Задать вопрос
6 августа 2023
Предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог УСН на взносы за себя. Для этого нужно уплатить взносы не в конце года, а до конца квартала, в котором предприниматель хочет снизить налог. В статье расскажем, как правильно отразить уменьшение налога и сформировать необходимые документы в 1С: Бухгалтерии.
Условия уменьшения
Как уменьшить налог УСН на взносы в 1С:Бухгалтерии
- Уплатить взносы на ЕНС.
- Начислить страховые взносы к уплате.
- Сформировать заявление о зачёте.
- Выполнить операцию по закрытию месяца.
Уплата страховых взносов
Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» и выберите пункт «Взносы за себя, уплата за 1 кв. 2023». Нажмите на «Оплатить с банковского счёта», чтобы сформировать платёжное поручение на уплату взносов на ЕНС.
Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом. После закрытия сформируется проводка Дт 68.90 Кт 51 и движение по регистру:
Чтобы закрыть счёт, нужно отразить начисление взносов в программе. Начисление страховых взносов Перейдите в раздел «Операции» — «Операции по счёту» — «Операция Налоги (начисление)» и выберите «Операция по ЕНС». Такую операцию нужно выполнить, так как уведомление по взносам ИП за себя не предоставляется.
Нажмите «Провести и закрыть», программа сформирует проводку Дт 69.06.6 Кт 68.90 и движение по регистру:
Заявление о зачёте Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» — «Взносы за себя, заявление» и создайте заявление.
Заявление о зачёте Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» — «Взносы за себя, заявление» и создайте заявление.
В заявлении автоматически отразятся уплаченные фиксированные взносы и дополнительный 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.
Нажмите «Провести и закрыть», программа сформирует две записи по регистрам:
Закрытие месяца Перейдите в раздел «Операции» — «Закрытие месяца», чтобы просмотреть все операции по закрытию месяца. В нашем случае это март, так как мы уменьшаем налог УСН за I квартал. Выберите «Расчёт налога УСН», чтобы отразить уменьшение налога. В документе по строке «Налоговый вычет» видно, что налог уменьшился на сумму уплаченных взносов, значит операция выполнена верно.
После этого остаётся только уплатить налог и сформировать уведомление с уменьшенным налогом. Источник: https://www.klerk.ru/blogs/scloud/575493/
Приобрести 1С: Бухгалтерию предприятия 8 вы можете по ссылке.
Заказать услугу
Оформите заявку на сайте, мы свяжемся с вами в ближайшее время и ответим на все интересующие вопросы.
Источник: kirov-pp.ru
Как ИП на УСН или ПСН уменьшить налог на страховые взносы «за себя» в связи с переходом на ЕНП
В Информации от 23.01.2023 ФНС России разъяснила, как ИП уменьшить платежи на УСН «доходы» и ПСН на страховые взносы в фиксированном размере («за себя») в связи с переходом на ЕНП.
Порядок уменьшения зависит от того, перечислили страховые взносы в фиксированном размере досрочно или нет.
Вариант 1. Сумма была перечислена в составе ЕНП и учтена в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов.
Чтобы обязанность считалась исполненной, необходимо:
– наступление срока уплаты страховых взносов;
– подача декларации или уведомления (не требуется для фиксированных взносов);
– на дату срока уплаты страховых взносов есть достаточное положительное сальдо ЕНП.
ФНС разъясняет, что по фиксированным страховым взносам срок уплаты – один раз в год (два раза – для ОПС с превышения дохода в 300 тыс. руб.), поэтому при использовании данного варианта (без подачи заявления о зачете) действует следующий порядок:
– по фиксированным платежам за 2022 год, уплаченным в 2022 году, можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2022 года;
– по фиксированным платежам за 2022 год, срок уплаты которых приходится на 9 января 2023 года (3 июля 2023 года), которые будут погашены в 2023 году, можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2023 года;
– по фиксированным платежам за 2023 год, срок уплаты которых приходится на 9 января 2024 года, можно будет уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2024 года.
Вариант 2. ИП уплатил страховые взносы досрочно и хочет уменьшить на эту сумму налоги по УСН или ПСН в периоде уплаты.
Уплаченную сумму можно зачесть в счет исполнения предстоящей обязанности. Для этого следует подать заявление о зачете с указанием, что уплачены именно страховые взносы. Сделать это поможет Готовое решение: Как заполнить заявления о возврате (зачете) денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета (КонсультантПлюс, 2023).
При этом не нужно подавать никаких дополнительных документов по УСН и ПСН – уменьшение сумм налогов к уплате можно будет просто учесть в декларации или снизить сумму уплаты в уведомлении (или, как раньше, уплатить меньше по платежному поручению).
ФНС отмечает, что при отсутствии заявления будет применяться первый вариант.
На заметку: разобраться с уплатой страховых взносов ИП в 2023 году помогут следующие материалы в СПС КонсультантПлюс:
Источник: www.elcode.ru
