Как я могу учесть расходы на бензин и аренду офиса при заполнении формы УСН 15%? Кроме того, как я должен указать расходы на топливо, если автомобиль оформлен на жену как физическое лицо?
| Савва , Москва
Ответы юристов (1)
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1623 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Если автомобиль оформлен на жену как физическое лицо, то расходы на топливо не могут быть учтены в расходах при УСН 15%. В рамках УСН 15% возможность учета расходов на топливо предоставляется только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. При этом необходимо иметь документальное подтверждение о расходах на топливо, также требуется учитывать ограничения на учет расходов. Однако, расходы на аренду помещения для офиса юридическое лицо или индивидуальный предприниматель смогут учесть в рамках УСН.
#3198196 2023-04-05 11:53:35
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1623 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Для решения данного вопроса следует пользоваться документами, подтверждающими фактические затраты на бензин и аренду помещения для офиса. Это могут быть квитанции об оплате, счета, договоры аренды, накладные на топливо и другие подтверждающие документы. При УСН 15% затраты на бензин и аренду помещения могут быть учтены в составе расходов на основании статьи 345.2 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо составить учетный документ, подтверждающий расходы на бензин и аренду, который будет являться приложением к декларации по УСН и свидетельством о размере затрат в случае проверки налоговой службой. При этом важно учитывать, что если автомобиль оформлен на физическое лицо, то расходы на топливо в рамках деятельности ИП могут быть учтены, только если налоговая служба не обнаружит нарушений в использовании автомобиля в личных целях.
Книга Учета Доходов и Расходов при УСН
#3485618 2023-04-05 11:53:35
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 1623 дня
Ответов: 0 Рейтинг: 3.62
Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут включать:
Статья 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации — правила учета расходов, связанных с использованием транспортных средств, при исчислении налога на прибыль организаций.
Статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации — правила учета расходов, связанных с арендой помещений, при исчислении налога на прибыль организаций.
Статья 346.17 Налогового кодекса Российской Федерации — правила учета расходов на покупку топлива при исчислении налога на прибыль организаций.
Кроме того, следует учитывать требования УСН 15% и инструкции по его заполнению для указания расходов на топливо и аренду помещений в расходах организации.
Источник: prav.io
Как списать расходы на бензин?
Затраты на бензин списываются по фактической себестоимости, средней стоимости или методом FIFO (выбранный способ прописывается в политике). То, как вы решили списывать затраты на бензин, может отличаться от того, как вы списываете расходы на другие материалы (п. 16 ПБУ 5/01).
Можно ли списывать бензин без путевого листа?
Как производится списание ГСМ без путевых листов Списание ГСМ в затраты невозможно без их документального подтверждения. Основным документом, выполняющим эту функцию, считается путевой лист, однако он не является единственным способом зафиксировать понесенные затраты в учете.
Как правильно списать солярку?
Списание дизельного топлива на расходы происходит на основании накопительных ведомостей данных путевых листов о фактическом расходе топлива за отчетный период. Указанные ведомости принимаются к учету после сверки записей в них с путевыми листами, о чем на ведомостях делается соответствующая отметка.
Что является основанием для списания ГСМ?
Путевые листы – основание для списания ГСМ.
Первичные документы служат основанием для принятия факта хозяйственной жизни к учету. Основным первичным документом в целях учета работы служебного автотранспорта и списания ГСМ является путевой лист. К учету принимаются путевые листы, оформленные надлежащим образом.
Как списать топливо сверх норм?
Посчитав, стоимость потраченных за месяц ГСМ, вы списываете эти суммы с кредита счета 10-3 «Топливо» в дебет счета затрат, а оттуда в конце месяца — в дебет счета 90-2 «Расходы на продажу». В налоговом учете стоимость нормативного количества ГСМ, как и любые другие затраты, может быть прямым или косвенным расходом.
Можно ли списать ГСМ на арендованное авто без путевого листа?
Списание ГСМ без путевых листов
Расходы на ГСМ также можно подтвердить и без оформления путевых листов. Обосновать затраты на ГСМ можно будет на основании документов, позволяющих достоверно определить пройденный транспортным средством путь.
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Что будет если размешать тосол с антифризом?
Как списывать ГСМ в организации?
Списание ГСМ по путевым листам (бухгалтерский учет)
Для учета ГСМ на предприятии используется счет 10, отдельный субсчет (в плане счетов — 10-3). По дебету этого счета осуществляется приход ГСМ, по кредиту — списание.
Как правильно рассчитать норму расхода топлива?
Самый простой способ установить свои нормы расхода топлива, использовать фактические данные об израсходованном бензине из путевого листа. Чтобы рассчитать количество горючего для конкретного автомобиля, необходимо литры топлива разделить на пройденные километры и умножить на 100.
Как рассчитать ГСМ по километражу?
Для расчета количества ГСМ нужно израсходованные литры разделить на пройденный километраж и умножить на 100. Данное действие позволяет определить, сколько нужно литров ГСМ для прохождения 100 км.
Какие документы должны быть по учету ГСМ?
| Отсутствуют | Путевые листы | Бухгалтерская справка |
| Только система контроля расхода топлива | Распечатанные отчеты системы | |
| Только система контроля пробега | Распечатанные отчеты системы, подписанные лицом, ответственным за эксплуатацию ТС | Бухгалтерская справка |
Как списать топливо на арендованный автомобиль?
Порядок списания ГСМ на арендованную машину
- дебет 71 счёта «Расчёты с подотчётными лицами»;
- кредит 50 счёта «Касса» – водитель получил деньги;
- дебет счёта № 10-3-3 «Топливо находится в баках»;
- кредит 71 счёта «Топливо оприходовано»;
- дебет 20 счёта «Основное производство»;
- кредит счёта № 10-3-3 «Деньги зачислены».
Как списывать ГСМ по топливным картам?
В бухучете ГСМ, приобретенные по топливной карте, оприходуйте на счет 10 «Материалы». Топливо принимайте к учету по фактической себестоимости (без НДС) (п. 5, 6 ПБУ 5/01). Сумму НДС, выделенного в счете-фактуре, отразите отдельно на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям».
ЭТО ИНТЕРЕСНО: Частый вопрос: Как проверить работает ли мотор пылесоса?
Что такое ГСМ в бухгалтерии?
Учет расходов на горюче-смазочные материалы
К горюче-смазочным материалам (далее – ГСМ) относятся: топливо (бензин, дизельное топливо, сжиженный нефтяной газ, сжатый природный газ); смазочные материалы (моторные, трансмиссионные и специальные масла, пластичные смазки); специальные жидкости (тормозные и охлаждающие).
Как учитывать расходы на бензин при Усн?
Списание гсм на усн доходы путевые листы
Приобретенные подотчетным лицом ГСМ для автомобиля принимаются к учету по дебету счета 10 «Материалы», субсчет 10-3 «Топливо», Списание ГСМ производится на основании данных, отраженных в путевом листе (Письмо Росстата от 03.02. 2005 N ИУ-09-22/257).
Источник: mzoc.ru
Учет и списание ГСМ в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Списание затрат на ГСМ в 1С 8.3 корректнее всего отражать требованием-накладной, а поступление — авансовым отчетом, в том числе и по топливным картам. Некорректно будет применять в данной ситуации «Операцию, введенную вручную». Вся загвоздка заключается в том, что в таком случае вы отразите одни лишь бухгалтерские проводки, упустив остальные, возможно нужные регистры.
Рассмотрим пошаговую инструкцию по учету и списанию топлива.
Поступление ГСМ
Перейдите в раздел «Банк и касса» и выберите пункт «Авансовые отчеты».
Создайте новый документ и укажите в шапке подотчетное лицо. В таблице товаров укажите ранее сознанную номенклатурную позицию. В нашем случае это «Бензин АИ-92». Очень важно правильно указать счет учета – 10.03 «Топливо».
Наша команда предоставляет услуги по консультированию, настройке и внедрению 1С.
Связаться с нами можно по телефону +7 499 350 29 00.
Услуги и цены можно увидеть по ссылке.
Будем рады помочь Вам!
При заполнении данного документа у вас не должно возникнуть никаких сложностей. После того, как вы указали все необходимые данные, проведите его.
В нашем примере мы использовали в качестве организации индивидуального предпринимателя на упрощенной системе налогообложения (доходы минус расходы). В связи с этим документ сформировал движения не только по бухгалтерскому и налоговому учету, но и по регистрам накопления «Прочие расчеты» и «Расходы при УСН».
Если бы вы отражали поступление ГСМ «Операцией, введенной вручную», то движения были бы только по одному регистру – бухгалтерскому. Делать это некорректно в связи с тем что, можно что-то не учесть в зависимости от выбранной системы налогообложения.
Списание бензина
Списание топлива правильнее всего отразить в 1С 8.3 документом «Требование-накладная». Причина та же, что и в предыдущем примере. Кроме того, намного удобнее работать с документами, чем непосредственно с записями в регистре.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
- Самоучитель по 1С Бухгалтерии 8.3;
- Самоучитель по 1С ЗУП 8.3.
В предыдущем примере мы отразили поступление 30 литров бензина АИ-92, которые теперь числятся за Абрамовым Геннадием Сергеевичем. Предположим, что нам необходимо списать 20 литров в связи с поездкой.
Учет списания ГСМ в 1С Бухгалтерия будет произведен требованием-накладной. Заполнение шапки данного документа практически ничем не отличается от предыдущего.
Далее, на вкладке «Материалы» укажем наш бензин АИ-92 в количестве 20 литров. Удобнее заполнять данную табличную часть при помощи кнопки «Подбор» в связи с тем, что таким образом вы сразу моете увидеть остатки той или иной номенклатурной позиции.
Так же при заполнении табличной части важно правильно указать счет учета (10.03, как в авансовом отчете).
