Как уменьшить УСН на фиксированные взносы

• АдминистрацияАдминистрация

• Совет депутатов Усть-Лабинского
  городского поселения
• Глава Усть-Лабинского городского поселения
• Руководители
• Структура администрации города,
  полномочия, задачи и функции
• Подведомственные организации
• Контакты
• Результаты проверок
• Статистическая информация
• Вакансии
• Резерв управленческих кадров администрации
  Усть-Лабинского городского поселения
• Устав
• Сведения о доходах главы поселения

• Общая информация
• История
• Символика
• Экономика
• Инвестиционная привлекательность
• Муниципальные закупки
• Муниципальный жилищный контроль
• Федеральный приоритетный проект «Формирование комфортной городской среды»
• Отдел трудовых отношений, охраны труда и взаимодействия с работодателями ГКУ КК ЦНЗ
• Самовольное строительство
• Выявление правообладателей

• Нормативно-правовые акты
• Постановления администрации

• Постановления 2019
• Постановления 2020
• Постановления 2021
• Постановления 2022
• Постановления 2023

• Распоряжения 2019
• Распоряжения 2020
• Распоряжения 2021
• Распоряжения 2022
• Распоряжения 2023

• Нормативно-правовая база
• НПА, регулирующие предоставление МУ
• Регламенты предоставления муниципальных услуг
• Технологические схемы
• Технологические схемы (архив)

• Законодательство и официальные документы
• Совет по предпринимательству

• Имущественная поддержка
• Сведения о муниципальном имуществе

• Нормативно-правовая база
• Программы профилактики
• Регламенты осуществления муниципального контроля

• Бесплатная юридическая помощь
• График приема
• ЖКХ
• Деятельность ТОС
• Информация
• Финансовое просвещение
• ГИС ЖКХ
• Защита территории и населения от ЧС

• Форма обращений
• Правила обращений
• Порядок обжалования
• Добавить обращение

• Нормативно-правовые и иные акты в сфере противодействия коррупции
• Антикоррупционная экспертиза
• Антикоррупционное правовое просвещение
• Методические материалы
• Формы документов,связанных с противодействием коррупции, для заполнения
• Сведения о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера
• Комиссия по соблюдению требований к служебному поведению и урегулированию конфликта
  интересов (аттестационная комиссия)
• Обратная связь для сообщений о фактах коррупции

Как ИП может уменьшить квартальный налог УСН на фиксированные взносы в 2023 году

Новости

Количество просмотров: 1360

Налогоплательщики, применяющие УСН и выбравшие в качестве объекта налогообложения «доходы», уменьшают сумму налога и авансовых платежей по нему, исчисленные за налоговый (отчетный) период, на уплаченные в этом периоде страховые взносы.

Чтобы сделать это в 2023 году, они могут выбрать один из следующих путей:

1. уплатить страховые взносы в фиксированном размере платежным поручением на КБК ЕНП и представить заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов в порядке, установленном ст. 78 НК РФ;

2. уплатить страховые взносы на КБК фиксированных страховых взносов или на КБК ЕНП. При этом у налогоплательщика на последнее число налогового (отчетного) периода, по которому производится уменьшение, должно быть сформировано положительное сальдо ЕНС в размере не менее суммы уменьшения налога по УСН или его авансового платежа. Представлять заявление о зачете в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате фиксированных страховых взносов в порядке, установленном ст. 78 НК РФ, в этом случае не требуется.

Например, налогоплательщик уплатил в 27.03.2023 фиксированные страховые взносы за 2023 год в размере 9 тыс. рублей платежным поручением на КБК фиксированных страховых взносов или на КБК ЕНП. Указанный платеж сформировал положительное сальдо ЕНС в размере 9 тыс. рублей. Сумма авансового платежа по УСН за отчетный период I квартала 2023 года составила 20 тыс. рублей.

В указанном случае налогоплательщик вправе уменьшить предстоящий авансовый платеж по УСН за отчетный период I квартала 2023 года в размере 20 тыс. рублей на указанные страховые взносы в размере 9 тыс. рублей.

Как уменьшить УСН на фиксированные взносы в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как уменьшить УСН на фиксированные взносы в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

Страховые взносы рассчитаны на оплату раз в год. Перечислить их нужно до конца текущего года, то есть до 31 декабря. В остальном предприниматель свободен в выборе сроков для уплаты: можно совершить один платеж в любое время года, а можно вносить оплату по частям, опять же в удобные для предпринимателя промежутки. Обычно выбирается поквартальный режим внесения равных долей страховых взносов – так равномернее распределится и налоговая нагрузка.

Тарифы по страховым взносам «на травматизм»

Страховые взносы «на травматизм» рассчитываются по тарифам (от 0,2 до 8,5%), которые зависят от класса профессионального риска (ст. 21 Закона № 125-ФЗ).

При этом порядок определения основного вида деятельности для целей установления тарифов по взносам «по травматизму» определен Постановлением Правительства РФ от 01.12.2005 № 713 (далее – Порядок определения вида деятельности).

В связи с созданием Социального фонда России (далее – СФР) в данный документ Минтрудом будут внесены соответствующие поправки (сейчас они на стадии утверждения). В частности, планируется, что страхователи для подтверждения основного вида деятельности в 2023 году не позднее 17 апреля 2023 года должны подать в СФР соответствующее заявление и справку-подтверждение основного вида экономической деятельности (п. 3 Порядка определения вида деятельности). Основным видом деятельности, как и раньше, будет признаваться тот вид деятельности, по которому получена большая выручка за прошлый год (п. 9 Порядка определения вида деятельности).

Итоговая шпаргалка (пямятка)

Памятка по взносам за себя для предпринимателя

• Фиксированные платежи на 2022 год для ИП — это обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
• В 2022 году общая сумма взносов составляет 43 211 ₽ при доходах до 300 000 ₽.
• Дополнительный взнос предприниматель оплачивает, если получил доход за год свыше 300 000 ₽ — 1% от превышающей суммы.
• Взносы на медицинское и пенсионное страхование учитываются в налоге НДФЛ. Сумма зависит от системы налогообложения, на которой работает предприниматель.
• ИП не сдаёт отчётность по страховым взносам.
• Утверждены новые КБК для платёжных поручений. При заполнении квитанций необходимо руководствоваться приказом Минфина от 08.06.2021 № 75н в редакции от 22.02.2022.
• На официальном сайте Федеральной налоговой службы можно воспользоваться удобным калькулятором страховых взносов ИП.

Кратко о сумме страховых взносов для ИП в 2023 году:

1. Со следующего года весь бизнес по умолчанию переходит на режим ЕНП. Каждому налогоплательщику заведут Единый счет, с которого будут списывать средства в пользу обязательных платежей, в том числе, взносов.
2. Взносы больше не переводят по отдельным платежным документам — их перечисляют единым платежом.
3. Фиксированная сумма взносов за ИП в 2023 году составляет 45 842 рубля. Дополнительная — 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.
4. От взносов за себя освобожены только ИП на режимах НПД и АУСН. Остальные могут не платить их только при наличии временного освобождения.

Зачем ИП платит страховые взносы

Под страховыми взносами понимаются обязательные выплаты, перечисляемые коммерсантами в целях формирования будущей пенсии, а также медстрахования. Российское законодательство возлагает обязанность по осуществлению таких платежей на работодателей, которые перечисляют средства за своих сотрудников в соответствующие фонды.

Однако у предпринимателей работодатель отсутствует, поэтому существует практика уплаты платежей ИП за себя в 2023 году. При этом наниматели делают за работников отчисления по достаточно высоким тарифам, а для бизнесменов размеры выплат значительно ниже. Более того, работодатели оплачивают медицинское, пенсионное, социальное страхование, а также страхование от производственного травматизма и профзаболеваний. ИП должен платить за себя только за первые два вида.

КБК для оплаты фиксированных взносов ИП

Фиксированные платежи и 1%

Источник: gk-angel.ru

Официальный сайт муниципального образования
«ЧОЙСКИЙ РАЙОН»

Как уменьшить сумму налога при ПСН или УСН, на сумму страховых взносов в фиксированном размере

Опубликовано: 20 апреля 2023

Фиксированные страховые взносы, уплаченные в 2023 году, учитываются на Едином налоговом платеже и могут уменьшить сумму налога при применении УСН и ПСН:

Если единый налоговый платеж (ЕНП) был учтен в счет исполнения обязанности по уплате страховых взносов, соответственно, уменьшение налога по УСН и ПСН возможно в пределах суммы такого распределения.

Важно!

1. Чтобы обязанность в таком случае считалась исполненной, необходимо:

• наступление срока уплаты страховых взносов;
• подача декларации или уведомления по п. 9 ст. 58 НК РФ (не требуется для фиксированных взносов);
• на дату срока уплаты страхового взноса числится достаточное положительное сальдо ЕНП.

1. По фиксированным страховым взносам срок уплаты — один раз в год (два раза — по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование), поэтому при использовании данного варианта (без подачи заявления по ст. 78 НК РФ) действует следующий порядок:

• по фиксированным платежам за 2022 год, срок уплаты которых приходится на 09.01.2023 (01.07.2023), которые будут погашены в 2023 г., можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2023 г.;
• по фиксированным платежам за 2023 г., срок уплаты которых приходится на 09.01.2024, можно уменьшать УСН или ПСН по соответствующим периодам 2024 г.

Страховые взносы уплачены досрочно и нужно уменьшить налог в этом периоде

Если плательщик уплачивает исчисленные страховые взносы досрочно и хочет уменьшить на эту сумму налоги по УСН или ПСН в этом периоде, необходимо подать заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ. Из него должно быть понятно, что уплачены именно страховые взносы. Заявление обозначит, что конкретная сумма в составе ЕНП должна быть направлена на уплату страховых взносов, по которым пока не наступил срок уплаты.

• Уплатили фиксированные страховые взносы досрочно в составе ЕНП
• Подали Заявление о распоряжении этими деньгами на ЕНС
• Налоговый орган засчитал эту сумму как оплату фиксированных взносов в соответствующем расчетном периоде по УСН
• Страховые взносы уменьшают налог

Уплатить фиксированные страховые взносы, как и ранее платежным поручением на КБК страховых взносов.

При таком способе уплаты принадлежность платежа к фиксированным страховым взносам будет определена на основании платежки.

В этом случае Заявление о распоряжении этими деньгами подавать не нужно.

• Уплатили фиксированные страховые взносы досрочно платежкой
• Налоговый орган засчитал эту сумму как оплату фиксированных взносов в соответствующем периоде по УСН
• Страховые взносы уменьшают налог

Для уменьшения налога по ПСН в указанных вариантах дополнительно необходимо направить уведомление об уменьшении налога по ПСН (форма КНД 1112021).

Дополнительные документы по налогам на УСН и ПСН не нужны. Уменьшение сумм к уплате учитывается в декларации, уведомлении или платежном поручении.

Источник: www.xn—-8sbwdbcc3abhth9e.xn--p1ai