Как увеличить расходы ИП

Хотелось бы получить актуальная стоимость содержания ИП без сотрудников на 2016 год, УСН 6%.

Работодатель мне предлагает перейти на оплату труда через ИП, мне хотелось бы просчитать расходы на налоги и поддержание ИП.

Допустим ИП получает доход в размере 1 млн. рублей в год.

1) Страховые взносы:

22 261,38 ₽ в год + 1% от дохода больше 300 000 ₽

То есть при доходе 1 млн. руб в год: 22 261 ₽ + 7 000 ₽ в год.

При нулевом доходе: 22 261 ₽ в год.

2) Фиксированные взносы в ПФР

18610,80 ₽ в год + 1% от дохода больше 300 000 ₽

То есть при доходе 1 млн. руб в год: 18 610 ₽ + 7000 ₽ в год.

При нулевом доходе: 18 610 ₽ в год.

3) Платежи в ФОМС

Фиксированный платеж в размере 3650,58 ₽ в год.

4) 6% УСН, то есть со всех доходов платим 6%. Для предприятия без дохода это 0 руб.

Для предприятия с доходом 1 млн. руб это 60 000 ₽ в год.

В сумме выходит:

Если у ИП нулевой доход, то в год налогов выходит на: 44 521 ₽ в год.

Если у ИП доход 1 млн. руб. в год, то налогов на: 118 521 ₽ в год.

Ну и также будут расхода на оплату поддержания счета в банке, это я не учитываю в расходах.

1) Также я читал, что УСН 6% можно уменьшить на сумму страховых взносов или как-то так, можете уточнить более конкретно на какую сумму можно уменьшить и при каких условиях? Какие тогда суммы расходов на налоги в сумме выйдут?

2) Правильно ли я посчитал?

Показать полностью
09 декабря 2015, 12:48 , Василий, г. Москва
Ответы юристов
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка

Общаться в чате

1) Страховые взносы: 22 261,38 ₽ в год + 1% от дохода больше 300 000 ₽ То есть при доходе 1 млн. руб в год: 22 261 ₽ + 7 000 ₽ в год. При нулевом доходе: 22 261 ₽ в год.
2) Фиксированные взносы в ПФР 18610,80 ₽ в год + 1% от дохода больше 300 000 ₽ То есть при доходе 1 млн. руб в год: 18 610 ₽ + 7000 ₽ в год. При нулевом доходе: 18 610 ₽ в год.
3) Платежи в ФОМС Фиксированный платеж в размере 3650,58 ₽ в год.
Василий

22 261, 38 — это общая сумма ПФР и ФСС, в ФОМС ИП не платит

4) 6% УСН, то есть со всех доходов платим 6%. Для предприятия без дохода это 0 руб. Для предприятия с доходом 1 млн. руб это 60 000 ₽ в год.
Василий

налог будет 60000 — 22 261, 38 = 37768.62 рублей

Ну и также будут расхода на оплату поддержания счета в банке, это я не учитываю в расходах.
Василий

нет на УСН 6% вы расходы не учиваете

09 декабря 2015, 12:57
Евгений Горюнов
Юрист, г. Ивантеевка
Общаться в чате

22 261, 38 — это общая сумма ПФР и ФСС, в ФОМС ИП не платит
Горюнов Евгений

Сорри описался, вы платите ФОМС и ПФР, а вот именно ФСС не платите

09 декабря 2015, 13:09
Ирина Фролова
Юрист, г. Ставрополь
Общаться в чате

1) Страховые взносы
Василий

Нет, страховые взносы вы не платите, если не желаете.

2) Фиксированные взносы в ПФР
Василий

Верно. Однако, суммы на 2016 год могут измениться.

3) Платежи в ФОМС
Василий

Верно. но это на 15 год.

4) 6% УСН, то есть со всех доходов платим 6%. Для предприятия без дохода это 0 руб.
Василий

Если у ИП нулевой доход, то в год налогов выходит на: 44 521 ₽ в год.
Василий

Если у ИП доход 1 млн. руб. в год, то налогов на: 118 521 ₽ в год.
Василий

Да, но кроме страховых взносов в ФСС.

Ну и также будут расхода на оплату поддержания счета в банке, это я не учитываю в расходах.
Василий

Счет в банке вы можете не иметь. Тем более если у вас только работодатель будет делать заказы.

1) Также я читал, что УСН 6% можно уменьшить на сумму страховых взносов или как-то так, можете уточнить более конкретно на какую сумму можно уменьшить и при каких условиях? Какие тогда суммы расходов на налоги в сумме выйдут?
Василий

То есть, при подаче декларации, вы из общей суммы дохода вычитаете сумму взносов в пфр и ффомс.

2) Правильно ли я посчитал?
Василий

Верно, только без страховых взносов.

09 декабря 2015, 13:00
Наталья Гурьева
Юрист, г. Москва
Общаться в чате

Добрый день! У вас пункт 1 дублируется пунктами 2 и 3. Страховые взносы в размере 22261,38 руб. на 2015 год состоят из взносов в ПФР 18610,80 руб. и в ФФОМС 3650,58 руб. (Федеральный закон № 212-ФЗ от 24.07.2009 г.)

При доходе за год в 1 млн. руб. расчет будет такой:

Налог: 1000000*6%=60000 руб.

Фиксированные взносы в фонды: 22261,38 руб. (с 2016 года — 23153,33 руб.)

Дополнительный взнос в ПФР с суммы превышения дохода в 300000 руб.: (1000000-300000)*1%=7000 руб.

Итого начислено налога и взносов за год: 90153,33 руб. (на примере 2016 года).

Исчисленный налог по УСН при отсутствии работников вы вправе уменьшить на уплаченные фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС (ст. 346.21 НК РФ)

То есть к уплате за 2016 г. получится 67000 руб.:

— налог по УСН 36846,67 руб.

— фиксированный взнос 23153,33 руб.

— дополнительный взнос 7000 руб.

09 декабря 2015, 13:08
Похожие вопросы
Исполнительное производство

Здравствуйте. Была просрочка в банке Тинькофф по кредитной карте. При общении с сотрудником договорились о ежемесячном платеже в счёт закрытия задолженности но после договора через 3 месяца приходит ИП от приставов. Я в добровольном порядке закрываю долг напрямую банку но ИП не прекращается и происходит списание денег с ЗП. Подскажите что делать?

Показать полностью
Вчера в 14:35 , вопрос №3836313, Данил, г. Москва
Вопрос решен
Наследство
Показать полностью

06 сентября, 20:28 , вопрос №3835368, Артём Belousov, г. Санкт-Петербург
Договорное право

Я полностью оплатил стоимость автомобиля, есть ДКП, с указанной стоимостью . Но автомобиль еще не выдан автосалоном. Может ли измениться стоимость автомобиля?

06 сентября, 17:21 , вопрос №3835181, Андрей, г. Москва
Заключение и расторжение брака
Показать полностью
06 сентября, 15:04 , вопрос №3835015, Ирина, г. Москва
Недвижимость

Добрый день. Столкнулся с такой ситуацией, проживаю в г. Ухта, есть доля квартиры в г. Воркута. Хотел оформить дарственную, собрал все документы, отдал документы на сделку. Нотариус на сл.день звонит и говорит по выписке из ЕГРН на мне есть ограничение от 2017года. На мне нет ни одного действующего ИП, все окончены.

Позвонив приставу, вот уже месяц не могу добиться ответа. Так как нахожусь в другом городе .прийти на прием не могу ,дозвониться очень тяжело до них. За месяц дозвонился 4 раз и 2 раза он мне сам звонил, отправлял письма ему. Он не может понять что это за ИП . Как мне быть, как можно узнать что и какой номер ИП ,если в выписке ЕГРН не показывает. Написано только Выписка из ФССП номер:3489551419 от 22.11.2017. От этого числа у меня было только одно ИП и я приставу номер предоставил, но он говорит что это ИП закрыто и ограничений никаких нет

Источник: pravoved.ru

Расходы индивидуального предпринимателя

Практически каждый человек мечтает о собственном бизнесе. Каждый руководитель начинает создание предприятия с решения. Довольно часто возникают ситуации, при которых будущий руководитель принимает решение о начале коммерческой деятельности. Создание предприятия начинается с выбора формы хозяйствования. Кроме этого, необходимо решить какое направление бизнеса выбрать.

Руководитель должен выбрать систему налогового учета. В этом случае, индивидуальное предприятие – это наиболее выгодная форма хозяйствования. Кроме того, будущий руководитель должен определиться с целями и задачами будущего бизнеса.

Определение 1

Регистрация – это процедура юридического уведомления сторон о создании нового предприятия

Проведение процедуры регистрации – это сложная и трудоемкая процедура. Для проведения регистрации, будущему бизнесмену не требуется юридический адрес и финансы для формирования уставного капитала.

Регистрация индивидуального предпринимателя

Для регистрации индивидуальному предпринимателю достаточно предоставить копии необходимых документов, ИНН, заявление в соответствующие органы, копию документа об оплате государственной пошлины.

Процедуру регистрации индивидуальных предпринимателей закрепили законодательно. Вид деятельности предпринимателя определяет ОКВЭД. Для регистрации индивидуального предпринимателя необходимо обратиться в ФНС по месту жительства ИП. Если место жительства ИП не зафиксировано, то можно обратиться в ФНС по месту пребывания руководителя. Заявление о регистрации должно быть заверено у нотариуса. После этого можно будет выбрать систему налогового учета.Рассмотрим реестр документов, которые получает ИП после завершения процедуры регистрации

Документы, подтверждающие деятельность ИП

«Расходы индивидуального предпринимателя»
Готовые курсовые работы и рефераты
Решение учебных вопросов в 2 клика
Помощь в написании учебной работы

1. Свидетельство о государственной регистрации;
2. Справка о присвоении ИНН;
3. Выписка из реестра индивидуальных предпринимателей.

Рассмотрим дополнительные требования к ИП с 2017 года.

Новые требования к ИП

Новая законодательная база для ИП с 2016 года претерпела несколько существенных изменений. Так, индивидуальные предприниматели теперь в обязательном порядке должны покупать кассовые аппараты. Ранее допустимо было вести деятельность без них.

Новые кассовые аппараты теперь подключаются к базе налоговой службы. Каждый покупатель должен получать чек с фискальным номером. Этот номер доступен в сети интернет. Специальный код на чеке позволяет получить о нем полную информацию. Чеки хранятся на сервере ФНС.

Любой желающий может обратиться по чеку в соответствующие органы и решить интересующий вопрос.

Для предпринимателей это не очень выгодно. Такие кассы стоят очень дорого. Не каждый предприниматель способен осилить такую сумму. Начинающим предпринимателям обещаны дотации от государства на покупку таких аппаратов. Но, возникают технические проблемы.

Заводы не в состоянии обеспечить всех предпринимателей, поэтому с кассами возникают перебои.

Замечание 1

По новому законодательству, индивидуальные предприниматели не могут осуществлять продажу некоторых групп товаров. Можно сказать, что это является частичным нарушением прав предпринимателей. Но, закон продолжает действовать и продвигаться в экономическую среду.

С доходами ИП все ясно. Рассмотрим расходы ИП подробнее.

Расходы ИП и особенности их учета

Определение 2

Расходы ИП — это затраты, которые имеют официальное подтверждение, связанные с доходом ИП.

Особенности учета расходов у ИП:

1. Расходы учитываются по факту получения дохода;
2. Расходы на ресурсы могут быть учтены в следующем налоговом периоде при наличии материального подтверждения;
3. Амортизация учитывается за начисленный налоговый период.

Рассмотрим виды расходов ИП

Виды расходов ИП

1. Расходы материального свойства;
2. Расходы, связанные с оплатой труда;
3. Расходы по амортизации;
4. Прочие виды расходов.

Замечание 2

Расходы могут быть учтены при составлении отчетности. Они помогают предпринимателю снизить налоговую нагрузку. Для того, чтобы это осуществить, предпринимателю необходимо правильно оформить документацию, исключив ошибки.

Источник: spravochnick.ru

Что делать, когда расходы превышают доходы при УСН

Для снижения налогового бремени многие фирмы и коммерсанты сегодня выбирают в качестве системы налогообложения «упрощенку». Выплачивать налог в этом случае можно двумя способами: только с доходов либо с доходов, уменьшенных на расход. Но бизнес не всегда бывает успешным, а иногда становится убыточным. В ситуации, когда расходы больше доходов при УСН, многие не знают, как рассчитываться с бюджетом. Этому вопросу и посвящена наша статья.

Убыточность предприятия

Говоря об убытках предприятия, принято разделять два очень важных понятия (см. таблицу).

Заметим, что не все предприниматели выбирают вариант уплаты налога по УСН с доходов, уменьшенных на расходы. Некоторые останавливаются на более простом с точки зрения учета варианте. Так, если выбрана выплата налога исключительно с доходов, то на вопрос – платить ли УСН – можно ответить однозначно: да, всегда. Связано это с тем, что свои расходы такие «упрощенцы» не отображают в налоговом учете. И как следствие, невозможно прийти к убытку.

Если же фирма, ИП работает на УСН «доходы минус расходы», то имеет смысл разобраться в ситуации получения убытка. Рассмотрим эту ситуацию.

Влияние убытка на упрощенный налог

Если у вашего бизнеса на УСН расходы превышают доходы, авансовый платеж за соответствующие периоды можно не вносить. Это касается квартала, полугодия и девяти месяцев. Но в случае получения убытка по итогам целого года, ситуация несколько иная.

Существует понятие минимального упрощенного налога. Его размер равен одному проценту от только доходов за весь год. Платить его придется даже в случае общей убыточности деятельности на протяжении всего года.

Имейте в виду: с 2017 года не будет отдельного КБК для минимального налога на УСН «доходы минус расходы». См. также

Если вы не учли полученный в предыдущем году убыток, то его значение может быть использовано для уменьшения базы налогообложения в нынешнем или последующих периодах. Это позволяет снижать размер полученной прибыли на сумму убытков, которые были получены в предыдущем году. Учитывать можно и те убытки, которые имели место хоть несколько лет назад.

Учтите, что авансовые взносы на УСН не зависят от убытков, образовавшихся в предыдущих годах. Их все равно придется делать, ведь учесть отрицательный эффект других годов можно только после подведения итогов всего года.

Также напомним, что прошлый убыток может уменьшить упрощенный налог в нынешнем году только тогда, когда получен он на УСН «доходы минус расходы». Если же объект налогообложения вы меняли, то учесть предыдущие убытки уже не получится.

Как подтвердить свои убытки

Когда при УСН расходы больше доходов, Налоговый кодекс предусматривает возможность учитывать убыток, полученный в течение года, для снижения базы налогообложения еще 10 лет. Если этот период прошел, то учесть убыток уже не получится.

Если вы списали все свои убытки на определенный отчетный год, то еще в течение четырех лет придется хранить всю документацию, подтверждающую правомерность таких действий. В случае проверки вы обязаны предоставить инспектору нужную информацию.

Хранить следует не только подтверждающие документы, но и информацию по суммам убытка для всех налоговых периодов. Чтобы у инспекторов не возникало вопросов и трудностей, такие бумаги и файлы лучше систематизировать и раскладывать по отдельным папкам.

Источник: buhguru.com