Как установить программу УСН

Кто, как и когда может подключить режим АУСН? Какие действуют правила на подключение и как работать с новым режимом в программах 1С?

В соответствии с Федеральным законом от 25.02.2022 № 17-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима ʺАвтоматизированная система налогообложенияʺ» проводится эксперимент по установлению специального налогового режима. Некоторые пользователи 1С уже могли столкнуться с данной системой, а также могут возникнуть вопросы в 2023 году, если планируется переход на новый режим налогообложения.

Новый налоговый режим официально называется автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) (п. 1 ст. 1 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Данный режим установлен в качестве эксперимента в нескольких регионах: Москва, Подмосковье, Калужская область, Татарстан. Спецрежим «Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)» будет действовать в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан с 01.07.2022 до 31.12.2027 (Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ).

Программа налогоплательщик ЮЛ Установка налогоплательщика ЮЛ Внесение реквизитов налогоплательщик

Сумму налога по итогам месяца рассчитывает ФНС на основе данных о:

доходах и расходах, которые налогоплательщик передал при помощи онлайн-кассы;
доходах и расходах, полученных от банков, участвующих в эксперименте;
внереализационных доходах, которые налогоплательщик передал через личный кабинет налогоплательщика.

Кто может применять новый спецрежим?

С 1 июля могут применять АУСН те компании и ИП, которые только зарегистрированы и начали свою деятельность, при условии уведомления ИФНС в течение 30 дней после постановки на учет. Организации же, которые уже действуют, смогут применить данный режим с 2023 года. Подать уведомление необходимо не позднее 31 декабря 2022 года.

Доход организаций и ИП, которые хотят применять спецрежим не должен превышать 60 млн руб. с начала года, численность сотрудников – 5 человек, остаточная стоимость основных средств – 150 млн руб., доля участия других юридических лиц – 25 %.

Отражение в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3

С версии 3.0.114 в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3 реализован функционал АУСН. В программе автоматически выполняется разметка операций для АУСН. Разметкой устанавливается, как операция относится к налоговой базе АУСН, включается ли она в доходы или расходы АУСН. Монитор налогов и отчетов также обновлен и поможет своевременно проверить разметку банковских операций в личном кабинете банка, сравнив ее с разметкой в программе.

Как перейти на АУСН в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3?

Чтобы перейти на уплату АУСН, требуется перейти в раздел «Главное» – «Налоги и отчеты». На вкладке «Система налогообложения» по ссылке «История изменений» добавляем запись с указанием системы АУСН:

АУСН (доходы) – применяется ставка 8 %;
АУСН (доходы минус расходы) – применяется ставка 20 %.

После установки новой системы в программе автоматически изменяются настройки и по страховым взносам:

тариф страховых взносов для принятых сотрудников – «Страхователи, применяющие автоматизированную УСН» и равен 0 %, сумма взносов от несчастных случаев фиксирована и не зависит от количества сотрудников, равна 2040 руб. в год;
страховые взносы (ИП) по ПФР и ФОМС составят 0 руб., можно установить флаг «ФСС» для уплаты взносов.

Реализация учета АУСН в программе 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3

В программу также добавлен новый регистр накопления «Банковские операции АУСН» для учета движений по банку. Программа автоматически определяет, какой признак налоговой базы присвоить для операции. Его можно изменить, установив ручную корректировку в движении документа и исправив на вкладке «Банковские операции АУСН» поле «Признак налоговой базы» или исправив саму банковскую выписку по виду операции.

Из доступных признаков налоговой базы доступны: 1 – приход; 2 – возврат прихода; 3 – расход; 4 – возврат расхода; 5 – неналоговая база.

Приведем несколько примеров по отражению операций в программе.

Поступление на расчетный счет

Если выбран вид операции «Оплата от покупателя», то программа автоматически определит признак как «1 – приход».
Если выбран вид операции «Поступление по платежным картам», то автоматически сумма делится на две записи по регистру, как и сама банковская выписка: признак «5 – неналоговая база» с категорией операции «1 – эквайринг» и общей суммой; признак «3 – расход» с категорией «2 – комиссия на эквайринг» и суммой комиссии;
Если выбран вид операции «Прочие расчеты с контрагентами», то в самой банковской выписке в поле «Доходы УСН» можно указать, какую сумму нужно принять в доход, оставшаяся сумма уйдет в признак «5 – неналоговая база».

Списание с расчетного счета (в случае применения АУСН (доходы минус расходы))

Если выбран вид операции «Оплата поставщику» и «Без закрывающих документов», то доступно поле «Сумма расходов», которую можно скорректировать, оставшаяся сумма уйдет в признак «5 – неналоговая база».
Если выбран вид операции «Оплата поставщику» и «По актам и накладным», то сумма будет полностью отнесена к расходам АУСН и ее можно скорректировать только в документе «Поступление (акты, накладные, УПД)».
В документе «Поступление (акты, накладные, УПД)» добавлено поле «Расходы УСН» с выбором «Принимаются» или «Не принимаются». Если прошел зачет аванса, в котором сумма полностью отнесена к расходам, то регистр будет скорректирован, если в документе «Поступление» выбрать признак «Не принимаются».
Если выбран вид операции «Возврат кредита банку», то необходимо разбить платеж на «Погашение долга» (устанавливаем признак «Не принимаются») и «Уплату процентов» (устанавливаем признак «Принимаются»).

Для проверки ведения АУСН в программу добавлен новый отчет «Банковские операции АУСН» (раздел «Отчеты» ‒ «АУСН»). В отчете проходит группировка по банковским выпискам и отражение по признакам налоговой базы.

По учету зарплаты в программе будут автоматически созданы начисления, которые уже были созданы в программе, с категорией дохода «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)». Для дополнительных настроек потребуется создать начисления, которые проходили как «Прочие доходы от трудовой деятельности» (отпуск, больничный за счет работодателя и др.). Данные начисления настраиваем, как и созданные ранее, но в категории дохода указываем «Прочие доходы при АУСН (основная налоговая база)».

При заполнении документа «Начисление зарплаты» страховые взносы пройдут как равные 0. По сумме дохода необходимо указать фактическую дату выплату (нажимаем на ссылку с доходом и проверяем поле «Дата выплаты»).

Особенности заполнения отчетности

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие АУСН, освобождены от сдачи СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, кроме сведений об отдельных лицах (ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 № 18-ФЗ). СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ представляется по физическим лицам, работающим по договорам подряда. Также СЗВ-СТАЖ представляется по сотрудникам, которые находились в отпуске без сохранения заработной платы или в отпуске по уходу за ребенком, по сотрудникам с особыми условиями страхования.

При заполнении в программе отчетов заполнение пройдет по всем сотрудникам, поэтому список необходимо отредактировать, удалив сотрудников по трудовым договорам, не попадающих под указанные условия.

Напоминаем, что в 1С:Бухгалтерия предприятия ред. 3 доступна форма сравнения систем налогообложения: раздел «Руководителю» ‒ «Планирование» ‒ «Сравнение режимов налогообложения». В данном отчете можно задать данные для расчета налогов, которые потребуется заплатить в случае применения той или иной системы.

Отражение в программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3

В программе 1С:Зарплата и управление персоналом ред. 3.1 начата поддержка АУСН с версии 3.1.22.48. В начислениях стала доступна возможность выбора категории дохода «Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)», при которой не включаются в отчет 6-НДФЛ, но будут включены в справку 2-НДФЛ и Регистр налогового учета по дате выплаты. Данную категорию необходимо выбрать пользователю самостоятельно в начислениях (раздел «Настройка» ‒ «Начисления»).

По учету страховых взносов доступен новый тариф с нулевыми ставками «Страхователи, применяющие автоматизированную УСН», установить его можно через раздел «Настройка» ‒ «Организации» или «Реквизиты организации» ‒ переходим в карточке на вкладку «Учетная политика и другие настройки» ‒ далее по ссылке «Учетная политика», в котором на вкладке «Страховые взносы» изменяем вид тарифа.

Обращаем внимание, что в документах начисления прочих и натуральных доходов применение категории АУСН не предполагается.

В статье мы рассмотрели применение новой системы налогообложения «Автоматизированная упрощенная система налогообложения» в программах 1С. Надеемся, эти знания будут полезны вам и упростят работу, а если возникнут сложности, обращайтесь в Центр экспертной поддержки 1С компании «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ». Наши эксперты легко и быстро решат ваш вопрос. Работайте в программах 1С с удовольствием! Чтобы связаться с нами, позвоните по телефону +7 (499) 956-21-70, первая консультация предоставляется бесплатно.

Источник: www.4dk.ru

Автоматизированная УСН: что это и как работает

Стартовал эксперимент по автоматической упрощённой системе налогообложения. На новом режиме нет страховых взносов, налог считает ФНС, а НДФЛ — банки.

Что такое автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН)

Автоматизированная упрощённая система налогообложения (АУСН) — это экспериментальный режим для малого бизнеса, который с 1 июля 2022 года действует в Москве, МО, Калужской области и Республике Татарстан.

Объект налогообложения и ставки

Бизнесу дают на выбор два объекта налогообложения, как на классической упрощёнке: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Страховых взносов нет, но ставки повышены до 8% и 20% соответственно. Региональных льгот нет и в будущем их не планируют запускать.

Для пользователей «Доходы минус расходы» ввели минимальный налог — 3% от выручки. Его платят, если:

год стал убыточным;
у бизнеса нулевой доход;
по стандартному расчёту налог меньше, чем минимальная величина.

Например, фирма заработала 500 тыс. ₽, а потратила 430 тыс. ₽. Минимальный налог: 500 000 х 3% = 15 000 ₽. Считаем по стандартному порядку: (500 000 — 430 000) х 20% = 14 000 ₽. Минимальный больше, поэтому организация заплатит в бюджет 15 тыс. ₽.

Базу налогообложения нельзя уменьшать на материальную помощь работникам, потраченные субсидии и затраты в материальной форме. Полный перечень «запрещённых» расходов — п. 4 ст. 6 Федерального закона от 25.02.2022 года № 17-ФЗ.

Расчёт налогов и взносов

Данные о доходах, расходах и исчисленном налоге добавили в личный кабинет налогоплательщика. Сведения обновляются в режиме реального времени для удобства предпринимателей.

Налоги считает налоговая служба по данным онлайн-кассы и банка. Информацию по наличным операциям предприниматели самостоятельно вносят в личный кабинет.

Налоговый период — месяц. ФНС присылает уведомление с суммой до 15 числа следующего месяца. Срок уплаты — до 25 числа.

Налоги, от которых освобождает АУСН (п. 2 и п.3 ст. 346.11 НК РФ):

На прибыль, кроме доходов от иностранных организаций, дивидендов и операций с долговыми обязательствами;
НДС, кроме импорта товаров и реализации конфискованного имущества;
На имущество организаций, кроме налога с недвижимости по кадастровой стоимости;
На имущество физлиц, кроме административно-деловых центров, ТЦ, офисов и торговых объектов.
НДФЛ, кроме доходов в виде дивидендов, выигрышей в рекламных конкурсах и материальной выгоды на процентах.

НДФЛ считают банки: суммируют перечисления работникам, определяют налог и делают платёжку. Фирмам остается подписать платёжное поручение в установленные сроки.

Из всех взносов остались только взносы на травматизм — 170 ₽ в месяц. Их уплачивают до 15 числа. За год получается 2040 ₽, и эта сумма не зависит от количества сотрудников. Трудовой стаж сотрудникам начисляют, потому что государство компенсирует отчисления средствами из резервных фондов.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Отчётность

На АУСН бизнес освободили от:

налоговой декларации;
расчёта по страховым взносам;
6-НДФЛ;
4-ФСС;
СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ, кроме специалистов, которые работают по гражданско-правовым соглашениям, авторским и лицензионным договорам.

СЗВ-ТД;
СЗВ-СТАЖ на сотрудников, которые брали неоплачиваемый отдых, отпуск по уходу за ребенком, имеют право на досрочную пенсию или работают в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях.

Компании по-прежнему обязаны сдавать бухгалтерскую отчётность.

Пользователей автоматизированной УСН освободили от выездных налоговых проверок и проверок по взносам на травматизм. Оставили камеральный и прочий контроль, например, по применению онлайн-касс.

Как перейти на АУСН

Новые предприниматели и организации могут сразу перейти на АУСН, если подадут в ФНС заявление в течение 30 дней после регистрации. Действующие предприниматели могут перейти только с 1 января 2023 года, если до 31 декабря текущего подадут заявление в налоговую.

Окончательную форму заявления пока не утвердили. Банки, участвующие в эксперименте, предлагают собственные бланки и самостоятельно отправляют их в ИФНС.

После перехода на АУСН нельзя сменить систему налогообложения в течение календарного года.

Для перехода на АУСН предприятие должно соответствовать ряду критериев:

доход — до 60 млн ₽ в год;
остаточная стоимость активов — до 150 млн ₽;
доля участия других организаций в УК — до 25%;
средняя численность работников — до 5 человек. В компании не должно быть нерезидентов или специалистов с правом на досрочную пенсию;
зарплату платят на карту, наличные и натуральная форма запрещены;
расчётный счёт открыт в банке, который участвует в эксперименте;
НДФЛ по всем сотрудникам исчисляют по ставке 13%;
нет филиалов или обособленных подразделений;
деятельность не связана с посредничеством.

На АУСН нельзя перейти страховщикам, ломбардам и некоммерческим организациям. Полный список ограничений — п. 2 ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 года № 17-ФЗ.

АУСН и УСН: что выбрать малому бизнесу

Всё зависит от ситуации и показателей бизнеса. АУСН точно не подойдёт ИП без сотрудников с объектом налогообложения «Доходы». На АУСН предприниматели значительно экономят за счет нулевых взносов за работников. А у ИП без сотрудников таких взносов не будет и на классической УСН, при этом на новом режиме ставка выше. К тому же предприниматель на УСН «Доходы» сокращают налоговый платёж взносами за себя.

Объективный выбор невозможен без предварительного расчёта. Рассмотрим на примере.Предприниматель на упрощёнке «Доходы минус расходы» рассматривает переход на АУСН. В 2021 году ИП заработал 3,7 млн ₽, на ведение деятельности потратил 1,3 млн ₽. В штате — три сотрудника с зарплатой по 40 тыс. ₽ до вычета НДФЛ.

Стандартные (до МРОТ):

15 279 х 30% х 3 х 12 = 165 013,2

Льготные (свыше МРОТ):

(40 000 — 15 279) х 15% х 3 х 12 = 133 493,40

40 000 х 0,2% х 3 х 12 = 2 880

Итого: 165 013,2 + 133 493,40 + 2 880 = 301 386,6

В рассмотренном примере выгоднее работать на АУСН, так как у предпринимателя высокие затраты на ФОТ и, соответственно, страховые взносы. Посчитать налог для своего бизнеса можно в калькуляторе.

АУСН — новая система налогообложения для малого бизнеса, которая освобождает от страховых взносов.
Режим доступен малому бизнесу с годовой выручкой до 60 млн ₽ в год и штатом до 5 человек. Пока что он действует в Москве, МО, Калужской области и Республике Татарстан.
На АУСН знакомые объекты налогообложения: «Доходы» и «Доходы минус расходы». Но из-за обнуления страховых взносов ставки выше — 8% и 20% соответственно.
Пользователей АУСН освободили от многих отчётов и выездных налоговых проверок.
Налог платят каждый месяц до 25 числа. ФНС самостоятельно считает величину платежа по данным онлайн-кассы и расчётного счёта.

Статья актуальна на 26.07.2022

Продолжайте читать

Новые правила уменьшения УСН и патента на взносы

Вопросы про акциз на сладкие напитки

Как ИП избавиться от рутины: подборка статей

Ещё больше полезного

Рассылка для бизнеса

Дайджест о законах, налогах, отчётах два раза в месяц
Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от группы компании СКБ Контур

Соцсети

Новости и видео — простыми словами, с заботой о бизнесе

Программа для ведения учета на УСН

В этой статье мы расскажем, как можно легко и просто вести учет на УСН онлайн с помощью интернет-бухгалтерии «Мое дело».

Сервис подходит и для организаций, и для индивидуальных предпринимателей.

Сразу после регистрации система формирует персональный налоговый календарь, который будет отображаться в личном кабинете.

С этого момента вы будете получать напоминания о том, что пора отправить отчет или заплатить налоги.

Перед началом работы введите в систему свои реквизиты, а также реквизиты налоговой инспекции и фондов, в которые вам предстоит отчитываться.

Для этого нужно просто выбрать нужное отделение из справочника.

Сделав это один раз, вы избавитесь от необходимости заполнять реквизиты при составлении отчетов, платежных документов, накладных, актов, счетов, договоров.

Нужные данные система будет подтягивать автоматически.

Учет операций УСН в программе

В течение года вы заносите данные о поступлениях и тратах в раздел «Деньги».

На основе этой информации рассчитываются платежи в бюджет, и автоматически формируется книга учета доходов и расходов.

В этом же разделе указываются номер и дата подтверждающего первичного документа.

Безналичные операции в сервис можно добавить не только вручную.

Вы можете импортировать выписку с расчетного счета, и все поступления и списания отразятся в сервисе.

Если подключена интеграция с банком-партнером, не придется даже формировать выписку вручную.

Если вы ведете операции с наличными деньгами, в сервисе можно оформить кассовую книгу.

Расчет налогов, взносов и авансовых платежей в программе

Расчет платежа по упрощенке система сделает на основе ранее введенных данных. Их можно откорректировать вручную.

При расчете учитываются вычеты по страховым взносам за себя и за работников с учетом ограничений для работодателей.

После этого в один клик формируется платежное поручение с актуальными КБК.

При подключенной интеграции с банками перечислить налог можно прямо из личного кабинета.

Формирование налоговой декларации

Система предложит проверить обороты и, если все верно, автоматически сформирует декларацию.

После этого ее можно будет сразу отправить в электронном виде в налоговую инспекцию.

Покупать для этого электронную подпись не нужно – мы оформим ее бесплатно.

Принят ли отчет, нет ли к нему замечаний – это вы узнаете из личного кабинета и сможете оперативно отреагировать в случае необходимости.

Также в сервисе есть удобная функция сверки с налоговой инспекцией.

В «Моё дело» можно формировать отчеты и в другие инстанции: ПФР, ФСС, органы статистики.

Бухгалтерская программа для УСН

Юридические лица могут вести в сервисе не только налоговый, но и бухгалтерский учет.

Система разносит операции по счетам, генерирует проводки и заполняет бухгалтерский баланс с отчетом о финансовых результатах.

В сервисе действует служба консалтинга, куда любой пользователь может обратиться с вопросом.

Развернутый ответ эксперты дают в течение суток.

Другие возможности сервиса

Став нашим пользователем, вы получите массу дополнительных возможностей и сможете:

пользоваться базой бланков и справочно-правовой информации;
вести кадровый учет и формировать пакеты документов для приема и увольнения сотрудников;
рассчитывать заработную плату, больничные, командировочные;
проверять контрагентов, формировать выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП;
отправлять неформализованные запросы в ФНС и ПФР;
получать рассылки со свежими новостями.

Программой для УСН можно пользоваться бесплатно в течение трех дней после регистрации.

Бухгалтерское
обслуживание
Бухгалтерское, юридическое, налоговое и кадровое сопровождение в одной подписке.
от 5720 ₽ в мес.

Онлайн-бухгалтерия
Удобный сервис для ведения бухгалтерского, кадрового и налогового учёта в одном окне
от 920 ₽ в мес.
Налоговый календарь

Напомнит о сроках сдачи
Учёт переносы в выходные и праздники
Настраивается по вашим параметрам
Учитывает совмещение налоговых режимов

Бизнес для дома
Льготное кредитование субъектов МСП
Безвозмездная помощь от государства для малого бизнеса
Какие налоги платят самозанятые
Дивиденды – счёт бухгалтерского учёта

Калькулятор расчёта заработной платы
Сдают ли ИП бухгалтерскую отчётность
Упрощённая система налогообложения в 2021 году
Индивидуальный предприниматель: все об ИП простым языком
Счёт на оплату

Другие публикации по теме

14 декабря’16 61319

14 декабря’16 68779

20 декабря’16 19411

20 декабря’16 42531

20 декабря’16 23576

20 декабря’16 20252

Подпишитесь на новостную рассылку

Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.

Эта статья и другие полезные ресурсы сервиса — после бесплатной регистрации

Вы получите доступ к функционалу платформы:

Персональный налоговый календарь с напоминанием о сдачи отчётности
Кадровый учёт, расчёт зарплат сотрудников и взносов в ПФР

5000 шаблонов документов с автозаполнением
Бесплатная сверка с налоговой

Источник: www.moedelo.org