Подскажите!
Мы сдали НДС по месяцам (янв, февр, март) в связи с тем, что был превышен лимит. И платежки тоже по месяцам. Инспектор решил, что лимит не превышен (аргументация: неважно, что в месяц поступления свыше 2 млн., главное, что в квартале не перешли за 6 млн.). Теперь надо сделать «обнуление». Что это и как делается?
Безграмотность инспектора не повод для каких-либо исправлений. Вы сделали все правильно, в соответствии с нормами НК.
Последний раз редактировалось Irik1007; 29.04.2007 в 21:29 . Причина: забывчивость
Какие пени? С чего? У Вас налог не уплачен?
Дело в том, что превышение было в феврале, а декларации за три месяца сдали только в апреле. Получается, что только декларация за март была сдана вовремя, а за янв. и февраль просрочены.
Налог уплачен также в апреле: за каждый месяц отдельной платежкой
Irik1007,
Понимаете. придет проверка и будет ссылаться на нормы НК, а не на слова инспектора. Т.е. пени вам все равно платить!КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГ ПО УСН В 2023 ГОДУ НА СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
Да, я это понимаю. И готовились и к пени, и к штрафу. Когда наш представитель пошел узнать об уведомлении по штрафу. Получил вот такой интересный ответ.
Это я тоже понимаю. Просто я уже начала сомневаться, что не так что-то делаю
А если попросить инспектора дать письменное разъснение на каком основании он требует обнуления. Интересно сколько дней этот инспектор проработал в налоговой
очень просто (хотя в данном случае вы все сделали правильно, подав помесячно) — сдаете декларации за январь, февраль, март (корректировочные, нулевые), в своей карточке они «обнуляют» помесячные начисления, потом сдаете квартальную, ненулевую, первичную — по ней вводят все начиления заново, но квартальные.
чему я учу. -)
кстати, подача квартальной декларации при отсутствии превышения — право, а не обязанность!
В данной статье мы рассмотрим правильный порядок подачи корректирующей (измененной) налоговой декларации, чтобы избежать штрафов и других недоразумений с налоговой инспекцией.
1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации недостоверных сведений, а также ошибок, не приводящих к занижению суммы налога , подлежащей уплате, налогоплательщик вправе внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей.
Как видно из пункта 1 статьи 81 НК РФ если Вы обнаружили ошибку в заполнении декларации и эта ошибка занизила сумму налога к уплате, то Вы обязаны подать корректировку. Если же ошибка не приводит к занижению налога, то подавать измененную декларацию не обязательно.
Итак, допустим Вы нашли серьезную ошибку в декларации и надо доплатить налог. Здесь возможны 3 ситуации, которые мы рассмотрим на примере годовой декларации 3-НДФЛ за 2012 год, срок подачи которой — 30 апреля — недавно прошел. Срок уплаты НДФЛ по данной декларации закреплен за 15 июля 2013 года.
Таким образом, теоретически Вы могли найти ошибку до подачи декларации, например в марте, после подачи декларации — в июне, и после срока уплаты налога — в августе этого года.
В первом и скорее всего во втором случае ничего страшного не произойдет. Подавайте корректировку и никаких штрафных санкций налоговая инспекция к Вам не применит. Правда пункт 3 статьи 81 говорит, что ответственности не будет, если:
3. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации, но до истечения срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности, если уточненная налоговая декларация была представлена до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом факта неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки.
но на практике это встречается крайне редко, так как массовые сокращения сотрудников налоговых органов в 2011 — 2012 г.г. и большой объем работы привели к увеличению срока проверки декларации до 3-х месяцев.
Рассмотрим третий случай: сроки подачи декларации и уплаты налога прошли, ошибка в заполнении декларации есть, налог доплачивать надо, но налоговики пока об этом не знают. Смотрим, что в кодексе говорится по этому поводу:
4. Если уточненная налоговая декларация представляется в налоговый орган после истечения срока подачи налоговой декларации и срока уплаты налога, то налогоплательщик освобождается от ответственности в случаях:
1) представления уточненной налоговой декларации до момента, когда налогоплательщик узнал об обнаружении налоговым органом неотражения или неполноты отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибок, приводящих к занижению подлежащей уплате суммы налога, либо о назначении выездной налоговой проверки по данному налогу за данный период, при условии, что до представления уточненной налоговой декларации он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени;
2) представления уточненной налоговой декларации после проведения выездной налоговой проверки за соответствующий налоговый период, по результатам которой не были обнаружены неотражение или неполнота отражения сведений в налоговой декларации, а также ошибки, приводящие к занижению подлежащей уплате суммы налога.
Иными словами, чтобы избежать ответственности, необходимо:
- заплатить налог в полном объеме!
- заплатить пени по налогу!!
- и только после этого подавать корректирующую декларацию.
Стоит отметить, что нормами налогового законодательства не запрещено одновременное исполнение обязанности по уплате налога (пени) и представлению уточненной декларации, то есть в течение одного календарного дня.
В случае, если Вы не заплатите даже пени, не говоря уже о налоге, то Вас точно привлекут к налоговой ответственности в соответствии со статьей 122 НК РФ, а именно дадут штраф в размере 20 процентов от доначисленной суммы налога.
Если у кого будут вопросы по данной теме, задавайте их ниже в комментариях. И главное — не забудьте — 5 мая на нашем сайте начнется конкурс в честь майских праздников, окончания декларационной компании и просто весеннего настроения! Приглашаются все.
Разбираем самых распространенных ошибок в отчетности ИП
Ошибка 1 — В доходы по УСН не включены полученные авансы
При работе на УСН доходы определяются по факту получения денег от клиентов. При этом передача товара или оказание услуги, а соответственно и подписание закрывающего документа с клиентом, роли не играют. Это правило означает, что полученные авансы должны учитываться как доходы. А значит, их сумму необходимо включить в расчет налога и указать в декларации.
На практике нередко случается так, что аванс оплачивается клиентом в конце одного года, а поставка планируется в начале следующего. Для указания доходов в декларации по УСН такой разрыв по времени не важен. Действует общее правило – полученная предоплата отражается как доход в отчетности за тот год, в котором была получена.
Полученные авансы следует указывать в декларации в размере суммы, поступившей от клиента. То есть если в соответствии с договором получена частичная предоплата, именно полученную часть и следует отражать в доходах отчетного года.
Ошибка 2 — Отражение в декларации доходов, не попадающих под налогообложение
Предприниматель, работающий на УСН, далеко не все поступления денег должен отражать как доход. Существует ряд оснований получения денег, не влекущих возникновение дохода. Таковыми, например, являются получение займов или пополнение расчетного счета личными деньгами. Подобные поступления денег не влияют на расчет налога по УСН. А значит, их не следует отражать в декларации по данному налогу.
Ошибка 3 — Завышение суммы расходов в декларации по УСН
Чтобы затраты предпринимателя учитывались при расчете налога, должно выполняться несколько условий. Во-первых, они должны быть оплачены. Во-вторых, затраты должны быть подтверждены закрывающим документом (актом или накладной). В-третьих, принять в расчет налога можно только те расходы, которые попали в перечень, приведенный в статье 346.16 Налогового кодекса. Только если все эти условия соблюдены, расход можно отразить в соответствующей строке декларации.
Ошибка 4 — В декларации указаны фиксированные взносы, оплаченные после отчетной даты
Как известно, налоги ИП можно уменьшить на сумму фиксированных взносов. При этом важным условием для применения такого вычета является требование о фактической оплате взноса – уменьшить налог за отчетный период можно только на ту сумму взноса, которая была оплачена в этом периоде.Данное правило действует как для УСН, так и для ЕНВД. Это означает, что при заполнении годовой декларации по УСН указать в качестве вычета можно только ту сумму взноса, которая была оплачена по 31 декабря включительно. Имейте в виду, если фиксированные взносы будут оплачены позже 31 декабря, их можно будет включить в декларацию по УСН только за следующий год (т.е. по факту оплаты).
Ошибка 5 — Сумма взносов, уменьшающих налог, определена неправильно
Существуют следующие правила вычета фиксированного взноса при расчете налога и заполнении декларации.
Предприниматели, работающие на ЕНВД, также уменьшают налог на сумму взносов за себя и за работников. Если сотрудников нет, налог уменьшается вплоть до нуля, если есть — максимум наполовину.
Исходя из этих правил, должна заполняться отчетность по УСН и ЕНВД.
Ошибка 6 — Нулевая декларация при отсутствии деятельности на ЕНВД
При применении ЕНВД расчет налога не зависит от фактического ведения деятельности и ее результатов. Налог рассчитывается, исходя из вмененного дохода. Даже если ИП какое-то время не работал, на расчете налога и заполнении декларации это не скажется – исключить из расчета нерабочий период нельзя, и нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Пока предприниматель стоит на учете как плательщик ЕНВД, он обязан оплачивать налог.
Поэтому при прекращении или приостановке вмененной деятельности целесообразно сняться с учета в ИФНС в этом качестве.
Ошибка 7 — Неправильное указание авансовых платежей по налогу в декларации
Зачастую ошибки допускаются при заполнении в декларации информации об авансах по налогу. Многие предприниматели полагают, что при заполнении декларации в соответствующих строках следует указывать сумму аванса по итогам соответствующего периода: первого квартала, полугодия, девяти месяцев. Но это не так. В разделе 1 декларации авансы отражаются в сумме, подлежащей именно доплате по окончании квартала. То есть для заполнения строк по авансам нужно рассчитать налог за отчетный период и вычесть авансы по итогам предыдущих кварталов.
Источник: nalog-plati.ru
Как уменьшить УСН на страховые взносы в декларации
Статья рассмотрит вопросы уменьшения налоговых платежей УСН на страховые взносы в декларации. Для этого важно соблюдать несколько правил и использовать определенные методы расчета.
- Правила уменьшения налоговых платежей УСН
- Способы уменьшения налоговых платежей УСН
- Как заполнить декларацию, если страховые взносы превышают налог
- Как отразить страховые взносы в декларации УСН
- Выводы и полезные советы
Правила уменьшения налоговых платежей УСН
- Индивидуальные предприниматели (ИП) без сотрудников могут снизить налог на страховые взносы полностью.
- ИП с сотрудниками и общества с ограниченной ответственностью (ООО) могут снизить налог на страховые взносы не более чем на 50% от суммы налога.
Способы уменьшения налоговых платежей УСН
Федеральная налоговая служба России предлагает два способа уменьшить налог при УСН на страховые взносы для ИП:
- Уплата взносов на КБК ЕНП. В этом случае нужно уплатить страховые взносы на соответствующий КБК страховых взносов, а также внести оплату на КБК ЕНП в соответствии со статьей 2.
- Заполнение платежного поручения в старом порядке или на КБК ЕНП. Для этого необходимо заполнить платежное поручение в соответствии с требованиями налоговой службы.
Как заполнить декларацию, если страховые взносы превышают налог
Если вы оплатили страховые взносы на сумму, превышающую рассчитанный налог, необходимо в декларации указать сумму рассчитанного налога, а оставшуюся часть взносов спишите со строк «130», «131», «132» и «134».
Как отразить страховые взносы в декларации УСН
Для отражения уплаченных страховых взносов в декларации УСН следует выполнить следующие действия:
- Отразите уплаченные страховые взносы в декларации по строкам 140—143 раздела 2.1.1 нарастающим итогом.
- Ориентируйтесь на платежи по взносам, которые были перечислены с 1 января по 31 декабря. При этом включать в годовую отчетность по УСН необходимо только декабрьские взносы, перечисленные в январе.
Выводы и полезные советы
- ИП без сотрудников могут снизить налог УСН на страховые взносы полностью.
- ИП с сотрудниками и ООО могут снизить налог не более чем на 50% от суммы налога.
- Важно правильно заполнить декларацию по УСН, чтобы указать рассчитанную сумму налога и спустить оставшуюся часть страховых взносов.
- В декларации УСН необходимо отразить уплаченные страховые взносы по строкам 140—143 раздела 2.1.1 нарастающим итогом.
- Годовую отчетность по УСН необходимо включать только декабрьские взносы, перечисленные в январе.
Таким образом, соблюдение определенных правил и использование соответствующих методов позволят снизить налоговые платежи УСН на страховые взносы в декларации. Это позволит экономить средства и оптимизировать налоговые платежи предпринимателям.
Нужно ли подавать декларацию УСН при закрытии ИП
При закрытии индивидуального предпринимателя, работающего на упрощенной системе налогообложения (УСН), необходимо подать декларацию. Однако книги учета доходов и расходов сдавать в налоговую не требуется. В декларации УСН при закрытии ИП предприниматель должен указать все доходы, полученные за период деятельности, а также все расходы, понесенные в течение этого периода.
При этом необходимо обратить внимание на соблюдение срока подачи декларации и правильность заполнения всех данных. После подачи декларации и закрытия ИП на УСН, предприниматель больше не будет обязан платить налоги и вести учет деятельности. Однако следует учесть, что закрытие ИП не освобождает предпринимателя от задолженности перед кредиторами и решение всех обязательств. Следовательно, необходимо своевременно закрыть все счета и расчеты, связанные с предпринимательской деятельностью.
Как в 1 с добавить адрес доставки
Чтобы добавить адрес доставки в программе «1С», необходимо выполнить несколько простых шагов. Вначале нужно открыть раздел «НСИ и администрирование» в меню программы. Затем выбрать пункт «Общие настройки». В открывшемся окне нужно найти раздел «Контактная информация» и перейти по гиперссылке «Виды контактной информации». Далее появится список уже существующих реквизитов.
Чтобы добавить новый реквизит «Адрес доставки 2», необходимо нажать на кнопку «Добавить». После этого появится поле для ввода названия нового реквизита. Вводим название «Адрес доставки 2» и сохраняем изменения. Теперь новый реквизит будет доступен для заполнения в программе «1С». Таким образом, добавление адреса доставки занимает всего несколько минут и позволяет указать важную информацию о месте доставки товаров.
Как убрать дублирование контрагентов в 1С
Дублирование контрагентов в программе 1С может привести к ошибкам и затруднить работу с данными. Чтобы избежать таких ситуаций, есть специальная обработка «Поиск и удаление дублей», которая позволяет найти и удалить повторяющихся контрагентов.
Чтобы открыть эту обработку, нужно перейти в раздел «НСИ и администрирование» и выбрать «Администрирование». Внутри этого раздела раскрываем пункт «Обслуживание», где и находится нужная нам обработка.
Обработка «Поиск и удаление дублей» позволяет найти контрагентов с одинаковыми данными, сравнивая их по различным полям, таким как название, ИНН или адрес. После нахождения дубликатов, вы можете выбрать, какие из них удалить. Важно помнить, что удаление контрагента может повлечь за собой удаление всех связанных с ним данных, поэтому перед удалением необходимо быть внимательным.
Таким образом, использование обработки «Поиск и удаление дублей» позволяет эффективно избавиться от дубликатов контрагентов в программе 1С и улучшить работу с данными.
Как сделать уведомления в 1С
Далее нужно перейти на вкладку «Уведомления». Здесь можно задать различные параметры уведомлений, например, выбрать способ отправки (электронная почта, СМС и т.д.), указать адреса получателей или номера телефонов. Также можно задать текст уведомления и добавить переменные, которые будут заменяться на соответствующую информацию из системы, например, ФИО сотрудника или номер заказа.
После того, как настройки будут сохранены, система начнет автоматически отправлять уведомления при наступлении выбранных событий. Например, при создании нового заказа или изменении статуса заказа. Администратор также может регулярно проверять журнал уведомлений, чтобы быть в курсе всех отправленных сообщений и их статуса. В случае необходимости, настройки уведомлений всегда можно изменить или отключить.
Для уменьшения налога УСН на страховые взносы в декларации важно соблюдать три основных правила. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем без сотрудников, вы имеете возможность полностью снизить налог. Если же у вас есть сотрудники или вы являетесь обществом с ограниченной ответственностью, то вам разрешено уменьшить налог лишь на 50% от его суммы. Для этого необходимо учесть такие факторы, как взносы за сотрудников в налоговую и в Социальный фонд Российской Федерации на обязательное страхование от несчастных случаев, а также выплаченные сотрудникам больничные за первые три дня болезни. Правильное учетное ведение данных расходов позволит вам успешно снизить налог УСН на страховые взносы.
Источник: vozvrata.ru
