный для меня интерфейс онлайн-банка Тинькофф (Сбербанк Онлайн мне показался очень путаным)
- быстрая и адекватная поддержка клиентов банка Тинькофф в чате (как мне отвечали в Сбербанке, я лучше писать не буду… только четвертый подключившийся сотрудник смог помочь дать разъяснения по сервису для самозанятых)
- наконец, то, что я уже давний клиент банка, я простопривыкла к нему, и мне не хотелось уходить от него в Сбербанк, с которым у меня как-то не сложилось.
Что выбрать вам, рекомендовать не буду. Протестируйте оба варианта, как я, сравните преимущества и недостатки, что для вас удобнее и комфортнее, на том и остановитесь. Главное, что сервисы автоматизации для самозанятых активно внедряются. Думаю, что вскоре и другие банки будут подключать подобные услуги.
Источник: elena-belousova.ru