Компания Documatica является организацией, помогающей своим клиентам заполнять налоговые декларации . Всё рассчитывается правильно в соответствии со сроками. Это способствует достижению уменьшения налога по упрощенной системе налогообложения ( УСН ). В России это можно сделать различными способами, следуя правилам и ограничениям, установленными законодательством. Вот несколько стратегий, которые предприниматели могут использовать для того, чтобы уменьшать налог :
- Правильный выбор ставки. УСН имеет две ставки – 6% от выручки или 15% от прибыли. Предприниматель должен выбирать ставку, которая наиболее выгодна, исходя из своей деятельности и финансовых показателей;
- Снижение расходов. Минимизируйте издержки и бизнес-расходы, чтобы уменьшить прибыль;
- Использование налоговых вычетов. Учтите все возможные налоговые вычеты и льготы, доступные вам в соответствии с законодательством. Например, вы можете учесть расход на оплату труда или научно-исследовательскую деятельность;
- Работа с налоговыми основами. Обратитесь к бухгалтеру или налоговому консультанту, чтобы максимально оптимизировать вашу налоговую базу, исключив из нее неналоговый доход и затраты;
- Сокращение суммы налоговых авансов, которую нужно уплачивать. Она рассчитывается на основе доходов. Поэтому убедитесь, что ваша бухгалтерия правильно оценивает ваши ожидаемые доходы, чтобы избежать переплаты;
- Ведение учета и документации. Важно вести четкий бухгалтерский и налоговый учет, чтобы избежать нарушений и штрафов со стороны налоговых органов;
- Продумайте стратегии налогового планирования. Совмещайте действия и ресурсы так, чтобы максимально снизить налоги, но при этом не нарушать закон;
- Консультация с экспертом в данной сфере. В случае сложных ситуаций или неясностей лучше обратиться к налоговому консультанту.
Качественный расчет налога по УСН доступен на сервисе Documatica.
12102018 Налоговая новость об уменьшении налога по УСН на торговый сбор / sales tax
Как уменьшить налог УСН 6% «Доходы»
УСН с 6% налогом на доходы применяется к ряду видов деятельности в России. Чтобы уменьшать данный налог , вы можете рассмотреть следующие стратегии:
- Ведение точной бухгалтерии. Первый шаг к уменьшению налоговых обязательств — это ведение четкой и аккуратной бухгалтерии;
- Использование всех доступных вычетов. Например, можно воспользоваться вычетами на социальный взнос или на детей;
- Оптимизация расходов. Постарайтесь оптимизировать ваши расходы, чтобы уменьшить прибыль, на которую распространяется налог;
- Инвестиции в развитие бизнеса. Направление средств в развитие вашего бизнеса помогает снизить налогооблагаемую прибыль, так как инвестиции могут учитываться при расчете налога;
- Рассмотрение специализированных налоговых программ. Иногда, в зависимости от вашей деятельности, могут существовать специализированные налоговые программы или льготы, которые снижают налоговую нагрузку;
- Планирование налоговых обязательств. Планирование налоговых обязательств — это процесс, в ходе которого вы строите свою бизнес-стратегию так, чтобы максимально снизить налоги.
Нужно помнить, что уменьшение налоговых обязательств должно быть в рамках законов и нормативов Российской Федерации.
18102019 Налоговая новость об уменьшении УСН на торговый сбор / sales tax
Уменьшение налога УСН на страховые взносы
В России предоставляются некоторые льготы и уменьшения налоговых обязательств, включая снижение страховых взносов. Например, для определенных категорий налогоплательщиков. Вот несколько примеров, когда доступен страховой взнос:
- Низкооплачиваемые работники;
- Малые предприятия и самозанятые:
- Семьи с детьми;
- Пенсионеры;
- Лица с ограниченными доходами;
- Ветераны и военнослужащие.
Уменьшение налога УСН на торговый сбор в Москве
С 1 января 2021 года в Москве были введены изменения в систему налогообложения для предпринимателей, работающих по УСН, касающиеся налогообложения торгового сбора (платы за наем торгового места в торговых объектах). Эти изменения включают в себя:
- Уменьшение ставки налога;
- Льготы и скидки;
- Сроки уплаты.
Как уменьшить налог УСН 15% «Доходы минус расходы»
УСН по ставке 15% на основе “Доходы минус расходы” предоставляет предпринимателям определенные льготы и возможности для уменьшения налоговых обязательств. Вот несколько способов, как это можно сделать:
- Учтите все допустимые расходы. Перед тем как рассчитывать налоговую базу, убедитесь, что у вас есть подробная учетная запись всех бизнес-расходов;
- Учитывайте амортизацию. Вы можете списывать амортизацию на оборудование и активы, которые используются в вашем бизнесе;
- Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Существует ряд налоговых вычетов и льгот, которые могут помочь уменьшить налоги;
- Следите за изменениями в законодательстве. Важно быть в курсе последних изменений;
- Планируйте доходы и расходы. Нужно планировать финансовые операции так, чтобы максимально уменьшить налоговую обязанность;
- Консультируйтесь с налоговым консультантом, так как налоговое законодательство сложно и может меняться.
Важно помнить, что при использовании УСН 15% есть ограничения по доходам и видам деятельности. Перед применением этой системы налогообложения обязательно ознакомьтесь с требованиями и условиями, установленными законодательством.
Учёт минимального налога в расходах
Учёт минимального налога в расходах включает в себя понимание того, как минимизировать налоговые обязательства и эффективно управлять финансами, чтобы сэкономить деньги при уплате налогов. Вот несколько советов:
- Изучение налогового законодательства. Первым шагом должно быть понимание налоговых ставок, правил и возможных льгот;
- Планирование налоговых платежей. Рассмотрите возможность планирования времени, когда должен осуществляться налоговый платеж;
- Оптимизация бухгалтерии. Ведите точную бухгалтерию и учитывайте все доходы и расходы;
- Использование налоговых льгот. Изучите возможные налоговые льготы и вычеты, которые предоставляются налоговым законодательством;
- Управление инвестициями. Рассмотрите возможность инвестирования в налогоэффективные активы или счета;
- Соблюдение налоговых законов. Уплата налогов должна осуществляться вовремя.
Учёт минимального налога в расходах требует внимательности к деталям и знания налогового законодательства. Планирование и оптимизация налоговых обязательств могут сэкономить вам деньги и помочь эффективно управлять вашими финансами.
Списание убытков в расходы
Списание убытков в расходы — это бухгалтерская операция, при которой убытки, понесенные компанией или предпринимателем в определенный отчетный период, учитываются как расходы в финансовой отчетности. Это позволяет снизить налоговую обязанность компании, так как убытки могут уменьшить налогооблагаемую прибыль.
Процесс списания убытков может варьироваться в разных юрисдикциях и в зависимости от законодательства. Он может включать в себя следующие шаги:
- Фиксирование убытков. Сначала необходимо убедиться в том, что убытки были правильно учтены и подтверждены в бухгалтерской отчетности. Их сумма должна четко фиксироваться;
- Учет в финансовых отчетах. Убытки учитываются в финансовых отчетах, которые предоставляет организация. Например, в отчете о прибылях и убытках (прибыль и убыток) в соответствии с примяняемыми бухгалтерскими стандартами;
- Налоговое списание. Убытки могут быть списаны на налоговую прибыль. Это позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль и, следовательно, снизить налоговые обязательства компании;
- Соблюдение законодательства. Важно соблюдать все законы и правила в отношении списания убытков, чтобы избежать налоговых проблем или штрафов;
- Документация. Нужно вести детальную документацию о списании убытков, включая все необходимые бухгалтерские записи и налоговые формы.
Списание убытков в расходы может быть полезным инструментом для снижения налоговых обязательств компании и управления финансами. Однако всегда рекомендуется консультироваться с профессиональным бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы убедиться, что все процедуры выполняются в соответствии с действующим законодательством.
Источник: oplatanalogov.ru
Как упрощенцу с объектом «доходы» уменьшить налог на торговый сбор?
Налогоплательщики на УСН с объектом «доходы», которые обязаны уплачивать торговый сбор, могут уменьшить сумму налога (авансового платежа) за налоговый (отчетный) период на сумму уплаченного в этом периоде торгового сбора.
Необходимо помнить, что уменьшить можно только единый налог (авансовый платеж) по деятельности, в отношении которой платится торговый сбор (п. 8 ст. 346.21 НК РФ). Поэтому если налогоплательщик занимается несколькими видами деятельности, ему следует вести раздельный учет доходов и суммы налога по той деятельности, по которой платится торговый сбор. Такие разъяснения привел Минфин России в письме от 27.09.2019 № 03-11-11/74434.
Для налогоплательщиков с объектом обложения «доходы минус расходы» установлен иной порядок учета торгового сбора. Согласно пп. 22 п. 1 ст. 346.16 НК РФ уплаченную сумму торгового сбора они могут учесть в расходах при расчете налоговой базы по УСН вне зависимости от вида деятельности (письма Минфина России от 26.06.2018 № 03-11-06/2/44037, от 27.03.2015 № 03-11-11/16902).
Обращаем ваше внимание, что в настоящее время торговый сбор введен только в Москве.
Подробнее об учете торгового сбора для целей налогообложения см. справочник «Торговый сбор».
Источник: www.izhsm.ru
Торговый сбор: 10 разъяснений ФНС и Минфина
До 26 октября 2015 года московские предприниматели должны впервые уплатить торговый сбор. За последние месяцы ФНС России и Минфин успели выпустить несколько писем, в которых дали разъяснения о порядке его уплаты.
1. Заполнение кода по ОКТМО при уплате торгового сбора
Однако в письме от 15.09.15 № ГД-4-3/16205 содержатся уточнения: при уплате торгового сбора по месту нахождения объекта недвижимого имущества необходимо указывать код по ОКТМО по месту осуществления торговой деятельности, а не по месту постановки на учет в качестве плательщика торгового сбора.
2. Отражение суммы торгового сбора в декларации по налогу на прибыль
Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль, ФНС подробно объясняет в письме от 12.08.2015 № ГД‑4-3/14174. В этом же документе приводятся примеры заполнения отчетности.
3. Ошибочное представление уведомления о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора
Информация, которую необходимо указать: наименование организации (Ф.И.О. (при наличии) индивидуального предпринимателя), ИНН, причины представления заявления. Также подкрепляются копии ошибочно поданного уведомления.
4. Торговля путем отпуска товаров со склада и торговля через объекты стационарной торговой сети — в чем отличие?
В письме Минфина РФ склад определяется как здание (строение, сооружение) или его часть, где хранятся товарно-материальные ценности.
Склад признается объектом стационарной торговой сети в том случае, если его площадь включает помещение для выкладки и демонстрации товаров, обслуживания покупателей и проведения денежных расчетов с ними, а также прохода покупателей. Следовательно, если склад не соответствует этим требованиям, то он не признается объектом стационарной торговой сети.
5. Торговый сбор и интернет-торговля и доставка товаров курьером, служебным транспортом или почтой
В письме Минфина РФ уточняется: если при осуществлении торговли с использованием доставки товаров нельзя определить площадь торгового объекта, из которого осуществляется доставка, то такой вид деятельности не подпадает под торговую деятельность в виде торговли через объекты торговой сети.
В письме делается вывод, что торговля с использованием доставки товаров, заказанных через интернет или по телефону, признается торговлей, которая осуществляется путем отпуска товаров со склада.
6. Офис как объект осуществления торговли
Площадь торгового объекта — это помещение, предназначенное для выкладки, демонстрации товаров, обслуживания покупателей и проведения денежных расчетов с ними при продаже товаров, а также для прохода покупателей (ст. 2 Закона о торговой деятельности), уточняется в письме Минфина РФ от 15.07.2015 № 03-11-10/40730.
Ведение торговой деятельности в офисе не является объектом обложения, если:
- офис не соответствует требованиям к торговому объекту;
- офис не может быть признан зданием, сооружением, помещением или торговой точкой, с использованием которых осуществляется деятельность, в отношении которой установлен торговый сбор.
7. Отражение иностранной компанией суммы торгового сбора в декларации по налогу на прибыль
Иностранные организации, которые ведут деятельность в России через постоянные представительства, являются налогоплательщиками налога на прибыль организаций и могут быть признаны плательщиками торгового сбора.
В случае осуществления налогоплательщиком налога на прибыль вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, налогоплательщик вправе уменьшить сумму налога на прибыль организаций, зачисляемую в консолидированный бюджет субъекта РФ, в состав которого входит муниципальное образование (на сегодняшний день — бюджет Москвы), в котором установлен указанный сбор, на сумму торгового сбора, фактически уплаченного с начала налогового периода до даты уплаты налога. Основание — п. 10 ст. 286 НК РФ.
Поскольку в налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации нет полей для отражения торгового сбора, то могут возникнуть вопросы, как ее заполнять. Форма утверждена приказом МНС России от 05.01.2004 № БГ-3-23/1.
8. Уменьшение налога по УСН на торговый сбор
Налогоплательщик, применяющий УСН с объектом налогообложения «доходы» и осуществляющий деятельность, в отношении которой установлен торговый сбор, может уменьшить сумму налога по УСН по объекту налогообложения от указанного вида предпринимательской деятельности, зачисляемую в консолидированный бюджет субъекта РФ, в состав которого входит муниципальное образование, в котором установлен торговый сбор, на сумму торгового сбора, уплаченного в течение налогового (отчетного) периода. Основание — п. 8 ст. 346.21 НК РФ.
Уменьшение налога на сумму торгового сбора производится в дополнение к суммам уменьшения, установленным п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Но налог не может быть уменьшен на сумму указанных расходов более чем на 50%.
Минфин в письме разъясняет, можно ли применить ограничение в размере 50% от суммы налога при вычете торгового сбора из сумм налога по УСН. Ответ: только для целей п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Следовательно, те, кто применяет УСН с объектом налогообложения «доходы», могут уменьшить налог на расходы, которые названы в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ, но не более чем на 50%, и на сумму торгового сбора.
9. Услуги общественного питания и торговый сбор
Услуги общественного питания не являются торговой деятельностью в целях гл. 33 Кодекса. Не признается торговой деятельностью и реализация покупной продукции, если она является составной частью таких услуг.
В письме уточняется, что «определение объекта осуществления торговли гл. 33 Кодекса привязано к осуществлению вида деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, на этом объекте». Исходя из этого, объекты организации общественного питания, если с их использованием оказываются только услуги общественного питания, не признаются объектами осуществления торговли в целях гл. 33 Кодекса.
10. Розничный рынок включает площади, не используемые для торговли. Как рассчитывать торговый сбор?
Розничный рынок — это имущественный комплекс для продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) на основе свободно определяемых непосредственно при заключении договоров розничной купли-продажи и договоров бытового подряда цен; он имеет в своем составе торговые места (ст. 3 Федерального закона от 30 декабря 2006 года № 271-ФЗ «О розничных рынках и о внесении изменений в Трудовой кодекс Российской Федерации»).
При исчислении торгового сбора берется в расчет общая площадь розничного рынка, которая определяется на основании всех площадей, которые указаны в инвентаризационных и правоустанавливающих документах.
Смотрите вебинар о торговом сборе
Источник: kontur.ru
