Узнали об уловке, когда перевели оставшуюся сумму, а чек от «фрилансера» не получили. Значит, последняя выплата была не самозанятому, а уже обычному физлицу.
У предпринимателя есть 2 варианта действий, но платить все равно придется:
- самому «сдаться» налоговой, заплатив НДФЛ и взносы без штрафа;
- дождаться проверки налоговой, но в этом случае к уплате НДФЛ и взносов добавятся штрафы. В сумме это почти половина вознаграждения Михалыча.
Нервы, траты, вопросы налоговой — этого можно избежать, если проверять статус самозанятого перед каждым платежом. Расскажем, как быстро и правильно проверять самозанятого и что делать, если статус не подтвердился.
Проверка статуса индивидуального предпринимателя
Что вы узнаете
- Как проверить самозанятого перед заключением договора
- Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
- Как узнать все о самозанятом перед заключением договора
Проверка самозанятых для кадровиков и бухгалтеров в СБИС
Как проверить самозанятого перед заключением договора
На сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
Для проверки статуса у налоговой есть отдельный сервис. Он бесплатный, регистрироваться не нужно. Достаточно ввести ИНН самозанятого и указать дату, на которую нужно узнать статус. Найти самозанятого по ФИО нельзя.
Если исполнитель зарегистрирован как самозанятый, появится подтверждение:
Если не зарегистрирован или потерял статус:
Советуем проверять самозанятого перед каждым платежом. Ведь он может лишиться статуса или самостоятельно от него отказаться. Например, если решит набрать штат сотрудников. Либо если заработает за год более 2,4 миллионов рублей.
Запросить справку
У самозанятого можно запросить справку «О постановке на учет по форме КНД 1122035». В ней есть информация, которой нет в сервисе от ФНС:
- Дата постановки или снятия с учета в качестве плательщика НПД;
- ИФНС, к которой самозанятый «прикреплен» по прописке.
Эту справку формирует сам самозанятый в приложении «Мой налог». Документ приходит в электронном виде за несколько секунд: уже заверенный электронной подписью от налоговой. Справку исполнитель присылает заказчику.
В законе не прописано, что справку запрашивать обязательно. Но заказчики просят ее предоставить, чтобы обезопасить себя при заключении договора.
Вы не можете уволить сотрудников, оформить их как самозанятых и не платить налоги и выплаты. По закону нельзя работать с самозанятым, если он ушел из вашей компании меньше 2 лет назад.
Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
Исполнитель мог самостоятельно отказаться от статуса самозанятого либо налоговая могла аннулировать его статус. Так происходит, если годовая сумма дохода превышает 2,4 миллиона рублей.
Например, если самозанятый за год заработал 2,3 миллиона рублей, ваша выплата в 150 тысяч превысит «лимит». Тогда 100 тысяч попадут под НПД, с остальных 50 вам нужно уплатить взносы и НДФЛ. Чтобы обезопасить себя, запросите у исполнителя справку о доходах по НПД (КНД 1122036). Самозанятый формирует ее в приложении «Мой налог».
Если исполнитель — это ИП
Предприниматели могут иметь статус самозанятого, чтобы платить меньше налогов. Если ИП перейдет на другой налоговый режим, для вас ничего критичного не случится: исполнитель продолжит платить налог как индивидуальный предприниматель и отчислять выплаты. Договор в этом случае можно не менять.
Если исполнитель — это физлицо
Для налоговой выплата такому исполнителю — выплата по договору ГПХ. С нее придется отдать в бюджет:
- НФДЛ — 13%;
- взносы на ОМС и ОПС — 27,1%;
- штрафы за неуплату налогов и взносов: 20% от суммы налогов и взносов, если заказчик не знал о потере статуса, 40% — если не платил умышленно (ст. 122 НК РФ). Пока практики об этом нет.
Если вы сотрудничаете с исполнителем на постоянной основе, налоговая может переквалифицировать такой договор в трудовой. Подробнее об этом мы уже писали здесь.
- взносы в ФСС (ОСС) — 2,9%;
- взнос на травматизм — 0,2% (как минимум);
- штраф за незаключение трудового договора — до 100 тысяч на компанию (п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ).
Плюс придется корректировать зарплатные отчеты 4-ФСС, РСВ, 6-НДФЛ, включать исполнителя или сотрудника в СЗВ-М за каждый месяц, начиная с даты заключения договора.
Вы наняли самозанятого разработать сайт. Проверили статус: подтвердился. Но в процессе работы статус аннулировали: ни он, ни вы об этом не знали. Вы приняли работу, перевели обещанные 100 тыс. рублей и распрощались. При проверке налоговая обнаружила: вы как юрлицо переводили деньги «физику».
При этом не платили налоги, взносы, не сдавали отчетов.
Поскольку работа разовая, налоговая будет считать эту выплату как по договору ГПХ. Придется заплатить:
- 13% от 100 тыс. — 13 тыс. рублей;
- 27,1% от 100 тыс. — 27,1 тыс. рублей;
- 20% от 40,1 тыс. — 8,02 тыс. рублей.
Итого: 48,12 тысяч рублей. Это чуть меньше половины от суммы вознаграждения самозанятому.
Плюс нужно корректировать зарплатные отчеты.
Как узнать все о самозанятом перед заключением договора
Проверить статус самозанятого можно в сервисе СБИС «Проверка сотрудника». Им пользуются кадровики и бухгалтеры, чтобы проверить:
- Подлинность документов;
- Долги перед налоговой;
- Наличие ИП.
Кадровик сканирует паспорт самозанятого или заносит реквизиты вручную. В одном окне открывается досье на кандидата, собранное из открытых источников: ФНС, МВД, ПФР.
Если самозанятый потеряет статус, СБИС пришлет уведомление. И тогда не нужно перед каждой оплатой тратить время на проверку.
Узнать больше о проверке сотрудников и самозанятых
Источник: sbis.ru
Миграционный учет иностранных граждан в РФ в 2023 году
Постановка на миграционный учет иностранных граждан претерпела определенные корректировки с 2021 года. Каков порядок миграционного учета иностранцев? Какой нормативный акт его определяет? Рассмотрим алгоритм учета иностранцев в нашем обзоре.
Вам помогут документы и бланки:
- Какие граждане подлежат миграционному учету в РФ
- Оформление по месту проживания
- Как оформиться по месту пребывания
- Итоги
Какие граждане подлежат миграционному учету в РФ
Правовое регулирование учета граждан зарубежных стран основывается на нескольких нормативных актах. В них же установлены правила осуществления миграционного учета иностранных граждан.
ВАЖНО! Приказ МВД России от 10.12.2020 № 856 применяется в редакции приказа МВД России от 16.11.2022 № 867.
ВАЖНО! Временно пребывающий — прибыл по визе и получил миграционную карту. Временно проживающий — иностранец, получивший разрешение на временное проживание в РФ. Постоянно проживающий — иностранец, получивший вид на жительство в РФ.
Сверится с квотами на привлечение иностранцев можно в статье.
Как видим, различают два вида миграционного учета иностранных граждан в РФ в 2023 году:
Причины для постановки на миграционный учет:
- въезд жителя иного государства в РФ;
- оформление рождения в России иностранца, если гражданство не предоставлено автоматически;
- утрата гражданства РФ человеком, находящимся в Российской Федерации.
Далее рассмотрим оба вида постановки на миграционный учет иностранных граждан в 2023 году подробнее.
Оформление по месту проживания
Постоянно или временно проживающие в России лица иных государств, которые обладают правом на пользование жилым помещением, обязаны оформиться по месту жительства. Сделать это можно:
- лично в территориальном органе МВД;
- через интернет посредством портала «Госуслуги» — для этого нужна ЭЦП заявителя;
- через многофункциональные центры «Мои документы».
На схеме ниже представлено, какие документы нужны для миграционного учета по месту жительства:
За подачу заявления необходимо уплатить пошлину (до его подачи либо после, если заявление подано в электронном виде).
Сроки постановки на миграционный учет по месту жительства — 7 рабочих дней.
В день подачи всех необходимых бумаг в формуляре «Вид на жительство» или в разрешении ставится отметка о регистрации. Не позже следующего дня информация о регистрации проходит в системе миграционного учета.
Как оформиться по месту пребывания
Временно пребывающие иностранцы или временно проживающие иностранцы, которые находятся в месте пребывания, отличном от места жительства, должны оформиться по месту пребывания.
Для регистрации необходимо подать уведомление в территориальный орган МВД в течение 7 дней с момента приезда (или истечения допустимого срока пребывания без регистрации).
Уведомление заполняют на определенном бланке по форме, которую можно скачать в начале статьи.
Как заполнить уведомление, описано в КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ и посмотрите образец.
Обязанность по подаче уведомления лежит на принимающей стороне. В исключительных случаях подать его может сам иностранный гражданин.
Принимающая сторона — это гражданин РФ, постоянно проживающий в РФ иностранец, юридическое лицо, государственный орган либо международная организация, предоставившие иностранцу для фактического проживания жилое или иное помещение.
Как оформить иностранца на работу? Ответ — здесь.
Когда сам иностранец может подать уведомление:
Посмотрите, какие бумаги следует предоставить для регистрации по месту пребывания помимо уведомления:
Регистрационные сведения вносят в базу миграционного учета в течение трех дней.
Как оформить иностранца на работу, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Оформите пробный бесплатный доступ к системе и переходите в Типовую ситуацию.
Итоги
Граждане иных стран, приехавшие в Россию, подлежат миграционному учету. Есть два вида учета: по месту пребывания или по месту жительства. Закон дает на регистрацию 7 дней. Заявление подает или сам иностранец (при оформлении по месту жительства), или тот, кто принимает иностранца на своей территории (при оформлении по месту пребывания).
Советуем прочитать
Последнее с форума
Ваши вопросы
3 июня 2023 23:37
Если я с Ижевска поеду в Тверь хозяин в Ижевске снимает с учёта в Ижевске у меня сколько время будет стоит сурок чтобы я в Тверь поставил регистрацию?
9 марта 2023 14:27
Иностранные лица были зарегистрирована по месту нахождения Работодателя. Работодателем оборудованы места для приема пищи и сна иностранным работникам.
Скажите, есть ли какие требования (строительные, санитарные, технические и т.п.) для нежилых помещениях, в которых были зарегистрированы по месту пребывания иностранные лица.
9 марта 2023 16:05
Не бывает нежилых помещений для проживания.
Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 28.01.2021 N 3
(ред. от 14.02.2022)
«Об утверждении санитарных правил и норм СанПиН 2.1.3684-21 «Санитарно-эпидемиологические требования к содержанию территорий городских и сельских поселений, к водным объектам, питьевой воде и питьевому водоснабжению, атмосферному воздуху, почвам, жилым помещениям, эксплуатации производственных, общественных помещений, организации и проведению санитарно-противоэпидемических (профилактических) мероприятий»
(вместе с «СанПиН 2.1.3684-21. Санитарные правила и нормы. «)
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.01.2021 N 62297)
11 мая 2023 12:19
Иностранные граждане могут быть прописаны в нежилом помещении, если он соответствует всем нормам.
16 октября 2022 23:10
Здравствуйте уважаемые люди кто меня поможет у меня регистрация 19 числа заканчивается надо делать помогите
4 июня 2022 10:35
Почему в мфц сделали регистрацию иностранному гражданину на 28 дней ,ссылаясь что вышел новый закон .надо сдавать в Сахарово анализы. Только тогда продлят на 60 дней .данный гражданин будет делать гражданство на основании близкого родственника .
Сергей экономист
6 июня 2022 08:18
ст.1 Федерального закона от 01.07.2021 N 274-ФЗ:
Иностранные граждане, прибывшие в Российскую Федерацию в целях осуществления трудовой деятельности, за исключением лиц, прошедших медицинское освидетельствование в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом или Федеральным законом «О беженцах», и имеющих действительные документы, подтверждающие прохождение медицинского освидетельствования, обязаны пройти медицинское освидетельствование, указанное в абзаце первом настоящего пункта, в течение тридцати календарных дней со дня въезда в Российскую Федерацию.
Просто пройдите медкомиссию и срок регистрации продлят.
18 января 2022 12:07
Можно ли сделать временную прописку иностранному гражданину если у меня пока нет права на собственность, я только вступаю в наследство и есть доли в квартире?
12 января 2022 16:42
Иностр гражданин имеет в собственности недвижимость в России, но у него самого нет вида на жительство в РФ. Может ли он поставить на учет по месту пребывания других иностранных граждан по адресу своей недвижимости?
Сергей экономист
13 января 2022 08:28
Федеральный закон от 08.06.2020 N 182-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О миграционном учете иностранных граждан и лиц без гражданства в Российской Федерации» дает им такое право. Цитирую:
«В качестве принимающей стороны могут выступать иностранный гражданин или лицо без гражданства, имеющие в собственности жилое помещение на территории Российской Федерации и предоставившие в соответствии с законодательством Российской Федерации это жилое помещение в пользование для фактического проживания иностранному гражданину или лицу без гражданства»;
«3.2. В случае, если жилое или иное помещение, предоставленное иностранному гражданину для фактического проживания (временного пребывания), принадлежит на праве собственности гражданину Российской Федерации, постоянно проживающему за пределами Российской Федерации, иностранному гражданину, иностранному юридическому лицу или иной иностранной организации, находящимся за пределами территории Российской Федерации, иностранный гражданин обязан лично уведомить орган миграционного учета о своем прибытии в место пребывания. В этом случае для постановки на учет по месту пребывания такой иностранный гражданин к уведомлению о своем прибытии в место пребывания дополнительно прилагает нотариально удостоверенное согласие принимающей стороны на фактическое проживание (нахождение) у нее иностранного гражданина.
Поэтому, указанное Вами действие будет законным.
11 января 2022 19:44
Можно ли сделать регистрацию если приехали 28.12.2021 ,а выходные попали на праздники ,все организации тоже были на выходных,будет ли какой нибудь штраф.
30 декабря 2021 18:34
Гражданин Турции прибыл 28 декабря 2021, а 6 января 2022 улетает обратно нужно ли делать регистрацию в России
22 декабря 2021 16:54
Здраствуйте. Нужно ли Беларусу при устройстве на работу , становится на эмиграционный учёт? Если у него есть временная регистрация на 90 дней.
22 декабря 2021 13:23
подскажите пожалуйста ,чтобы продлить временную регистрацию за какой срок до ее окончания нужно обратиться в центр миграции?она у меня заканчивается 14.01.2022
основание продления мое -это подача ВНЖ
20 декабря 2021 11:15
Здравствуйте. Иностранный гражданин приезжает в РФ по визе 30 декабря 2021 года в 23.55. Когда необходимо крайний срок подать документы на его учет по месту пребывания?
Сергей экономист
20 декабря 2021 12:13
Согласно ст. 20 Федерального закона от 18.07.2006 № 109-ФЗ в течение 7 рабочих дней, следовательно, до 17.01.22 включительно.
23 декабря 2021 00:15
А если например прибыл в РФ 26 декабря, а улетишь в праздники, к примеру 5 января, получается, что не пройдет 7 рабочих дней.
Но при этом в той же ст.20, п.6, подпункт 5 говорится, что не подлежат учету иностранцы прибывшие на срок не более 7 дней (именно просто календарных дней, а не рабочих дней).
Если вообще не регистрироваться, то не будет ли проблем при выезде, т.к. вроде как 5 рабочих дней до НГ было, но можно до 7 рабочих дней регистрироваться, при этом могут не регистрироваться те кто пробудет в РФ не более 7 календарных дней? Запутанно как-то ((
MARGARITA VALERIVNA
18 декабря 2021 15:09
Здравствуйте . Я гражданка Казахстана . У меня в миграционной карте указано место прибывания , я могу встать на миграционный учёт в другом городе.?
6 декабря 2021 18:24
Если мигрант не успел подавать документы на регистрацию течение 7 дней, какие штрафы будут ?
24 ноября 2021 16:30
Я гражданин Украины у меня заканчивается временая регистрация.Скажите пожалуйста какие причины можно указать в заевление на продление регистрации.
24 ноября 2021 09:42
Здравствуйте нужна ли виза гражданину Абхазии при подаче документов вид на жительство в России
Сергей экономист
24 ноября 2021 10:52
Нет не нужна, граждане Абхазии могут находится на территории России без визы в течение 90 дней (ст. 1 Соглашения между Правительством РФ и Правительством Республики Абхазия о взаимных безвизовых поездках граждан РФ и Республики Абхазия» (заключено в г. Сухуме 02.10.2009))
12 ноября 2021 11:50
Если гражданин Казахстана, имеющий вид на жительство РФ и регистрацию по месту жительства в одном регионе России, выезжает в другой регион России в гости, то нужно ли ему в этом регионе оформлять регистрацию по месту пребывания? Или, имеющаяся рестрация по месту жительства действительна, как постоянная прописка в любом регионе России.
11 ноября 2021 23:39
Доброго времени суток!
Для того, чтобы приехать из Казахстана в Россию, нужно основание. У меня это родственник. Но у него нет собственного жилья, и мне нужно будет вставать на учёт по арендодателю.
Вопрос: кого мне написать в миграционной карте в графе «Сведения о приглашающей стороне». Ведь сама постановка на учёт будет происходить через другое лицо.
11 ноября 2021 19:57
Я из Узбекистан приехал в Россию с 1 ноября 2021 году ето время было карантин до 8 ноября как можно было сделать регистрацию, мне задержали ментов и привезли отделения
3 ноября 2021 10:03
Здравствуйте, у меня истекает срок миграционной карты, я гражданин Абхазии, можно продлить миграционную карту не пересекая границу?
Сергей экономист
3 ноября 2021 11:05
Да, Вам достаточно обратится орган МВД РФ (п. п. 1, 3, 8 ст. 5, ст. 5.1 Закона№ 115-ФЗ; п. 16 Порядка, утв. Приказом МВД России от 18.12.2017 № 933).
3 ноября 2021 00:33
У моего ребенка закончился регистрация временная ,мне отказали продлит была основание трудовой договор и РВП куда мне обратиться
Ёкубов Бедил
31 октября 2021 09:03
Здравствуйте у меня вид на жительство есть мне сказали что когда тебе 20 будет тебя надо поменять вид на жительство Я вчера сходил Фмс сказали через телефон регистры я не могу этого сделать Помогите пожалуйста что надо делать что вы очередь возьмут
7 октября 2021 07:38
Добрый день.
Гражданин Казахстана прибыл на территорию РФ, получил готовый вид на жительство и штамп регистрации по месту жительства (прописку) в течение 7 дней. Нужно ли осуществлять постановку на миграционный учет по месту пребывания (30 дней еще не истекли)?
Источник: nalog-nalog.ru