27K открытий
Налоговая ставка для поставщиков маркетплейсов
Поставщики маркетплейсов платят налоги не с тех денег, что поступили на счет, а с полной суммы продажи товаров и также комиссии маркетплейсов. Подробнее мы разобрали эту тему в этой статье.
Бесплатный способ на портале ОЗОН
Рассмотрим где найти данные для уплаты налогов в личном кабинете селлера на Озоне.
Зайдите в Финансы — > Баланс на сегодня и выберите период.
В озоне каждый месяц делится на 2 периода , поэтому чтобы рассчитать сумму за год — нужно будет выбирать фильтр 12*2 = 24 раза.
Далее нам интересны 2 цифры — Выкуплено товаров и Получено возвратов.
Чтобы их найти нужно раскрыть синее меню «Выкуплено товаров с учетом комиссии» и «Получено возвратов с учетом комиссии».
ИП на УСН 6% с работниками в 2019 году | РАСЧЕТ НАЛОГА УСН ДОХОДЫ 6% ДЛЯ ИП | Взносы и налог УСН
Сделайте табличу в иксель и запишите эти 2 цифры по каждому месяцу. Таким образом за 1 год у вас получится 12 месяцев *2 = 24 строчки по 2 столбца.
Таблица будет выглядеть так:
Итог — разность между выкупленными товарами и возвратами. С него берите 6 процентов для расчета налога.
Удобный способ
А можете использовать программу для работы с маркетплейсами Selsup и он будет рассчитывать налоговую ставку за вас сразу по озону и вайлдберрису.
Зайдите в раздел Финансы — Налоги, выберите нужную организацию и увидите нужную цифру с разбивкой по кварталам.
Selsup — это программа не только для расчета налогов, это комплексный подход для работы с маркетплейсами — создание карточек, печать этикеток, работа по фбо и фбс, а также финансовая и товарная аналитика.
Тарифы от 450 рублей. Зарегистрироваться можно здесь, тем более 14 дней бесплатно.
Если вы хотите пользоваться расчетом налогов через селсап, начните использовать его с начала года, потому что маркетплейсы отдают данные по API только за 3 месяца назад.
Если зарегистрируетесь сейчас, то еще успеете сдать отчетность в 4 квартале этого года.
25 комментариев
Написать комментарий.
Существует 2 варианта расчета!
1. Вариант (наиболее быстрый)
В личном кабинете ОЗОН в разделе «Финансы» нужно перейти в «Документы». Далее выбрать «Аналитические отчеты», нам нужен «Отчет о взаиморасчетах», справа будет кнопка «Скачать».
В таблице «Расчеты с Продавцом за период» на пересечении строки «Отчет о реализации» и столбца «Сумма кредиторской задолженности» нужно найти сумму – это и есть сумма продаж, вашей выручки за месяц отчета. Рассчитывать налог по УСН нужно именно с этой суммы.
В личном кабинете ОЗОН в разделе «Финансы» нужно перейти в «Документы». Далее выбрать «Отчеты о реализации», нам нужен «Отчет о реализации товара», справа будет кнопка «Скачать».
В таблице будет много строк, нам нужны следующие (расчет):
Как платить налог по УСН 6% в 2022 году?
Реализовано на сумму + Доплата за счет Ozon — Возвращено на сумму — Доплата за счет Ozon (возвращено клиентом) = Налогооблагаемая база
В обоих вариантах, сумма налогооблагаемой базы получается одинаковая!
Развернуть ветку
Развернуть ветку
На club.klerk.ru Есть такая информация:» Для расчета суммы дохода используется Отчет о реализации. Доход = гр. 9 (Реализовано на сумму) + гр. 10 (Доплата за счет Ozon) — гр. 14 (Возвращено на сумму) — гр. 15 (Доплата за счет Ozon).»
Развернуть ветку
Развернуть ветку
Спасибо за замечание. Будем совершенствоваться)
Развернуть ветку
Развернуть ветку
Неправильно, брать сумму «Выкуплено товаров» для уплаты налога. Так как эта цена продавца на «Озон» с учетом скидки продавца, по факту Озон реализует мой товар по цене которая может быть ниже.
В «Отчете реализации» кроме графы «Цена продавца, (с учетом скидки продавца) RUR», которая соответствует значению «Выкуплено товаров» в web-форме.
Есть графы:
«Реализовано на сумму, RUR»
«Доплата за счет Ozon, RUR»
«Итого комиссия с учетом скидок и наценки, RUR»
Где «Реализовано на сумму, RUR» — сумма которую фактически заплатил потребитель
«Доплата за счет Ozon, RUR» — сумма которую платит Озон продавцу, компенсируя озоновские скидки
«Итого комиссия с учетом скидок и наценки, RUR» это комиссия ОЗОН которую он берет с продавца, иногда она около нулевая (0,12 Р).
Сумма двух первых граф и есть налогооблагаемая база, она отличается на от значения в графе «Выкуплено товаров» на сумму комиссии ОЗОН, которую ОЗОН с меня не удержал, но эта сумма ни куда не начислялась, поэтому как с неё можно брать налог.
«Реализовано на сумму, RUR» — заплатил покупатель, доход, налог нужно начислять.
«Доплата за счет Ozon, RUR» — заплатил ОЗОН, доход, налог нужно начислять.
«Итого комиссия с учетом скидок и наценки, RUR» — из этой графы косвенно можно понять, какую скидку сделал мне ОЗОН по комиссии, озон мне ни чего не платил, а значит дохода нет, на скидки разве начисляются налоги?
Таким образом считаю, что налоги надо платить за суму граф:
«Реализовано на сумму, RUR»
«Доплата за счет Ozon, RUR»
Развернуть ветку
В комментах от 29 мар и 12 апреля правильные расчеты, а статья полный бред,
в личном кабинете Ozon в указанных местах интерфейса показывает цифры от балды, они не совпадают с подписанными отчетами в итоге примерно на 25% в большую сторону — Ozon показывает всегда, что вы зарабатываете больше, чем в реальности. В итоге если будет платить как тут написано, то переплатите налоги за эти несуществующие доходы.
Если внутри SelSup они также все считают, то в топку такой сервис.
Развернуть ветку
Т.е. как я понимаю 9+10графы и -14 и -15=налогооблагаемая база?
Развернуть ветку
Да можно так, или просто взять сразу итоговую нужную цифру из «В личном кабинете ОЗОН в разделе «Финансы» нужно перейти в «Документы». Далее выбрать «Аналитические отчеты», нам нужен «Отчет о взаиморасчетах», справа будет кнопка «Скачать».
В таблице «Расчеты с Продавцом за период» на пересечении строки «Отчет о реализации» и столбца «Сумма кредиторской задолженности» нужно найти сумму – это и есть сумма продаж, вашей выручки за месяц отчета. Рассчитывать налог по УСН нужно именно с этой суммы.»
Развернуть ветку
Здравствуйте, годом ранее общался с поддержкой озон по этому вопросу
У вас в столбике возврат указано, что нужно заполнять «возврат с учетом комиссии»
А мне сообщали что нужно указывать просто сумму возврата
Поесть Купили предмет за 5000р (комиссия озон составила 1000р)
Продажа на 4000р
Поступил возврат 4000р (+ вернулась 1000р комиссия)
все 5000р не облагаются налогом
Может быть я не прав или поддержка озон что-то не так сказала, но звучит логично )
Тоесть по вашему отчету нежно вычитать не 38954, а 42783
Развернуть ветку
Игорь, Чтобы мы смогли ответить точнее, подскажите, пожалуйста, ваш ID продавца. Посмотреть можно тут: «Настройки» → «API ключи» → «Сlient ID».
Развернуть ветку
Здравствуйте. Да, все верно: нужно вычитать сумму возврата с учётом комиссии. Озон вам неверно сообщил. В поддержке озон отвечают операторы, которые не обладают знаниями в области налогообложения.
Развернуть ветку
Почему?
Сумму дохода по заказам мы берем без вычета комиссии, так как её платили покупатели (бОльшую на скрине). Так и сумму по возвратам надо брать ввиде, в котором получили покупатели, т.е. опять бОльшую, а НЕ уменьшенную на сумму компенсированной продавцу комиссии.
ИНАЧЕ получается , что возвращенные комиссии от Озон вы тоже облагаете налогом: продал за 5000, вернул покупатель товар за 5000, вы ставите возврат с учетом комиссии 4000, а с 1000 руб платите налог?
Развернуть ветку
Добрый день. Вы так и не пояснили момент с суммой возвратов. Почему возвращенные комиссии от Озон вы облагаете налогом?
Развернуть ветку
Здравствуйте. Мы вычитаем сумму возврата с учетом комиссии.
Развернуть ветку
Но в вашем примере вы вычитаете сумму возврата без учета комиссии.
Развернуть ветку
У вас на скрине плато за возвраты и отмены 0 руб. А если у меня там минус к примеру 3000 руб. Я должен ее тоже отнимать?
Развернуть ветку
Плата за возвраты должна быть в озоне с положительным знаком, то есть эта сумма, которую они с вас удерживают. Из выручек она должна быть вычтена.
Развернуть ветку
А есть такая же статья по вайлберис и так же по уплате 1% налогу с оборотов более 300 тыс. Руб.
Развернуть ветку
1% в пфр также считается с выручки, то есть продажи минус возвраты. А потом эту сумму вычитаете из налога.
Развернуть ветку
Сверила ваш подсчёт с подсчетом бухгалтера, который перепроверяла с ещё одним сервисом по подсчету налога на маркетплейсах — не сошлось . Видимо в ваших исчислениях и методах какая-то ошибка
Развернуть ветку
Здравствуйте. Вы не могли рассчитать налог в нашем сервисе, потому что у нас данные берутся ТОЛЬКО по апи, а Маркетплейсы отдают по апи только данные за 90 дней.
Данная услуга у нас не тарифицируется отдельно и создана для действующих клиентов, кто пользуется сервисом постоянно. Мы храним данные о выручке и показываем в конце года сумму, с которой рассчитывается налог.
Развернуть ветку
Думаю, к налоговой базе надо прибавить ещё компенсации (за подмену, порчу товара).
Развернуть ветку
«Реализовано на сумму, RUR»
«Доплата за счет Ozon, RUR»
« -Возвраты»
Источник: vc.ru
Торговая организация на УСН (доходы минус расходы) Как отразить в книге доходов и расходов возврат товара покупателем и возврат ему денежных средств по причине брака?
Главой 26.2 НК РФ и Порядком отражения хозяйственных операций в книге учета доходов и расходов (утв. приказом МНС России от 28.10.2002 № БГ-3-22/606) не установлены правила ведения учета возвратных операций. Это значит, что налогоплательщик может самостоятельно разработать удобный для него метод отражения возврата товаров покупателем и возврата ему денежных средств по причине брака. Такие операции, в частности, могут отражаться записями по соответствующим графам со знаком «минус». В случае, если возврат товара соответствует нормам Закона РФ «О защите прав потребителей», Гражданскому кодексу РФ и другим нормативным документам, субъекты УСН производят запись на сумму возвращаемых покупателям денежных средств по графам 4 и 5 со знаком «минус» на основании следующих документов:
- заявления покупателя (с указанием паспортных данных);
- кассового чека или иного документа, подтверждающего факт приобретения товара;
- заключения, обосновывающего возврат, или акта бюро экспертиз с указанием покупной и продажной стоимости для продавца;
- расходного кассового ордера.
На вопрос отвечала Т.О. Евмененко, эксперт по финансово-экономическим вопросам ООО «Центр финансовых экспертиз Северо-Запад»
Заказать бесплатную консультацию эксперта!
Источник: www.1cbit.ru
Возврат налога ИП на УСН 6% от доходов при закрытии
Имеется ИП на УСН 6% от доходов, без работников, открытое 21.02.2018.
В марте был доход в размере 250 000 руб., другого дохода не планируется.
Проблема в следующем: за 1- й квартал не было возможности уплатить взносы в ПФР и ФФОМС и теперь стоит задача ликвидации ИП и избежания переплат по налогам, а именно — получения налогового вычета по факту ликвидации ИП.
Подскажите, верна ли схема, если ИП планируется ликвидировать до 31.05.2018.
До 25.04 уплачивается аванс по УСН с дохода (250 000 руб.) за 1- й квартал в размере 15000 руб.
После чего следом уплачиваются взносы в ПФР и ФФОМС, высчитанные с момента открытия ИП и вплоть до 31.05
в размере 8867,32 руб. (3469,82 руб. за неполный февраль и март; и 5397,5 руб. за апрель и май).
После чего подается заявление о ликвидации ИП и после закрытия заявление на возврат переплаченного налога в сумме 8867,32 руб.
Скажите, реально ли пойти таким путем, чтобы избежать переплат и вернут ли переплату или существуют иные более правильные схемы?
Дата: 18.04.2018 19:03
Поделиться
Получите ответ на вопрос
в течение часа от экспертов юристов и бухгалтеров.
Поделитесь со своими друзьями юридической информацией.
В консультации принимали участие
Ответы экспертов
Бухгалтер, Украина
Обратиться
- Консультация на сайте
- По телефону
- Whatsapp/Viber
- В чате
- Создать задачу
ИП перед своим закрытием по закону должен выполнить только первые два пункта, остальные он может выполнить уже после прекращения деятельности. Но, на практике, налоговые органы часто требуют выполнения сразу всех действий описанных ниже:
Уплата налогов, штрафов и пеней в ИФНС
Увольнение и полный расчет с работниками (если они есть)
Оплата страховых взносов «за себя»
Сдача всех деклараций, в том числе и за неполный период
Снятие с учета в ФСС Закрытие расчетного счета ИП
Снятие с учета контрольно- кассовой техники.
Итоговый комплект документов должен включать в себя:
Заявление на закрытие ИП (форма Р26001) – 1 экземпляр.
Оригинал квитанции госпошлины с отметкой об оплате.
При ликвидации предусмотрен специальный порядок сдачи декларации и уплаты налога в случае, когда ИП добровольно прекращает деятельность, в отношении которой уплачивается налог при упрощенке. В течение 15 рабочих дней после прекращения «упрощенной» деятельности нужно уведомить об этом налоговиков (п. 8 ст. 346.13 НК РФ) по рекомендованной ФНС форме № 26.2- 8 (утв.
Приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ- 7-3/829), а не позднее 25- го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности, — подать декларацию и уплатить налог (п. 7 ст. 346.21, п. 2 ст. 346.23 НК РФ).
Комментировать
- 2018-04-18 19:46:19
В ответе ошибка?
Юлия, спасибо за ответ. В целом процедура ликвидации ИП понятна, будем стараться следовать ей. В первую очередь очень интересует момент с возвратом налога. Получится ли вернуть переплату в случае, описанном мною, учитывая, что за первый квартал взносы оплатить не успели, а доход был как раз в первом квартале и больше не предвидится?
Алексей — 2018-04-18 19:51:32
Бухгалтер, Украина
Обратиться
- Консультация на сайте
- По телефону
- Whatsapp/Viber
- В чате
- Создать задачу
в соответствии со ст. 432 НК РФ уплата страховых взносов плательщиками, прекратившим осуществлять деятельность как ИП, осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП о прекращении предпринимательской деятельности.
Пунктом 5 статьи 430 НК РФ установлено, что, если плательщики прекращают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, соответствующий фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу государственная регистрация физлица в качестве ИП.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (Письмо Минфина от 7 февраля 2017 г. N БС- 3-11/755).
Поэтому считаю нецелесообразным оплачивать налог наперед, чтобы впоследствии иметь хлопоты с его возвратом.
Комментировать
- 2018-04-18 19:56:43
В ответе ошибка?
Бухгалтер, Украина
Обратиться
- Консультация на сайте
- По телефону
- Whatsapp/Viber
- В чате
- Создать задачу
Вы правильно рассчитали взносы за период своей деятельности, как ИП. Основной налог рассчитывается по итогам календарного года и заплатить его Вы должны не позднее 30 апреля следующего года. Например, налог УСН за 2018 год Вам надо заплатить не позже 30.04.2019.
Однако в течение года установлены отчётные периоды, по итогам которых надо заплатить часть налога как бы вперед, т. е. авансом. Крайние сроки их уплаты авансовых платежей за первый квартал до 25 апреля, за полугодие до 25 июля. Авансовые платежи, вносить надо, только если Вы получили в отчётном квартале доход. Если дохода не было, то и оплачивать ничего не надо.
Все авансовые платежи, которые были уплачены в течение года, учитываются при расчёте налога за год. Кроме того, каждый предприниматель, независимо от выбранного налогового режима, обязан платить страховые взносы за себя. Эти платежи тоже уменьшают размер налога.
Комментировать
- 2018-04-18 20:01:15
В ответе ошибка?
Уважаемые специалисты, благодарю за овтеты. Особенности, о которых Вы пишите, в теории мне понятны. Но хотелось бы получить ответ на мой вопрос для конкретного случая: имею ли я право получить налоговый вычет в той сумме и в той ситуации, которую я описал. Еще раз уточняю: доход только в первом квартале, взносы за 1- й квартал не успел оплатить, ИП будет ликвидирован во втором квартале, предварительно уплачу налог УСН полностью и взносы за все время существования ИП. Возможен далее вычет переплаченного налога или же сумма сгорает?
Алексей — 2018-04-18 20:07:16
Бухгалтер, Украина
Обратиться
- Консультация на сайте
- По телефону
- Whatsapp/Viber
- В чате
- Создать задачу
Дело в том, что налог при УСН не считается поквартально, он считается нарастающим итогом. Поэтому не бывает налога за 2, 3 или 4 квартал. Бывают авансовые платежи по налогу за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и налог за год.
При расчете налога за 1 полугодие берутся доходы за 1 полугодие и взносы, уплаченные в этом полугодии. Поскольку 1 квартал входит в 1 полугодие, то, вне всяких сомнений, взносы, уплаченные в этом квартале, будут уменьшать налог за 1 полугодие.
Взносы можно платить в течение года любыми суммами, так, как вам удобно. Для уплаты фиксированных взносов не установлены ежемесячные или ежеквартальные сроки.
В Федеральном законе от 24.07.2009 N 212- ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» установлено два срока уплаты. Первый для фиксированных взносов, не зависящих от дохода ИП (одинаковых для всех предпринимателей) – не позднее 31 декабря года, за который уплачиваются взносы. Второй срок для фиксированных взносов с доходов, превышающих 300 тыс. рублей в год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим годом, за который уплачиваются взносы.
После ликвидации Вы имеете право вернуть переплату. За период Вашей деятельности, в качестве ИП образовалась переплата по страховым взносам, то после ликвидации ИП, Вы вправе вернуть эту переплату на общих основаниях по письменному заявлению (ч. 11 ст. 26 Закона №212- ФЗ). Такое заявление можно подать в ИФНС.
Укажите в заявлении реквизиты банка и номер счета на который ИФНС следует вернуть налог. Это может быть любой ваш счет, в том числе и расчетный. Подать заявление нужно в течение трех лет с даты уплаты налога. Отказ в возврате переплаты, мотивированный прекращением статуса ИП незаконен. Закрывать р/с до закрытия ИП не обязательно (См., напр.
Письмо Минфина России от 15.11.2012 N 03-01-11/5-334, Инструкция 28- И). Не забудьте сообщить в ИФНС о закрытии счета.
Источник: consjurist.ru