Минфин уточнил, можно ли при УСН учесть расходы на вознаграждение оператору торговой площадки аукциона и электронных торгов, а также на оплату услуг по документальному сопровождению участия в закупках.
В письме от 24.01.2020 № 03-11-06/2/4241 отмечается, что налогоплательщики на УСН при определении налоговой базы могут учитывать расходы, перечисленные в пункте 1 статьи 346.16 НК РФ. При этом данный перечень расходов носит закрытый характер.
Расходы, связанные с участием в аукционах и электронных торгах, в вышеуказанный перечень расходов не включены.
Это значит, что при УСН нельзя учитывать в налоговой базе расходы на вознаграждение оператору торговой площадки аукциона и электронных торгов (по договорам поставки при участии в аукционах и электронных торгах).
Также не разрешено учитывать расходы на оплату услуг сторонней организации по документальному сопровождению всех этапов участия в аукционах и электронных торгах (в частности, получение документации по аукциону у оператора электронной площадки, анализ документации по аукциону в электронной форме и т.д.).
Как ИП заработать на тендерах?!
Источник: buh.ru
КТО МОЖЕТ УЧАСТВОВАТЬ В ГОСЗАКУПКАХ
КТО ИМЕЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ ПРИНИМАТЬ УЧАСТИЕ В ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЗАКУПКАХ?
Люди ищущие новые каналы сбыта часто задают нам вопросы: Что такое участие в госзакупках? Можно ли участвовать в госзакупках? Как начать участвовать в госзакупках? Как участвовать в госзакупках? Как участвовать в тендерах на госзакупках? Как участвовать в торгах? Может ли ип участвовать в госзакупках?
Как участвовать поставщику? Какие изменения в госзакупках актуальны на данный момент? Наиболее вдумчивые задают вопросы: Что нужно чтобы участвовать в госзакупках? Как участвовать в госзакупках, дайте пошаговую инструкцию. Ну и поставщики, нацеленные на результат, задаются вопросом: Как выиграть тендер на госзакупках? Как выиграть аукцион на госзакупках?
На эти вопросы мы постараемся дать ответ в данной статье. Имеет возможность ли физическое лицо принимать участие в закупках для мелкого бизнеса? Как быть в случае если ОКВЭД не совпадает с наименованием объекта закупки?
Имеет возможность ли быть поставщиком организация, которая недавно создана?
Ответы на эти и иные вопросы о задаваемые поставщиками о требованиях законодательства в сфере государственных закупок. Участвовать в государственных торгах могут все, независимо от организационной формы от даты регистрации организации, аккредитации на электронной торговой площадке, кодов ОКВЭД, системы налогообложения, отсутствия товара в наличии на момент подготовки заявки и прочих подобных моментов.
Существует ряд ограничений в соответствии с законодательством о закупках, но они встречаются далеко не во всех торгах. Советуем внимательно изучать документацию о закупке перед тем, как принимать участие в интересующих вас торгах. Таким образом если знать как участвовать в Госзакупках, то победить в аукционе и выиграть тендер может ИП, ООО и даже физические лица.
Что нужно, чтобы начать участвовать в Госзакупках и Тендерах?
На нашем сайте размещена пошаговая инструкция участия в аукционах. У многих людей возникают вопросы: Как участвовать в аукционах? Можно ли участвовать в аукционах? Что нужно, чтобы участвовать в аукционах. Как начать участвовать в Госзакупках?
Как победить в аукционе по 44 ФЗ. На все эти вопросы можно найти ответы на этом сайте. Так как основа госзакупок — обеспечение конкуренции, прозрачность и открытость, а главная задача законодательства о государственных закупках — сэкономить бюджетные средства. Основанный на данном постулате, закон предоставляет доступ к закупкам очень широкому кругу лиц. Впрочем, есть моменты, которые ограничивают круг возможных участников, в некоторых закупках, и аспекты, которые надо принять ко вниманию различным категориям вероятных поставщиков.
КАКИЕ ЗАПРЕТЫ И УСЛОВИЯ СОКРАЩАЮТ КРУГ УЧАСТНИКОВ?
Не все имеют возможность поучаствовать в закупке, в случае если: в закупке прописаны требования к национальному режиму, запрашиваются конкретные лицензии и разрешения, в случае если закупка производится на услуги или работы требующие специальные лицензии, В аукционах на работы, услуги с высокой НМЦ и в закупках технически сложных товаров по постановлению правительства № 99 потребуется опыт работы и квалификация сотрудников. Заказчики проводят аукцион среди СМП и социально ориентированных некоммерческих организаций, Заказчики проводят закрытый аукцион с информацией, включающей в себя государственную тайну. Различные категории лиц имеют свои особенности участия в государственных закупках.
О ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦАХ
Юридически лица наиболее распространённая категория бизнеса и, соответственно государственных закупок. На что следует обратить внимание юрлицам желающим принять участие в государственных закупках: В случае если вы на УСН, обратите внимание на условия оплаты в проекте контракта Для различных видов юридических лиц есть отличия в подготовке документов.
В случае если юридическое лицо попадает в РНП, то в реестр включают информацию не только о самом юрлице, но и обо всех ее учредителях. Крупным фирмам, принимающим участие в большом количестве торгов, имеет смысл зарегистрировать, отдельную организацию для участия в «мелких» торгах.
Это даёт некоторую свободу, и помогает защитится от попадания в РНП по причине какой-либо мелкой оплошности или происков конкурентов. Срыв подписания контракта в срок по техническим причинам, ошибки с банковской гарантией, коррумпированный заказчик, и ряд других случайностей может привести добросовестного подрядчика РНП. В итоге организация и учредители с большой долей вероятности окажутся в РНП. Создав ООО с одним учредителем, снимаются эти вышеуказанные проблемы, к тому же не нужно собирать общее собрание участников, в случае необходимости решения о одобрении крупной сделки, других решений, проще оформлять и другие документы, которые могут потребоваться в процессе участия в закупке и исполнения контракта. Для субъектов малого предпринимательства и организаций инвалидов в 44-ФЗ, имеются преимущества.
О ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯХ (ИП)
Особенных требований в законе о контрактной системе в сфере закупок для индивидуальных предпринимателей нет. Преимуществом для них является простота аккредитации на площадках, как было уже сказано необходимы лишь все странички паспорта и выписка из ЕГРИП. Для ИП не потребуется решение учредителей о сумме сделки и у него отсутствуют учредительные документы.
Что принимать во внимание Индивидуальным предпринимателям: В соответствии с пунктом 3-и ст. 3 275-ФЗ, ИП не лишен возможности участвовать в закупках в рамках государственного оборонного заказа. ИП, согласно Гражданского кодекса отвечает по своим обязательствам (возможным штрафам и пени) всем своим имуществом, в том числе и после закрытия.
В случае если вы попадете в РНП, то на последующие 2-а года не имеете права принимать участие в торгах. Вы будете в реестре РНП, и заказчики не будут Вас допускать до заключения контракта, по результатам рассмотрения вторых частей заявок. При потребности продолжения работы с госзаказом, придётся открыть ИП на другое лицо.
Заказчик в рамках 44-ФЗ объявляет закупку налогом на добавленную стоимость (НДС). В случае если вы на упрощённой системе налогообложения (УСН) и не платите НДС, то велика вероятность того что заказчик вычтет 18% из цены контракта после проведения торгов. Это ситуация результат противоречия норм 44-ФЗ и налогового кодекса РФ.
Согласно 44-ФЗ, цена контракта появляется в результате торгов, и она неизменна, имеются многочисленны разъяснение Минэкономразвития и Минфина. Но многие заказчики ссылаются на противоположные требования налогового кодека. Поэтому, если Вы на УСН, а в проекте контракта отсутствует порядок действий заказчика в этой ситуации советуем подать запрос на разъяснения аукционной документации. Некоторые заказчики дают преимущества субъектам малого предпринимательства и организациям инвалидов.
О ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦАХ
Физические лица имеют возможность зарегистрироваться на любой электронной торговой площадке и принимать участие в аукционах также, как и другие категории участников. В большинстве случаев они принимают участие в «простых» закупках, не требующих регистрации ИП или же ООО. К примеру, аукционы по приобретению квартир, услуг перевода, репетиторов, гидов и т.д.
Легче всего им принимать участие в запросе котировок, для которого до конца 2018 возможен вариант на бумажном носителе и нет необходимости получать электронно цифровую подпись. Процесс аккредитации для физлиц на электронной торговой площадке довольно прост Нужно иметь электронно цифровую подпись, а из документов понадобится лишь только копия свидетельства о присвоении ИНН и копия паспорта с 1-й по 20-ю страничку. При аккредитации нужно будет указать контактные данные и банковские реквизиты.
О ЧЁМ НУЖНО ПОМНИТЬ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ:
При заключении контракта с физическим лицом заказчик устанавливает условие об удержании НДФЛ с физического лица, а при оплате удерживает его в соответствии с ч. 13 статьи 34 44-ФЗ. Физическое лицо не является субъектом малого предпринимательства, согласно законодательства к ним относятся только юридические лица и ИП (п.
1 статья 3 ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Заказчики нередко в маленьких закупках, где на теоретическом уровне имели бы возможность поучаствовать физлица, устанавливают по привычке ограничения по СМП. В этих закупках физлицо принимать участие не имеет права. В связи с этим, в случае если вы намереваетесь принимать участие в закупках часто, советуем зарегистрироваться в качестве ИП или же сделать ООО.
О БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
Бюджетники могут быть не только заказчиками, но участниками государственных закупок. Согласно 44-ФЗ, бюджетников не включают в РНП, и они не платят обеспечение контракта. Организации УФСИН имеет преимущество, в случае победы могут поднять свою цену на пятнадцать процентов, но не выше начальной максимальной цены контракта. Полученные средства можно израсходовать по 223-ФЗ, если имеется опубликованное положение о закупках.
ИНОСТРАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНОСТРАННЫЕ ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА
Могут принимать участие в любых закупках, с учетом ограничений по нацрежиму постановлений правительства РФ и 44-ФЗ. При аккредитации на электронных торговых площадках, иностранцы предоставляют заверенный надлежащим образом перевод, своих документов, выданных в соответствии с законодательством их государств. Во многих закупках, в соответчики с требованиями законодательства РФ, иностранцы принять участия не могут, и поэтому при желании участвовать им проще открыть в юридические лицо в России и лучше с российскими учредителями.
НАИБОЛЕЕ ЧАСТЫЕ ВОПРОСЫ О ТРЕБОВАНИЯХ К ПОСТАВЩИКАМ о том как участвовать в Госзакупках
Возможно ли с первого дня регистрации организации или ИП принимать участие в закупках? Как участвовать в Госзакупках.
Ответ: Ограничений нет, вы можете принимать участие в большинстве торгов по 44-ФЗ, за исключением закупок, где заказчик требует опыт поставки подобных продуктов или выполнения аналогичных работ, услуг или в коммерческих торгах установлены требования длительного устойчивого финансового положения компании на рынке. Участвовать в Госзакупках можно на общих основаниях.
Есть ли возможность участия в закупке, в случае если ОКВЭДы указанные в информационной карте не совпадают обозначенным в выписке из ЕГРЮЛ/ ЕГРИП? Ответ: Заказчик в рамках 44-ФЗ лишен возможности отклонить заявку на основании несоответствия кодов ОКВЭД, а, следовательно, в закупке можно участвовать с любыми кодами ОКВЭД.
Возможно ли участие в закупке, если в наличии нет товара и сертификатов соответствия. Как участвовать в Госзакупках? Ответ: Согласно 44-ФЗ, участник закупки не обязан иметь товар в наличии, на момент подачи заявки на участие в аукционе. Заказчик не имеет права в составе заявки требовать документы, которые передаются вместе с товаром при поставке согласно Гражданского кодекса РФ.
Участвовать в Госзакупках можно не имея товар в наличии. Знание порядка и последовательности участия в Госзакупках, того как участвовать в Госзакупках дает возможность победы в аукционе для физических лиц, ИП, ООО. Знание пошаговой инструкций участия в аукционах облегчает эту задачу.
Внимательное ознакомление со страницами данного сайт снимает многочисленные вопросы на тему Государственных закупок: Что такое участие в госзакупках? Можно ли участвовать в госзакупках? Как начать участвовать в госзакупках? Как участвовать в госзакупках? Как участвовать в тендерах на госзакупках? Как участвовать в торгах?
Может ли ип участвовать в госзакупках? Как участвовать поставщику? Что нужно чтобы участвовать в госзакупках? Как участвовать в госзакупках? Как выиграть тендер на госзакупках?
Как выиграть аукцион на госзакупках?
Деловая репутация и критерии её оценки по 44-ФЗ и 223-ФЗ. при участии в конкурсах.
При выборе поставщика с помощью конкурса предлагаемая им цена контракта не всегда оказывается решающей. Важную роль играет и деловая репутация компании.
При участии в тендерах, реализуемых в рамках 223-ФЗ, может понадобиться пакет документов, которые подтверждают надежность компании.
44-ФЗ с этой точки зрения оказывается мягче. В данной статье мы попробуем разобраться в основных особенностях подтверждения деловой репутации в соответствии с действующим законодательством.
Источник: 44fzrf.ru
Как ИП участвовать в госзакупках
Может ли ИП участвовать в госзакупках
Законодательство для заказчиков на электронных торгах устанавливает минимальное значение объема госзакупок у субъектов малого бизнеса, что создает дополнительные преимущества и для ИП:
- согласно ст. 30 Закона № 44-ФЗ на долю представителей малого бизнеса должно приходиться минимум 15% проведенных закупок в течение года (по каждому заказчику), а с 01.01.2022 г. это значение увеличится до 25%;
- в соответствии с Законом № 223-ФЗ и Постановлением Правительства от 11.12.2014 г. № 1352, если участниками торгов являются только субъекты МСП, квота малого и среднего бизнеса в закупках должна быть не меньше 20%.
Участие ИП в госзакупках возможно независимо от применяемой предпринимателем системы налогообложения. Для этого понадобится электронная подпись и регистрация на ряде специальных ресурсов. Кроме того, предпринимателю необходимо определить свой производственный потенциал, чтобы была возможность обеспечить поставку в оговоренные сроки в полном объеме. По некоторым направлениям деятельности может потребоваться наличие лицензии.
Код ОКВЭД для госзакупок для ИП может быть любым, главное – чтобы предприниматель действительно работал в сегменте, в рамках которого проводятся торги, и мог обеспечить заказчика необходимым объемом продукции в сжатые сроки. Если заявленный в документации конкурса код вида деятельности не соответствует кодам ОКВЭД предпринимателя, которые указаны в ЕГРИП, заказчик не может инициировать отклонение заявки ИП на этом основании.
По некоторым ОКВЭД госзакупки (2021) для ИП недоступны. Так, представители малого бизнеса не участвуют в закупках по оборонному госзаказу. Для выполнения заказов, связанных с безопасностью страны необходимы значительные капиталовложения, что невозможно осуществить ИП, относящемуся к малому бизнесу.
Госзакупки ИП – с чего начать
Начать надо с изучения нормативной базы. Проще всего входить в процесс электронных торгов, регулируемых Законом № 44-ФЗ. Для участия в закупке надо определиться с торговой площадкой и сферой деятельности, в которой предприниматель готов оказывать услуги. Далее надо зарегистрировать ИП на Госзакупках (официальный сайт единой информационной системы – ЕИС), но перед этим придется совершить несколько действий.
Как зарегистрироваться ИП на Госзакупках:
- Так как торги проводятся в электронном формате, вся документация визируется электронной подписью, поэтому предприниматель должен получить усиленную квалифицированную ЭЦП (п. 1 ст. 5 Закона № 44-ФЗ). ЭЦП для ИП для Госзакупок оформляется через аккредитованные удостоверяющие центры. Эта подпись сохраняет свою актуальность для торгов как по закону 44-ФЗ, так и по 223-ФЗ. Предпринимателю для оформления ЭЦП необходимо представить в удостоверяющий центр заявление, паспорт, номер СНИЛС и ИНН.
- Сначала осуществляется регистрация на Госуслугах в качестве физического лица, после чего становится доступной функция создания учетной записи в статусе ИП.
- Чтобы госзакупки для ИП стали доступными, необходимо пройти регистрацию в ЕИС Госзакупки. Предварительно на компьютер устанавливается необходимое программное обеспечение. Для дальнейшего пользования этим ресурсом необходимо зайти в личный кабинет и внести в него регистрационные данные. Часть информации подгружается из Госуслуг, предпринимателю остается заполнить пустые графы, подтвердить правильность данных электронной подписью и отправить заявку. Дальше производится проверка информации, и, если все данные корректны, результатом становится аккредитация и включение ИП в Единый реестр участников закупок (ЕРУЗ).
После того как регистрация ИП на Госзакупках завершена, предпринимателю надо открыть спецсчет. Спецсчет требуется для создания денежного обеспечения заявки (п. 10 ст. 44 Закона № 44-ФЗ). Его можно открывать не в любом банке, а только в тех финансовых учреждениях, которые присутствуют в перечне, утвержденном Распоряжением Правительства от 13.07.2018 г. № 1451-р.
Следующий этап – вход на торговые площадки. Авторизуется предприниматель через Госуслуги, также должен быть подключен носитель с электронной подписью.
Как ИП участвовать в госзакупках
Для возможности проведения госзакупки регистрация нового пользователя ИП должна быть завершена, счет открыт.
После завершения регистрационных мероприятий и получения доступа к электронным площадкам, предприниматель получает возможность участвовать в торгах. Начинается процесс с подачи заявки. Эта процедура предусматривает заполнение заявительной формы, дополнительно прикладываются необходимые лицензии, сметы, спецификации, сертификаты и т.д. Обязательно указывается стоимость услуг, возможные дополнительные затраты.
В некоторых случаях участие ИП в госзакупках 44-ФЗ допускает только при условии формирования суммы обеспечения заявки на спецсчете предпринимателя. Такой критерий напрямую зависит от суммы сделки. Так, Постановлением от 12.04.2018 г. № 439 установлен лимит цены контракта в 1 млн. руб., при котором обязательно формируется обеспечение заявки. Эти денежные средства замораживаются на спецсчете до окончания торгов.
Источник: gkgz.ru
