Прежде предприниматели на УСН «доходы» снижали налоги на сумму собственных страховых отчислений, фактически перечисленную в том же году до момента уменьшения. При этом не имело значения, к какому году эти взносы относятся. По такому же принципу снижали стоимость патента предприниматели на ПСН.
Также указывается, что для вычета взносов больше не нужно:
- подавать заявление КНД 1150057 на зачет переплаты ЕНС во взносы;
- в принципе иметь переплату на сальдо ЕНС.
Правила введены недавно, но считается, что они работают с начала 2023 года. То есть снижать свои налоги по-новому предпринимателям нужно уже в этом году.
Сроки перечисления взносов «за себя» не поменялись. Что же касается отчислений в сумме 1% от дохода за 2023 год минус 300 тыс. рублей, то они могут считаться подлежащими уплате как в текущем, так и в следующем году, но до 1 июля. Следовательно, предприниматели могут снизить суммы платежей в рамках упрощенной или патентной системы за 2023 год:
Как уменьшить налоги ИП? (3 способа от юриста)
- на минимальные взносы — 45 842 рубля;
- на переменные взносы — 1% с доходов сверх 300 тыс. рублей за 2023 год, которые должны быть перечислены в бюджет до 01.07.2024.
В таком случае эта сумма не будет приниматься к вычету при расчете налогов 2024 года.
Источник: 1cbo.ru
Как уменьшить страховые взносы ИП?
Необходимость уплачивать страховые взносы вызывает недовольство у большинства индивидуальных предпринимателей. Платить их нужно вне зависимости от того, работал ИП или нет. Кроме того, суммы каждый год увеличиваются. Рассказываем, что можно с этим сделать.
Немного теории
Помимо налогов, ИП должны платить страховые взносы:
- за себя – в обязательном порядке вне зависимости, велась ли деятельность или нет;
- за сотрудников – если они были наняты на работу.
Взносы ИП за себя состоят из фиксированной части и дополнительной. Фиксированные взносы платят ИП, заработавшие за год менее 300 тыс. рублей. Если доход больше, то нужно доплатить 1% от превышающей доход суммы. Размер фиксированных взносов ежегодно индексируют.
Размер страховых взносов за работника составляет 30% от зарплаты и других выплат. Сюда входят выплаты в Пенсионный фонд, Фонды обязательного медицинского и социального страхования. Субъекты малого и среднего предпринимательства платят взносы за работников по сниженным тарифам – это мера поддержки, установленная правительством РФ.
Как уменьшить налог на страховые взносы ИП
Итак, что же делать, если индивидуальный предприниматель не хочет платить взносы? Ничего не выйдет – если вы ИП, взносы платить все равно придется.
Как снизить налоги на УСН в 2023 до 0: как уменьшить налоги на взносы, ИП с работниками и без.
Уже множество раз Минфин и ФНС России выпускали разъясняющие письма о том, что отсутствие деятельности у ИП или отсутствие выплат физлицам не освобождает предпринимателя от уплаты взносов. Регистрация деятельности ИП накладывает на человека определенные обязательства, и пока он не исключен из ЕГРИП, он продолжает нести этот статус, а вместе с ним указанные обязательства.
Есть некоторые исключения, когда взносы можно не платить, – в частности, во время прохождения военной службы по призыву, воспитания ребенка до 1,5 лет, ухода за инвалидом I группы и др.
Упрощенная система налогообложения
Для ИП есть существенное послабление – можно уменьшить налог по УСН за счет уплаты страховых взносов.
УСН – популярный налоговый режим среди ИП, он разделяется на УСН с объектом налогообложения «доходы» и УСН «доходы и расходы». В первом случае ставка налога составляет 6%, а во втором 15%. Региональные власти могут местными законами снижать базовые ставки, поэтому нужно интересоваться ими в каждом конкретном регионе.
ИП на УСН «доходы»
Как уменьшаем налог по УСН «доходы» на страховые взносы в 2022 году:
- если ИП платил за себя – можно уменьшить на всю сумму взносов;
- за работников – на 50% суммы.
Важно правильно выбрать время для уплаты взносов – не стоит откладывать до последнего срока (31 декабря). Лучше платить страховые взносы в каждом квартале, тогда эти суммы можно будет вычесть при уплате ежеквартальных авансовых платежей по налогу.
Обратите внимание, нужно именно уплатить страховые взносы, только тогда можно произвести уменьшение налога. Суммы в каждом квартале можно подгонять под авансовый платеж, чтобы максимально снизить сумму налога к уплате. Если образуется переплата по налогу, то ее можно будет учесть в счет будущих платежей или вернуть.
УСН «доходы минус расходы»
ИП на УСН «доходы» уплачивают 6% от всех своих доходов. На УСН «доходы минус расходы» ставка налога выше, но зато налог считается с суммы доходов, из которых вычли закрепленные законом расходы, т. е. налогооблагаемая база во втором случае меньше.
На УСН 15% ИП не имеет права уменьшать сумму налога на сумму страховых взносов, однако он может учесть уплаченные взносы в расходах при определении налогооблагаемой базы. Проще говоря, вычесть взносы из доходов перед расчетом налога.
Уменьшать налогооблагаемую базу или налог УСН на страховые взносы можно и за счет взносов «за себя», и за счет взносов за работников одновременно.
Как еще уменьшить страховые взносы ИП
На данный момент существует еще один вариант не платить страховые взносы, но он подходит не всем ИП, – нужно зарегистрироваться самозанятым. Плательщики НПД не признаются плательщиками страховых взносов.
А вскоре появится еще один вариант уменьшить размер уплачиваемых страховых взносов – перейти на новую Автоматическую упрощенную систему налогообложения. ИП-работодатели смогут не платить страховые взносы на ОПС, на ОМС и ОСС. Нужно будет только платить взносы в ФСС на страхование от травматизма в размере ФСС 170 рублей в месяц или 2 040 рублей в год, что значительно ниже установленных сейчас тарифов.
Фиксированные и дополнительные взносы ИП за себя на новой системе налогообложения тоже платить не надо. При этом пенсия ИП и его работникам будет начисляться по общим правилам.
Хотим вас предупредить: если бы все было так просто, то такой профессии как бухгалтер вообще не существовало бы. При уменьшении налога нужно учесть массу нюансов, рекомендуем сначала проконсультироваться с бухгалтерами, чтобы избежать проблем с налоговой.
Источник: konkurent.ru
