НДС является косвенным сбором, исчисление которого осуществляется продавцом при продаже продукции и работ потребителю. Плательщиками этого тарифа являются организации, в том числе, не осуществляющие коммерческую работу, а также ИП. Можно выделить две основные группы плательщиков – внутреннего и ввозного тарифа. Реестр НДС позволяет уточнить сведения о лице.
Чтобы установить размер сбора к оплате, требуется рассчитать размер налога, исчисленного при реализации, показатели вычетов, а также сумму платежа, которая подлежит восстановлению к внесению. Вычесть можно суммы только при наличии СФ, первичной документации, доказывающей принятие продуктов к учету.
Реестр плательщиков НДС
На основании информации из учета, уполномоченный орган в области налогов ведет ЕГРН – реестр плательщиков. Сведения, которые включаются в этот реестр лиц, уплачивающих налог на добавленную цену, устанавливается Минфином РФ. Собственником ЕГРН является РФ. ФНС ведет руководство по формированию этого реестра.
Как проверить, является ли контрагент плательщиком НДС ?
Особенности выдачи данных установлены существующими регламентами. Чтобы предоставить информацию, в фискальные органы нужно направить запрос от заявителя на бумаге или в электронном виде. Установленной формы запроса нет, он может быть подан в произвольном виде.
Направить его можно в любой из органов, при этом не учитывается место проживания заявителя или лица, о котором требуется получить информацию. Информация, которая отображается в реестре, отдается с учетом условий, которые прописаны в НК в статье 102. Информация о себе прописывается полностью. Указываются данные ИНН другого физического лица или организации, а также о других лицах, предусмотренных законом РФ.
Информация предоставляется налоговиками в форме выписки, которая должна быть оформлена соответствующе действующему приказу ФНС. Эта документация должна быть представлена без уплаты пошлины и без взимания средств.
Как проверить, является ли компания плательщиком НДС
Популярен вопрос, как узнать, работает ли организация с НДС. Если соответствующие органы предположат, что поставщик является недобросовестным, есть риск получения отказа в вычете покупателю или в возмещении сбора. Чтобы избежать проблем с налоговой службой и убытков, плательщику налога рекомендуется заранее получить сведения о контрагенте и тщательно выбирать поставщика.
При выборе контрагента требуется подтвердить данные о том, что он прошел регистрацию, действительно ведет деятельность и подает отчетность в соответствующие инстанции, не относится к однодневкам.
Чтобы узнать, является ли организация плательщиком, можно задать соответствующий вопрос контрагенту, попросить предоставить копию последней декларации по НДС или титульной страницы. При этом контрагент имеет право отказать предоставлять такие документы.
На сайте налоговой службы предлагаются разные сервисы, используя которые, можно провести проверку контрагента и получить ответ на вопрос. При ликвидации организации действующих СФ быть не может, если директор находится в перечне дисквалифицированных, можно говорить о ненадежности фирмы.
Один из сервисов позволяет убедиться в правильности составления СФ. При помощи приложения можно определить правильность реквизитов контрагента. Другой ресурс позволяет получить информацию о государственной регистрации контрагента, сведения о компании, учредителе и руководителе. Реестр дисквалифицированных лиц позволяет уточнить информацию о дисквалификации. Есть сервисы для определения наличия задолженности у контрагента.
Бессмысленно подавать в налоговые органы запрос с требованием предоставления данных об особенностях уплаты налогов контрагентом. Согласно действующим законам, фискальные органы не обязаны давать такие сведения.
Таким образом, проверка плательщика НДС часто требуется контрагентам. Если поставщик является недобросовестным, есть риск потери вычетов и других последствий от сделки. Согласно действующим законам, проведение проверки является правом фирмы, но не ее обязанностью. Но сотрудничество с неблагонадежным контрагентом может привести к лишению права на оформление вычета, повышению интереса со стороны налоговиков, необходимости участия в судебных разбирательствах.
Игнорирование проверки приводит к убыткам из-за отказа в вычете, а также убыткам в результате невозможности исполнения взятых обязательств. Налоговики более тщательно следят за деятельностью компании, работающей с недобросовестными лицами. Для выполнения анализа есть специальные бесплатные сервисы.
Свидетельство плательщика НДС
Не все компании и ИП должны вносить НДС. Необходимость внесения платежа зависит от применяемого режима налогового обложения, выполняемых действий. При продаже товаров в пределах РФ не вносят сбор лица, использующие специальные режимы, освобожденные от необходимости внесения тарифа по статье 145 НК.
Неплательщики сбора и освобожденные лица от уплаты не могут оформлять вычеты. При выставлении покупателю СФ они должны будут внести тариф в бюджет. Процедуры регистрации компаний и ИП в виде плательщиков тарифа нет, свидетельства НДС плательщика не выдаются.
Источник: expert-nds.ru
Как узнать ип с ндс или без
Сомневаюсь, какая у меня система налогообложения. Как это проверить без обращения к бухгалтеру?
Ответ:
Отправить запрос в налоговую на сайте. Получить подтверждение таким способом просто, достаточно быстро и не надо никуда ходить
Для этого сделайте следующее:
На сайте налоговой в специальном разделе выберите «Иные обращения».
Если у вас компания, нажимайте на «Юридическое лицо». Если вы индивидуальный предприниматель — на «Физическое лицо или ИП».
Перед вами форма, которую нужно заполнить. В самом верху 3 строчки о том, куда обратиться: 1 — оставляем «Управление или Инспекцию»; 2 — выбираем свой город; 3 — выбираем номер налоговой.
Если у вас юридическое лицо, заполните название компании, ОГРН, ИНН, должность и ФИО руководителя. Телефон оставлять необязательно. Если у руководителя нет времени, отправить обращение может кто-нибудь другой, главное — заполните данные заявителя так, будто оставляет обращение руководитель.
Индивидуальному предпринимателю нужно ввести ФИО.
- В содержании обращения напишите запрос в налоговую. Текст запроса может быть таким, только замените прочерки на данные компании или ИП. Обязательно укажите электронную почту, которой пользуетесь — на неё и придёт ответ.
Прошу предоставить информационное письмо о применяемой системе налогообложения для ИП/ООО __________, ИНН _____________. В случае применения упрощенной системы налогообложения прошу предоставить информационное письмо по форме 26.2-7 с обязательной расшифровкой объекта налогообложения «Доходы» или «Доходы, уменьшенные на величину расходов». На основание п.105 “Административного регламента Федеральной налоговой службы по предоставлению государственной услуги по бесплатному информированию… ”, утвержденного Приказом Минфина России от 02.07.2012 N 99н, просим предоставить подтверждение в электронном виде по адресу электронной почты: ________________ В случае, если ответ на запрос не может быть направлен на указанный адрес электронной почты, прошу направить ответ через ТКС.
После того, как нажмёте «Далее», нужно ввести код. Он придёт на почту, которую вы указали в форме. Код невечный, если закроете страницу с формой, то и код перестанет действовать.
Обычно налоговая обрабатывает запрос в течение 14 дней. Ответ может прийти и за сутки или задержаться до 30 дней. Вы получите подтверждение в виде скана информационного письма на указанную почту.
Это простой способ проверить систему налогообложения, чтобы быть уверенными в правильном ведении учёта в соответствии с системой.
Если хотите что-нибудь добавить, пишите
Все статьи мы анонсируем в Телеграме . Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь
Есть ли особые требования для открытия ИП с НДС
Нет. Любой предприниматель вправе выбрать тот режим налогообложения, который отвечает его коммерческим интересам. Режим работы с НДС может быть выбран как производителем, так и оптовиком, продавцом товаров в розницу, поставщиком услуг.
Особые налоговые режимы ориентированы на малый бизнес и специфичные отрасли, например — сельское хозяйство. Их применение снижает налоговую нагрузку и упрощает отчетность. Если на ОСНО необходимо сдавать декларацию каждый квартал, вести учет НДС и прибыли, то на УСН-доходы декларация сдается всего один раз в год.
Для ее подачи достаточно банковской выписки, тогда как для расчета НДС необходимо ведение полноценного бухгалтерского учета с проведением счетов и поступлений от контрагентов и всех реализаций товаров или услуг.
Предприниматели, у которых открыт счет в Райффайзен Банке, могут воспользоваться услугой.
Что дает ИП работа с НДС?
Современные программы учета формируют отчетность автоматически. При своевременном внесении в программу всех данных, проблем с подачей декларации не возникает. Даже налог на прибыль в размере 20% не является основанием для отказа от работы с НДС: все расходы предпринимателя в конечном итоге заложены в стоимость реализации.
Кроме того, важно понимать, что если вы работаете с компаниями-плательщиками НДС, но сами НДС не платите, вы все равно получаете от них счета с включенным налогом на добавленную стоимость в структуре затрат, просто вы не можете принять его к зачету.
Работа на ОСНО дает такие плюсы:
- работа с крупными покупателями напрямую — сетевые магазины, оптовые базы заинтересованы в получении товара с НДС, который можно зачесть, уменьшив сумму налога к уплате в бюджет
- работа с тендерными договорами, муниципалитетами, бюджетными организациями — они тоже в большинстве работают на ОСНО и ищут поставщиков, уплачивающих НДС
- зачет НДС при импорте товаров — при ввозе на территорию РФ НДС уплачивается обязательно, и если предприниматель работает на ОСНО, он может зачесть сумму налога при последующей реализации
- возможность уменьшения расходов при покупке основных фондов — недвижимости, оборудования, автомобилей в лизинг: такие затраты уменьшают налогооблагаемую базу, а значит — удешевляют приобретаемое имущество
Ставки для ИП с НДС
Налоговый кодекс РФ предусматривает общие и расчетные ставки. Их размер определяется видом деятельности и типом реализуемых товаров и услуг.
Различают 3 вида общей ставки:
на услуги и большинство товаров, за исключением товаров первой необходимости продукции сельского хозяйства
на товары первой необходимости, включая продукцию естественного происхождения — рыба, мясо, овощи, яйцо, крупы, а также на социально значимые товары, например, детское питание, макароны, консервы из мяса КРС, птицы и рыбы, фрукты, за исключением бананов и сухофруктов
на экспортируемые изделия, вне зависимости от ставки НДС при реализации на внутреннем рынке, международную перевозку товаров и пассажиров, специфические работы — строительство нефтепроводов, крупных заводов, оборудование для таких объектов также не облагается НДС при ввозе на территорию РФ в составе линий
ИП при работе с НДС 0% должен помнить, что не освобождается от обязанности подавать декларацию по налогу и вести его учет.
Расчетные ставки 10/110 и 20/120 устанавливаются при получении предоплаты — в том числе в виде дисконтов по векселям, по товарному кредиту.
Сроки уплаты НДС индивидуальными предпринимателями
Налоговый кодекс регламентирует уплату налога и отчетность по нему. С 2014 года подача деклараций по НДС возможна только через интернет. Даже если ИП заполнит декларацию в бумажном виде и принесет ее в инспекцию, документ будет считаться неподанным.
Данные для заполнения декларации рассчитываются каждый квартал. Платить налог можно сразу до 25 числа первого месяца, следующего за истекшим кварталом или равными долями не позднее 25 числа каждого из 3 месяцев следующего квартала.
Декларацию необходимо сдавать, даже если деятельность по каким-либо причинам не велась. В этом случае заполняют только титульный лист и все графы первого раздела.
Просрочка уплаты налога приводит к начислению пени. При возникновении разногласий по налогу с ФНС необходимо запросить справку о состоянии расчетов с ФНС и выписку операций по расчетам с бюджетов за интеерсующий период.
Как перейти на режим с уплатой НДС?
Если у предпринимателя возникает необходимость сменить систему налогообложения, это можно сделать по истечении отчетного периода с обязательным уведомлением налоговой в срок до 15 дней с момента начала работы по новой системе.
К основным причинам, по которым ИП меняет одну систему налогообложения на другую, относятся:
- необходимость работы с контрагентами с уплатой НДС
- превышение физических лимитов, допустимых для спецрежима — касается только ЕНВД
- прекращение ведения деятельности, подпадающей под спецрежим
- изменение законодательства относительно применения налоговых режимов для определенных видов деятельности
При переходе на ОСНО необходимо закрыть все обязательства по уплате налогов и сборов по применяемому ранее режиму. Перевод в середине отчетного периода возможен, только если превышен лимит или ИП начал заниматься деятельностью, для которой разрешен только общий режим налогообложения.
В случае, если ИП ведет операции с контрагентами с уплатой НДС и без, разрешается сочетать две системы. Это потребует раздельного учета операций и сдачи отчетности, но законодательно не запрещено.
В целом, НДС является равнозначной с остальными системой налогообложения, доступной для ИП. Выделять НДС может компания с любыми оборотами. Несмотря на большие требования к учету и необходимости уплаты налога на прибыль, работа ИП на НДС делает его бизнес более открытым и прозрачным для контрагентов, поскольку позволяет получить информацию об оборотах и надежности компании.
Самостоятельная проверка плательщика НДС
Есть некоторые способы, как узнать, является ли организация плательщиком НДС самостоятельно. Существуют критерии, на них обращается внимание при выборе фирмы-партнера.
Необходимо уточнить правильность оформления реквизитов в счете-фактуре, установить правдивость регистрационной информации. Проверяется, входит ли лицо в реестр компаний или ИП с НДС, входит ли организация в перечень подлежащих ликвидации, был ли факт дисквалификации руководства юридического лица. Следует проверить, какая система налогообложения применяется.
Признаки однодневного существования организации, наличие просрочек по выплатам налоговых и иных платежей является негативным признаком, и от работы с такой фирмой желательно отказаться.
Необходимые сведения можно получить с использованием сервиса ФНС. Есть и другие сервисы, позволяющие проверить надежность контрагента. Используется сервис со сведениями о госрегистрации юрлиц и ИП.
Также проверяется счет-фактура, вводя данные ИНН и КПП. В реестре дисквалифицированных лиц по данным юрлица и ФИО можно определить, является ли лицо управленцем компании.
Чтобы выявить наличие долгов у юридического лица, применяется сервис с базой данных о юрлицах по задолженностям. Так устанавливается, есть ли долг у контрагента перед фискальными органами. Если ответ положительный, высока вероятность развития проблемы с вычетами.
Специальные сервисы для проверки контрагента
Поиск плательщиков НДС проводится с применением специальных сервисов, которые позволяют посмотреть, есть ли у лица долги по определенным видам налога, также можно найти, не является и компания или ИП ликвидированным и т.д.
Программы предоставляются бесплатно, и с ними можно беспрепятственно работать онлайн. Чаще всего используется сайт налоговой службы, куда входит несколько сервисов для поиска данных о контрагентах. Так можно получить реальные данные о долгах, корректности счета-фактуры, можно определить, насколько добросовестно лицо исполняет налоговые обязательства.
Например, если организация ранее подвергалась ликвидации, будут отсутствовать актуальные счета-фактуры, а наличие директора в реестре дисквалифицированных лиц также является неблагоприятным признаком.
Популярный сервис – «Контур – Фокус». Она представляет собой инструмент для анализа данных о контрагенте перед началом совместной работы. Система применяется для снижения рисков последующего отказа в вычете по НДС. Эту систему может применять бухгалтер. Предварительно нужно подобрать критерии для анализа благонадежности.
Можно установить следующее:
- Как давно фирма была зарегистрирована.
- Является ли агент банкротом, ликвидирована ли компания.
- Входят ли в состав директоров дисквалифицированные лица.
- Является ли организация должником.
- Ведутся ли исполнительные производства в отношении организации. Есть ли отрицательная тенденция по финансам.
Если по нескольким критериям оценка является отрицательной, наименее рискованным будет отказаться от сотрудничества и заключения договоров с лицом.
Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц
Поиск налогоплательщиков на данном сервере позволяет по введенной фамилии, имени и отчеству проверить, входит ли руководитель предприятия в список дисквалифицированных. Можно найти, в том числе, лиц, которые не имеют прав руководить организацией.
Перед тем, как проверить эти данные, следует уточнить ФИО, название юрлица и т.д. Если компания является фирмой – однодневкой, есть риск отказа в вычете по налогу на добавленную стоимость, могут появиться и другие проблемы с фискальными органами.
Признаками ненадежности организации является наличие регистрации по ее адресу сразу нескольких юрлиц, руководитель одновременно учредил несколько юрлиц, есть задолженность в бюджет.
Для чего требуется проводить проверку
Проверка плательщика НДС является обязательным действием перед заключением договора с лицом, независимо от того, ООО это или ИП (предприниматель). Если поставщик признан недобросовестным, есть риск потери вычета, нельзя будет возместить сбор, могут появиться другие негативные последствия сделки.
В связи с этим перед работой с контрагентом следует проверять его надежность. Сначала нужно установить, является ли компания однодневкой или нет. Проверка партнера является не обязанностью, а правом лица, делать это необязательно, но желательно.
Не предусмотрено ответственности фирмы, работающей с недобросовестным плательщиком. Но на практике у фирмы могут появиться проблемы – есть риск потери вычета, возможно повышенное внимание со стороны налоговой службы, может потребоваться доказательство правоты в суде при развитии подобных дел.
Если не проверить плательщика заранее, есть риск убытков из-за потери возмещения, в результате того, что заказчик не может исполнить взятые обязательства. Чтобы провести тщательный анализ, можно обратиться в специализированные организации, или воспользоваться сервисами.
Источник: licey-bryansk.ru