Задать вопрос
6 августа 2023
Предприниматели без сотрудников могут уменьшить налог УСН на взносы за себя. Для этого нужно уплатить взносы не в конце года, а до конца квартала, в котором предприниматель хочет снизить налог. В статье расскажем, как правильно отразить уменьшение налога и сформировать необходимые документы в 1С: Бухгалтерии.
Условия уменьшения
Как уменьшить налог УСН на взносы в 1С:Бухгалтерии
- Уплатить взносы на ЕНС.
- Начислить страховые взносы к уплате.
- Сформировать заявление о зачёте.
- Выполнить операцию по закрытию месяца.
Уплата страховых взносов
Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» и выберите пункт «Взносы за себя, уплата за 1 кв. 2023». Нажмите на «Оплатить с банковского счёта», чтобы сформировать платёжное поручение на уплату взносов на ЕНС.
Нажмите «Провести и закрыть», чтобы завершить работу с документом. После закрытия сформируется проводка Дт 68.90 Кт 51 и движение по регистру:
Чтобы закрыть счёт, нужно отразить начисление взносов в программе. Начисление страховых взносов Перейдите в раздел «Операции» — «Операции по счёту» — «Операция Налоги (начисление)» и выберите «Операция по ЕНС». Такую операцию нужно выполнить, так как уведомление по взносам ИП за себя не предоставляется.
Нажмите «Провести и закрыть», программа сформирует проводку Дт 69.06.6 Кт 68.90 и движение по регистру:
Заявление о зачёте Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» — «Взносы за себя, заявление» и создайте заявление.
Заявление о зачёте Перейдите во вкладку «Главное» — «Задачи организации» — «Взносы за себя, заявление» и создайте заявление.
В заявлении автоматически отразятся уплаченные фиксированные взносы и дополнительный 1% с дохода, превышающего 300 000 рублей.
Нажмите «Провести и закрыть», программа сформирует две записи по регистрам:
Закрытие месяца Перейдите в раздел «Операции» — «Закрытие месяца», чтобы просмотреть все операции по закрытию месяца. В нашем случае это март, так как мы уменьшаем налог УСН за I квартал. Выберите «Расчёт налога УСН», чтобы отразить уменьшение налога. В документе по строке «Налоговый вычет» видно, что налог уменьшился на сумму уплаченных взносов, значит операция выполнена верно.
После этого остаётся только уплатить налог и сформировать уведомление с уменьшенным налогом. Источник: https://www.klerk.ru/blogs/scloud/575493/
Приобрести 1С: Бухгалтерию предприятия 8 вы можете по ссылке.
Заказать услугу
Оформите заявку на сайте, мы свяжемся с вами в ближайшее время и ответим на все интересующие вопросы.
Источник: kirov-pp.ru
УСН и ПСН: как уменьшить налог на уплаченные страховые взносы?
Если фиксированные страховые взносы уплачены в 2022 году, они уменьшают налог на УСН и ПСН в периодах 2022 года.
Если фиксированные страховые взносы уплачены в 2023 году, они учитываются на ЕНС и могут уменьшить налог на УСН и ПСН в двух случаях.
1. ЕНП учтен в счет исполнения обязанности по уплате взносов
Обязанность считается исполненной, если:
— наступил срок уплаты страховых взносов
— подана декларация или уведомление об исчисленных суммах налогов
— на дату срока уплаты страхового взноса числится достаточное положительное сальдо ЕНП
По фиксированным взносам уведомление подавать не нужно. Даже если его подать, установленные сроки уплаты не изменятся. Это 31 декабря текущего года и 1 июля следующего года. Таким образом, платежи в счет фиксированных взносов автоматически засчитываются как уплаченные для уменьшения налога только 31 декабря текущего года и 1 июля следующего года — в установленные сроки уплаты.
Фиксированные взносы за 2022 год уплачены в 2023 году:
— Они уменьшают налог на УСН и ПСН по соответствующим периодам 2023 года. Это касается и взносов за 2022 год по сроку уплаты 09.01.2023 и 03.07.2023
Фиксированные взносы за 2023 год уплачены в 2024 году:
— Они уменьшают налог на УСН и ПСН по соответствующим периодам 2024 года. В том числе взносы за 2023 год по сроку уплаты 09.01.2024
2. Страховые взносы уплачены досрочно и нужно уменьшить налог в этом периоде
Уплаченную досрочно сумму можно зачесть в счет предстоящих начислений. Для этого нужно подать Заявление о распоряжении суммой денежных средств в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ. Из него должно быть понятно, что уплачены именно страховые взносы. Заявление обозначит, что конкретная сумма в составе ЕНП должна быть направлена на уплату страховых взносов, по которым пока не наступил срок уплаты.
Уплатили фиксированные страховые взносы досрочно в составе ЕНП. Подали Заявление о распоряжении этими деньгами на ЕНС. Налоговый орган засчитал эту сумму как оплату фиксированных взносов в соответствующем расчетном периоде по УСН. Страховые взносы уменьшают налог. Дополнительные документы по налогам на УСН и ПСН не нужны. Уменьшение сумм к уплате учитывается в декларации, уведомлении или платежном поручении
Источник: solreg.ru
Как уменьшить УСН и ПСН на страховые взносы за 2022 и 2023 годы?
ФНС России и Минфин России разъяснили, как уменьшить УСН и ПСН на страховые взносы в условиях уплаты на единый налоговый счет. Правила для уплачивающих налоги в срок никак не изменились, пояснения касаются тех, кто уплачивает взносы досрочно. Подробности – в нашем видеообзоре.
Следующие записи
Присоединяйтесь: