Как учесть расходы на фискальный накопитель при УСН

В соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 346.16 НК налогоплательщики, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», вправе уменьшить полученные доходы, в частности, на расходы, связанные с оплатой услуг,

В соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 346.16 НК налогоплательщики, применяющие УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», вправе уменьшить полученные доходы, в частности, на расходы, связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитными организациями.

Расходы на оплату комиссии банку за перечисление с расчетного счета организации денежных средств, предназначенных на выплату заработной платы, на открытые банковские счета работников относятся к расходам на оплату банковских операций и, соответственно, учитываются при исчислении налоговой базы при УСН.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-11-11/80622 от 05.12.2017.

• #комиссия банка
• #расходы по УСН
• #выплата зарплаты на карту

Комментарии

Старые Новые Лучшие
Вот это удача! Да это же отличный шанс стать первым, кто прокомментирует !
Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, авторизуйтесь .
Подписаться Вчера в 18:00 Налоги, взносы, пошлины

Является ли аренда онлайн-кассы допустимым расходом при УСН 15% «доходы минус расходы»?

Как быть с налогами, если умер ваш супруг, который вел бизнес

В этом видео я расскажу, как быть с налогами, если умер ваш супруг, и он вел бизнес.

Подписаться Вчера в 17:07 Бухгалтеры

В ближайшем будущем ИИ заменит билетёров и кассиров. Бухгалтеры тоже боятся лишиться работы

Аналитики провели опрос и выяснили, сколько россиян боятся лишиться работы из-за развития высоких технологий, а также какие профессии, по их мнению, в ближайшем будущем заменит искусственный интеллект.

Подписаться Вчера в 16:16

Правила Трибуны на «Клерке». Как вести блог и собирать аудиторию

«Трибуна» — это уникальные персональные некоммерческие блоги пользователей. Здесь пользователи-эксперты ведут личные блоги от своего имени и делятся знаниями с другими читатели. При этом, у нас есть определенные правила

Подписаться Вчера в 15:34 Вебинары для бухгалтеров

С 01.09.2023 вступили в силу поправки в порядок использования электронной подписи

Эксперты СберРешений Нелля Азизова, директор по развитию продукта, и Дмитрий Редькин, менеджер проектов, на вебинаре расскажут о переходе на работу с МЧД.

Упрощенка в 1С 8.3 самостоятельно. Поступление транспортных расходов в 1С

Подписаться Вчера в 15:01 Медицина

«Дорогой» навык. Как нормально общаться с другими людьми и получать от них желаемое?

Уверенность в себе — это тоже навык, которому нужно научиться! Психиатр DocMed Наталья Степанова рассказала «Клерк.ру» о поведении, которое поможет получать то, что вы хотите и оставаться собой ❤️

Подписаться Вчера в 14:51 ЕНП (единый налоговый платеж)

Новшества от ФНС. Налоговики не будут принимать уведомления с ошибками

ФНС разработала набор контрольных соотношений, при нарушении которых уведомление будет считаться не представленным.

Подписаться Вчера в 14:40 Маркировка рекламы

Все, понеслась! Первый штраф за маркировку рекламы

Ну вот и ФАС не заставил себя долго ждать и выкатил штраф за отсутствие маркировки у рекламы. Штраф получил телеграм канал Нижний Новгород. Я списалась с основателем канала. Сейчас расскажу вам интересные новости. Так сказать, из первых уст.

Подписаться Вчера в 14:23 Авторское право

Передача прав. Как правильно передать произведение от исполнителя заказчику

Изначально любое произведение принадлежит автору, а не заказчику. Чтобы получить законную возможность его использовать, нужно оформить передачу прав.

Подписаться Вчера в 13:26 Бухгалтеры

Бухгалтерия и. рыбки: как строить финансовую стратегию для ваших аквариумных подопечных

Подписаться Вчера в 13:07 Маркетплейсы

Как оформить возврат испорченного товара от маркетплейса: проводки

Маркетплейс вернул испорченный товар. Как его правильно списать? Что будет с доходом и НДС? Разъясняет эксперт.

Источник: www.klerk.ru

Налоговый вычет на покупку онлайн‑кассы для ИП на ЕНВД в 2017—2019 годах

Даша Черепанова

Как уменьшить УСН и патент на взносы

C 2020 года вычет на покупку онлайн-касс не действует.

Раньше было так: ИП на ЕНВД могли уменьшить налог на стоимость онлайн-кассы, а организации считали всё как обычно.

Условия получения вычета

• вы используете кассу в бизнесе на ЕНВД,
• касса зарегистрирована в налоговой,
• если совмещаете ЕНВД с другой системой налогообложения, то не учли по ней расходы на покупку кассы.

Размер налогового вычета

Размер вычета состоит из стоимости:

• кассы и фискального накопителя,
• кассовой программы,
• сопутствующих работ и услуг: например, по регистрации или настройке кассы,
• модернизации кассы — если до этого пользовались обычной кассой, а потом улучшили её до онлайн.

Максимальный вычет на одну кассу — 18 тысяч рублей.

Виталий купил две кассы по 25 тысяч. Он уменьшит налог на 36 тысяч — по 18 тысяч за каждую кассу.

Дата регистрации кассы

Чтобы получить вычет, зарегистрируйте кассу в налоговой:

• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2018 года — если ведёте бизнес в сфере розницы и общепита и наняли сотрудников.
• С 1 февраля 2017 года по 1 июля 2019 года — если у вас любой другой бизнес, а также розница и общепит без сотрудников.

У Андрея кафе на ЕНВД, есть сотрудники. Он купил и зарегистрировал кассу в налоговой 20 июня 2018 года. Уложился в срок, поэтому может уменьшить ЕНВД. А вот его друг с похожим бизнесом немного опоздал: зарегистрировал кассу только 3 июля 2018 года, и вычет для него уже не работает.

Период, за который уменьшается налог

ИП, которые должны перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2019 года, уменьшают ЕНВД за кварталы в 2018 и 2019 годах. Начинают с того квартала, в котором купили кассу.

У Марины мастерская по ремонту обуви на ЕНВД, сотрудников нет. По закону срок перехода на онлайн-кассу — 1 июля 2019 года. Но Марина купила кассу уже в феврале 2019 года. Вычет максимальный — 18 тысяч рублей. На эту сумму Марина уменьшила ЕНВД за 1 квартал.

ИП, которые должны были перейти на онлайн-кассу с 1 июля 2018 года, уменьшали ЕНВД за кварталы 2018 года. Уменьшить налог в 2019 году им уже нельзя.

Если у вас две кассы, можете сначала вычесть из налога стоимость одной, а в следующем квартале — стоимость другой.

15 июня Виталий купил 2 кассы для своих продуктовых магазинов. Общий размер вычета — 36 тысяч рублей. Виталий уменьшил налог за 2 и 3 кварталы — по 18 тысяч за каждую кассу.

Что делать, если не получилось потратить всю сумму вычета сразу

Вы можете потратить остаток в следующем квартале. Об этом сказала налоговая в письме.

Например, ЕНВД за 2 квартал 2019 года — 10 000 рублей, вычет за онлайн-кассу — 18 000. Вы использовали 10 000 рублей вычета и полностью уменьшили налог. Оставшиеся 8 000 рублей можно потратить до конца 2019 года.

Расчёт налога ЕНВД с учётом вычета

1. Посчитайте налог как обычно — по формуле.
2. Вычтите страховые взносы за ИП и за сотрудников, если они есть. Напомним: ИП без сотрудников уменьшают налог полностью, а ИП с сотрудниками — максимум на 50%.
3. Вычтите расходы на покупку онлайн-кассы, но не больше оставшейся суммы налога. Ограничений нет, даже если у вас работают сотрудники. Налог в итоге может равняться нулю.

Шаг 1. Виталий посчитал ЕНВД за 2 квартал по формуле — 41 тысяча рублей.

Шаг 2. Виталий платил взносы за себя и сотрудников — 23 тысячи рублей. На эту сумму он уменьшает налог, но не больше, чем наполовину. После вычета страховых взносов налог равен 20 500 рублей.

Шаг 3. Осталось уменьшить налог на стоимость кассы. Виталий покупал две и на каждую получил вычет по 18 тысяч рублей. В этом квартале он использует вычет только за 1 кассу, а в следующем — за вторую. В итоге за 2 квартал он заплатит 2 500 рублей налога.

Документы для получения вычета на ЕНВД

Вместе с декларацией за 1 и 2 кварталы 2018 года нужно было отправить пояснительную записку с реквизитами кассы и суммой вычета. В июне 2018 года налоговая утвердила новую форму декларации. В ней появился раздел 4 с реквизитами кассы — пояснительная записка стала не нужна с 3 квартала 2018 года.

Как отразить вычет по ЕНВД в Эльбе

Эльба посчитает и правильно уменьшит налог ЕНВД на стоимость онлайн-кассы.

1. На втором шаге задачи «Заплатить налог и отчитаться по ЕНВД» добавьте кассу.
2. Заполните реквизиты кассы. Название и заводской номер написаны в паспорте ККТ, а регистрационный номер выдала налоговая, когда вы ставили кассу на учёт.
3. Эльба уменьшит налог на стоимость кассы и заполнит раздел 4.

А для тех, кто ещё не разобрался, что это за кассы и кому они вообще нужны, мы сделали бесплатный курс по онлайн-кассам.

Статья актуальна на 28.01.2020

Продолжайте читать

Страховые взносы ИП

Отчётность ИП на УСН без работников в 2023 году

Как считать амортизацию

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Фискальные накопители: основное понятие, функции и способы выбора

Согласно новой редакции закона № 54-ФЗ, все бизнесы, которые осуществляют продажу товаров или предоставляют платные услуги, должны пользоваться контрольно-кассовым аппаратом. В свою очередь, он должен соответствовать некоторым правилам. Наличие фискального накопителя — одно из них.

В этой статье мы поговорим, что это такое, как он выглядит и где его купить, а также поможем выбрать подходящий вариант исходя из ваших индивидуальных требований.

Как работают фискальные накопители

Фискальный накопитель (ФН) — это устройство, которое находится в онлайн-кассе и запоминает все операции по оплате товаров и услуг.

Принцип работы механизма можно описать так:

1. Покупатель даёт купюру или прикладывает карту/телефон с PayPass к ККТ. Онлайн-касса проводит платёж.
2. Электронно создаётся чек, и тут же он передаёт данные оператору фискальных данных (без ОФД фискальный накопитель не сможет осуществить перевод).
3. Финальные действия — оплата проходит, покупатель получает бумажный чек или просит отправить его на электронную почту. А уже фискальный оператор, в свою очередь, отправляет информацию о платеже в ФНС.

Кстати, чтобы накопитель смог передать платёж в ОФД, важно соединить онлайн-кассу и интернет (её саму или общий сервер, к которому проводят подключение ККТ). Для этого можно встроить в устройство 3/4G модуль или купить отдельную сим-карту, воспользоваться модемом и Wi-Fi роутером.

Основные функции фискальных накопителей

Его можно назвать мозгом кассы, так как главная функция устройства — память обо всех операциях, сделанных на устройстве.

Также фискальный накопитель шифрует данные чеков (для защиты и безопасности передачи информации), формирует множество специальных кодов проверки и передаёт в налоговый орган.

Теперь не нужно составлять всё вручную и самому отправлять в ФНС, то есть происходит автоматизация, которая облегчает весь процесс подачи документов.

Если же во время работы онлайн-кассы случился форс-мажор, например, пропала связь и чек не смог дойти до ОФД, накопитель сохранит его и передаст, когда интернет восстановится.

Покупатель имеет право потребовать чек, и вы с лёгкостью можете напечатать или отправить его в электронном виде на почту или с помощью SMS.

Срок действия фискальных накопителей

Стоит напомнить, что техника не может работать вечно, поэтому советуем вовремя менять как онлайн-кассу, так и отдельные её части.

Приобрести и установить новый фискальный накопитель нужно в следующих случаях:

Это значит, что память механизма больше не может в себя вместить информацию. Чтобы часто не менять кассовый накопитель и не сталкиваться с такой проблемой, приобретите фискальное устройство с более ёмким накопителем.

Всего существует 4 периода, в которые фискальный накопитель для онлайн-касс может работать – 13, 15, 18 и 36 месяцев. После окончания обязательно поменяйте устройство (желательно приобрести его заранее, чтобы не застопорить процесс передачи данных в налоговый орган).

Очень важно, чтобы отчётность велась регулярно – из-за повреждений устройство может перестать сохранять чеки или вовсе потерять все данные.

Также вы можете столкнуться с тем, что накопитель будет долго грузиться, что не позволит оперативно выгружать данные и производить оплату.

Поэтому тщательно следите за работой фискального устройства и в случае постоянных сбоев купите новый.

• Возможность приобрести более совершенный вариант.

Сейчас на рынке достаточно много моделей фискальных накопителей, которые все больше совершенствуются и обновляются по функционалу. Для облегчения работы старайтесь приобретать современные модели, которые будут закрывать все потребности по максимуму.

Многие предприниматели часто интересуются вопросом, можно ли использовать повторно фискальный накопитель. Мы отвечаем — нет, устройство нужно заменить.

Как выбрать фискальные накопители

Качественный фискальный накопитель должен обладать следующими характеристиками:

• Продолжительность работы (тут важно проанализировать систему налогообложения и форму бизнеса, чтобы точнее понимать, какое устройство вам больше подходит – на срок в 15 или 36 месяцев).

• Соответствие требованиям закона (вы можете это проверить с помощью специального реестра на сайте ФНС).

• Совместимость с вашей контрольно-кассовой техникой (также узнать из реестра, указанного выше).

Чтобы установить фискальный накопитель в онлайн-кассу и зарегистрировать её в налоговой, вам потребуется помощь. При покупке устройства в интернет-магазине «Астрал ККТ» вы можете воспользоваться этими дополнительными услугами, а также заказать техническую поддержку оборудования.

Сколько стоят фискальные накопители для онлайн-касс в Москве

На нашем официальном сайте стоимость ФН для онлайн-кассы разнится от 10 000 до 15 500 рублей. Чтобы упростить вам задачу, мы сделали мини-рейтинг:

ФН-1.2 исполнение Эв15-3М

«ФН-1.2 исполнение Ин15-1М»

ФН-1.2 «ИНВЕНТА» на 15 месяцев

ФН-1.2 исполнение Эв36-3М

ФН-1.1М на 36 месяцев

ФН-1.2 на 36 месяцев

ФН-1.1М на 36 месяцев

Будьте внимательны: наличие представленных моделей зависит от города.

Купить эти варианты можно в нашем интернет-магазине: добавьте товар в корзину -> оформите заказ -> ваш фискальный накопитель выбран.

Преимущества покупки фискальных накопителей в Астрал

1. Возможность приобрести дополнительные услуги (установка и регистрация устройства в ОФД и налоговый орган; техническая поддержка и многое другое).
2. Большой ассортимент накопителей (8 моделей) и онлайн-касс (8 стр.), если вы покупаете полное оборудование в первый раз. Все фискальные устройства, указанные в интернет-магазине, подходят для работы с маркировкой (кроме комплекта продления).
3. Разнообразие цен (вы можете выбрать ту, которая для вас приемлема).
4. Бесплатная консультация при выборе финансового накопителя от менеджеров нашей компании.
5. Работа только с ведущими производителями, поэтому гарантия качества обеспечена.
6. Вы можете заранее купить фискальный накопитель в интернет-магазине, оформив заказ. Доступна доставка курьером и самовывоз.

Где приобрести фискальный накопитель для кассы

Город

Адрес офиса

Фискальные накопители в Воронеже

ул. Героев Красной Армии, д. 6, оф. 805

Фискальные накопители в Москве

Шоссе Энтузиастов, д. 56, стр. 32, офис 204

Фискальные накопители в Калуге

ул. Суворова, д. 121, офис 403

Фискальные накопители в Санкт-Петербурге

Пироговская наб., д.21, литер А, каб.84

Фискальные накопители в Краснодаре

ул. Российская, д.354, оф. 204

Фискальные накопители в Волгограде

Бульвар 30-летия Победы, 21 г, офис 22

Фискальные накопители в Саратове

ул. Чернышевского 60/62, офис 302.

Фискальные накопители в Екатеринбурге

ул. Машинная, д. 42а, оф 408

Фискальные накопители в Новосибирске

ул. Блюхера, 71Б, 1 этаж

Фискальные накопители в Омске

ул. Маяковского 74, 6 этаж, офис 619

Фискальные накопители в Уфе

проспект Октября 1/2 офис 211

* номер телефона указан на нашем официальном сайте вверху страницы в зависимости от выбранного города.

Интернет-магазин ККТ и оборудования

Выберите подходящее решение для торговли в рознице

Оставьте заявку и специалист свяжется с вами

Реклама: ООО «АСТРАЛ-СОФТ», ИНН: 4027145240, erid: LjN8KYZJa

Источник: www.klerk.ru