Как узнать кбк для ИП на УСН

Согласно законодательству РФ, не каждая фирма и не каждый предприниматель может воспользоваться упрощённым налоговым режимом, для этого есть ряд условий и ограничений.

Условия перехода на упрощёнку:

• Максимальный общегодовой доход — 150 000 000 ₽ , если он выше, то пользоваться УСН-6 нельзя.
• Количество сотрудников не должно превышать 100 человек — это и работники, которые в штате, и подрядчики. Среднее количество считают за отчётный период.
• Остаточная стоимость основных средств по данным бухучёта не должна превышать 150 000 000 ₽.

Использовать специальный налоговый режим нельзя предпринимателям в сфере добычи полезных ископаемых, выпускающих подакцизную продукцию — сигареты, бензин, духи. Также на УСН нельзя работать банкам, микрофинансовым компаниям, фирмам, которые предоставляют юридические услуги. Переход на УСН «Доходы» для иностранных компаний, а также организаций-бюджетников невозможен.

Полный список сфер деятельности, которым упрощёнка недоступна, можно посмотреть в ст. 346.12 НК РФ .

Почему выгодно работать на УСН 6%

Перейти на УСН «Доходы» выгодно тем, кто ввиду своей деятельности несёт мало расходов. Например, не имеет сотрудников или их мало, нет производственных издержек, аренды офиса.

1. ИП и ООО на упрощёнке не платят НДС, налог на имущество и налог на прибыль.
2. 6% — максимальная ставка налогового режима. В зависимости от региона она может быть ниже.
3. Меньше бюрократии: не нужно вести учёт расходов, подтверждать их чеками. Записывать в КУДиР можно только доходы. Это позволит вести бухгалтерию самостоятельно без найма сотрудника или сторонней организации.
4. Можно уменьшить налоговую нагрузку за счёт страховых взносов. Если у ИП нет сотрудников, то из налога можно вычесть 100% уплаченных за себя взносов, если есть сотрудники — только 50% за всех.
5. Декларация подаётся всего раз в год.
6. Для экономии на налогах можно совмещать упрощёнку с другими режимами, например с патентом.

Для тех, кто с Эвотором

Используйте сервис КУДиР, чтобы вести учёт без лишних затрат и ошибок.

Налоги на УСН 6% и другие платежи

Ставка налога по УСН «Доходы» составляет 6%, однако в некоторых регионах она снижена. Например, в Крыму она составляет 4%. Точную ставку на упрощёнке в вашем регионе можно узнать на сайте налоговой инспекции .

При этом в 2022 году предусмотрены налоговые каникулы для впервые зарегистрированных ИП на УСН, они могут применять нулевые налоговые ставки в течение максимум двух налоговых периодов с момента регистрации. Нулевая ставка распространяется исключительно на налог по упрощёнке: страховые взносы и за себя, и за персонал по-прежнему необходимо выплачивать. Налоговые каникулы действуют до 01.01.2024.

Также следует разделять ИП, которые работают без персонала и с наёмными работниками — их платежи будут различаться.

Что платит ИП без сотрудников:

Налог по УСН “доходы” в 2018 году для ИП: КБК, изменения, сроки и т.д.

• Налог на доход по ставке 6% — может быть и меньше в зависимости от региона.
• Взносы в ПФР за полный 2022 год — 34 445 ₽ .
• Взносы на обязательное медстрахование — 8766 ₽ .
• Если доходы составили более 150 000 000 ₽ , но не больше 200 000 000 ₽ , то налог будет начисляться по ставке 8%.

Советуем прочитать: Как вернуть деньги в сбербанке

Как правильно рассчитать свой платёж, мы писали в статье «Как платить единый налог ИП на УСН без сотрудников в 2022 году» .

Что платит ИП с наёмными работниками:

• Пенсионный взнос и платёж по медицинской страховке за себя.
• Обязательные страховые взносы за сотрудников, в среднем 30% от зарплаты, из которых 22% — в ПФР, 5% — медстраховка, 3% — соцстрахование.
• НДФЛ на каждого сотрудника, расходы на больничные, декретные, если таковые были.
• Налог также составит 6%, но если превышен лимит сотрудников в 100 человек, при этом за отчётный период их было не более 130, тогда уплатить нужно 8%.

Страховые взносы за себя — общая сумма на 2022 год составляет 43 211 ₽ — ИП оплачивает до 31 декабря текущего года сразу одним платежом или же частями: каждый месяц или квартал. Взносы за каждого наёмного работника вносятся ежемесячно.

Если доход ИП без сотрудников превысил 300 000 ₽, тогда дополнительно к фиксированной сумме обязательных взносов добавляется 1% от суммы сверх установленного лимита в 300 тысяч. То есть если вы заработали 370 000 ₽, то дополнительно к фиксированной сумме взноса платите 1% от 70 000 ₽. Этот процент нужно уплатить не позже 1 июля следующего года.

Фиксированные взносы удобнее платить раз в квартал: во-первых, так платёж будет меньше. А во-вторых, вы сможете уменьшить налог на размер внесённого страхового платежа за этот отчётный квартал. Подробнее о том, как рассчитать страховые для ИП, читайте в статье «Фиксированные платежи на 2022 год для ИП» .

Сдача отчётности

Налог на упрощёнке платят поквартально, а вот декларацию нужно сдавать один раз в год по его итогам – это основное, что нужно запомнить предпринимателям на УСН.

• Декларация – это основной отчёт о доходах за год, заполняется и сдаётся до 30 апреля. Как именно заполнить декларацию по УСН-6, мы подробно рассказывали . Даже если в течение года у вас не было доходов и вы не работали, всё равно декларацию, пусть и нулевую, нужно заполнить, чтобы не было проблем с налоговой.
• Уплачивать налог нужно поквартально в период от окончания текущего квартала до 25 числа следующего месяца. Такие платежи называются авансовыми, итоговый годовой следует перечислить до 30.04 следующего года.

База для расчёта суммы налога берётся из книги учёта доходов и расходов. Хоть это и обязательный документ, но в налоговой он не регистрируется, хотя служащие ФНС могут запросить его в любой момент, потому вести его следует регулярно.

Дополнительно необходимо предоставить отчётность по взносам медицинского страхования за сотрудников, а также по травматизму и НДФЛ.

Советуем прочитать: Продавец авто

Для тех, кто с Эвотором

Сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные с ваших терминалов и сам заполнит КУДиР. А ещё восстановит вашу КУДиР за 2021 год, если вы пользовались смарт-терминалом.

Как перейти на УСН «Доходы»

Сделать это можно как новым ИП и ООО, так и действующим. При этом предприниматель сам отслеживает соответствие критериям упрощёнки и лишь уведомляет налоговую о переходе, а не запрашивает разрешение на это.

Переход на УСН сразу после регистрации ИП и ООО

Автоматически ИП и ООО ставят на общий режим налогообложения. Поэтому сразу после регистрации или в течение следующего месяца нужно заполнить форму КНД 1150001 , она же форма № 26.2-6 . Её можно передать в отделение налоговой по месту регистрации лично или заказным письмом.

Но проще всего это сделать в личном кабинете ИП — понадобится электронная подпись:

• Зайти в ЛК, найти «Моя система налогообложения», нажать на «Подать заявление».
• Нажать на вкладку «УСН» и перейти по ссылке уведомления.
• Заполнить его, внести нужные сведения, отметить, что переходите именно на УСН «Доходы», отправить.

Если не отправить уведомление в течение 30 дней после регистрации, то ИП останется на ОСН, а переход на упрощёнку будет доступен только с 1 января следующего года.

Переход на УСН для действующих предпринимателей

Действующие предприниматели меняют систему налогообложения по своему желанию или по требованию Налогового кодекса. Если говорить только об УСН-6, то переход осуществляется по желанию ИП или ООО.

Чтобы сменить систему налогообложения, необходимо подать уведомление о переходе на УСН-6 не позже 31 декабря текущего года, тогда режим будет активен с 1 января следующего года. Главное — убедиться, что соблюдены все требования для перехода: количество сотрудников, доход, сфера деятельности. Для перехода на упрощёнку с 2023 года доходы за девять месяцев 2022 года не должны превышать 123 300 000 ₽.

Переход осуществляется так же, как в случае с только что зарегистрированным ИП: заполненную форму № 26.2-6 нужно направить в налоговую через личный кабинет ИП, передать лично или с помощью представителя в отделение по месту регистрации или отправить заказным письмом.

Обратите внимание, что закрывать ИП и открывать новое для смены налогового режима не только бесполезно, но и чревато санкциями от налоговой из-за неправомерной смены объекта налогообложения в течение отчётного года.

Никакого подтверждения перехода от налогового органа ждать не стоит. Если вы своевременно отправили уведомление, то с 1 января автоматически станете плательщиком УСН «Доходы». До этого придётся платить налоги и подавать декларацию в соответствии с текущим режимом.

Есть нюанс : перейти на УСН в течение отчётного года могут ИП на НПД, но не по желанию, а из-за утраты права на НПД. В этом случае нужно также уведомить налоговую о переходе на УСН и применять новый режим с момента утраты права на старый, например с даты превышения лимита на доход плательщиков профессионального налога.

Советуем прочитать: Какие документы нужны при покупке квартиры

Если вы перешли на упрощёнку неправомерно, то есть стали платить налог по УСН 6% при несоответствии критериям налогового режима или своевременно не отправили уведомление, налоговая вправе доначислить неуплаченные за прошедший период, но не более, чем за три года, налоги, штрафы и пени.

Если для предъявления по месту требования или для собственного спокойствия вам нужно подтверждение работы на УСН, можно запросить у налоговой информационное письмо по форме № 26.2-7 . Для этого нужно написать заявление от имени ИП в свободной форме с указанием регистрационных данных и просьбой направить вам письмо по форме № 26.2-7. Заявление можно отправить почтой или передать в отделение ИФНС по месту регистрации.

Как ИП снизить сумму налога на УСН 6%

Одним из преимуществ упрощённой системы налогообложения УСН-6 является возможность уменьшения налога на страховые взносы как самого ИП, так и сотрудников. Но есть нюансы.

1. Если нет сотрудников, налог на взносы можно уменьшить полностью, а если сотрудники есть, то только наполовину.

Например, у вас нет наёмных работников , сумма налога по УСН за первый квартал составила 12 000 ₽, но в этом же квартале вы заплатили и страховой взнос — чуть более 8000 ₽. Вся уплаченная по взносу сумма вычитается из налога, в итоге вы платите только остаток — около 4000 ₽ вместо 12 000 ₽.

Если же сотрудники есть , взнос уплачен и за них, и за себя, уменьшить налог за счёт этих платежей можно только на 50%.

2. Налог можно уменьшать только на сумму взносов, уплаченных в том же периоде, за который считается налог. То есть, если взнос уплачен во втором квартале, сумма налога уменьшается также за второй квартал.

Также можно уменьшить налог на расходы по выплате сотрудникам больничных пособий, платежей по договорам добровольного страхования.

Штрафы при неуплате налога

Предприниматели на упрощёнке должны трижды в год вносить авансовые платежи плюс четвёртый итоговый. Если вы просрочите авансовый платёж по налогу, будут начислены пени за каждый день неуплаты. Например, если 25 апреля вы не внесли авансовый платёж, то 26 апреля будет считаться первым днём просрочки — при условии, что 25.04 был будним днём, если выходной, тогда первым днём просрочки считается ближайший будний день.

• Для ИП пени высчитываются по формуле «1/300 ключевой ставки Х сумма долга Х количество дней просрочки».
• Если же предприниматель не предоставил декларацию, ему будет начислен штраф в виде 5–30% от суммы налога. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 ₽.
• При просрочке более чем на десять дней после обязательной даты подачи декларации налоговая заблокирует ваш расчётный счёт.

В последнем случае необходимо предоставить декларацию о доходах и сходить в налоговую с заявлением о разблокировке счёта.

Советуем ознакомиться:

1. Повестка в военкомат
2. Калькулятор пошлины
3. Декларация усн 2023
4. Военные пенсии: последние новости сегодня
5. Пускают ли россиян в украину
6. Как выехать из россии в украину

Источник: xn—-7sbbfnbc5ajrhpegqv.xn--p1ai

КБК для уплаты пени по УСН «доходы» и «доходы минус расходы» в 2021 году

Пени по УСН — доходы — КБК для верного зачисления суммы в бюджет пригодятся плательщикам налога, просрочившим уплату. Коды меняются не часто, но бывает, приводят к путанице в этой цепочке чисел. Действуют ли прежние КБК по УСН? Есть ли различия в КБК при уплате пеней на упрощенке при обоих объектах обложения упрощенным налогом? Зависит ли КБК от вида хозяйствующего субъекта?

Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

• Изменения в КБК для налога при УСН, действительные
• КБК по пени за неуплату в установленный срок налога при УСН

Изменения в КБК для налога при УСН, действительные

Регламент расчета и уплаты пеней отражен в ст. 75 НК РФ. Посчитать и уплатить в бюджет пени можно добровольно, не дожидаясь поступления требования из инспекции. Средства, перечисленные компаниями и ИП по платежкам с ошибками в КБК, будут учтены в бюджете, но письмо с уточнениями всё равно требуется подать (письмо Минфина от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145).

Об изменениях в применени УСН мы писали в статье

Последние поправки в КБК, используемые в том числе для уплаты пеней, утверждены приказом Минфина РФ от 08.06.2020 № 99н.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Перечисление по квартальному авансовому платежу по УСН должно состояться не позднее 25-го числа месяца, следующего после отчетного квартала. Годовой итоговый платеж должен быть осуществлен организациями до конца марта года, следующего за отчетным, индивидуальные предприниматели могут это сделать позже — 30 апреля.

КБК по пени за неуплату в установленный срок налога при УСН

Итак, КБК пени по УСН — доходы — в 2021 году не претерпел изменений. В свою очередь, по КБК УСН — доходы минус расходы — в 2020 году по пени ставим тот же код, использовавшийся и годом ранее.

• КБК пени УСН «доходы» — 18210501011012100110;
• КБК пени УСН «доходы минус расходы» — 18210501021012100110.

КБК по пеням не отличается в зависимости от вида хозяйствующего субъекта: и компании, и предприниматели используют единые коды.

Бывает, что у хозсубъекта, применяющего режим УСН «доходы минус расходы», затраты в налоговом периоде настолько значительны, что база для обложения единым налогом мала или даже отсутствует вовсе. Для этого налоговым законодательством предусмотрен минимальный налог в 1% от оборота, перечисляемый, невзирая на убытки. По сути, если у организации или ИП на УСН, начисляющих налог с доходов за вычетом понесенных расходов, сумма налога окажется меньше 1% от оборота, придется всё равно перечислить в казну 1%. Избежать уплаты налога получится при отсутствии поступлений выручки у налогоплательщика в принципе. С 01.01.2017 КБК по пеням минимального налога соответствует КБК по пеням при УСН «доходы минус расходы» (письмо Минфина России от 19.08.2016 № 06-04-11/01/49770).

Какие налоги уплачивают упрощенцы, читайте в статье

Заметьте, если хозсубъектам необходимо рассчитаться с государством по пеням за периоды до 01.01.2011, коды будут другими:

• КБК для пени при УСН «доходы» за период по 31.12.2010 включительно — 18210501012012100110;
• КБК для пени при УСН «доходы минус расходы» за период по 31.12.2010 включительно — 18210501022012100110.

В процессе хозяйственной деятельности мало кому из налогоплательщиков удается избежать санкций в виде пеней или штрафов. И никому не хочется добавлять себе работу, связанную с составлением уточняющих писем. Найти актуальный КБК всегда можно на нашем сайте или на официальном сайте ФНС. На сайте налоговой службы также есть сервис, который поможет сформировать платежки для расчета с бюджетом.

Еще больше материалов в рубрике «УСН»

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai

Таблица КБК на 2023 год

При перечислении налогов, взносов, пени и штрафов по ним в платежке указывают КБК ЕНП . А из-за объединения ПФР и ФСС появились новые коды для страховых взносов. Самые востребованные КБК 2023 года для удобства собрали в одну таблицу.

Коды бюджетной классификации налогов и взносов указывают в декларациях, расчетах, уведомлениях об исчисленных налогах, заявлениях о зачете. КБК пеней и штрафов нигде указывать не надо. Отдельными платежками на свои КБК перечисляют только взносы на травматизм и госпошлину .

Ниже в таблице представлены наиболее востребованные КБК.

КБК на 2023 год

ЕНП

Образец заполнения платежного поручения на уплату единого налогового платежа

Налог на прибыль:

182 1 01 02010 01 1000 110

Акцизы на спиртосодержащую продукцию, которую произвели в РФ

Акцизы на спиртосодержащую продукцию, которую ввозят в РФ

Акциз на сжиженный углеводородный газ, направленный на переработку

797 1 16 07090 06 0000 140

182 1 07 010 хх 01 1000 110,

где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого

Заключение

С 01.01.2023 изменился порядок уплаты налогов и сборов. Новые КБК на 2023 год утверждены Приказом Минфина России от 17.05.2022 № 75н . Применяйте их при заполнении отчетности, налоговых уведомлений. Самые значимые изменения ‒ это новые КБК для уплаты страховых взносов, а также введен код для единого налогового платежа (ЕНП).

Дополнительная информация:

Вопрос :

Какой КБК при АУСН?

Ответ:

КБК при АУСН – 182 1 05 07000 01 1000 110. Указывайте такой КБК вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. Отражайте его также при уплате минимального налога при АУСН. Этот КБК применяют как организации, так и ИП.

Вопрос:

Какие реквизиты указывать в платежном поручении по ЕНП?

Ответ:

Получателем (16) указывают «УФК по Тульской области (Межрегиональная ИФНС по управлению долгом)» и приводят его банковские реквизиты. Статус плательщика (101) ‒ 01. КПП (102) ‒ всегда КПП организации, даже если платите налог за ОП. КБК (104) ‒ 18201061201010000510. ОКТМО (105) , УИН (22) , основание платежа (106) , налоговый период (107) , номер документа (108) , дата документа (109) ‒ 0. Очередность платежа (21) ‒ 5. Назначение платежа (24) ‒ единый налоговый платеж.

Вопрос:

Где применяют новые КБК?

Ответ:

Начиная с 2023 года КБК по налогам (взносам, сборам) нужно будет указывать:

• в уведомлениях об исчисленных налогах и взносах;
• в платежках, которые заменяют собой уведомления, если налогоплательщик в течение 2023 года не платит ЕНП, а переводит налоги, взносы и сборы отдельными платежами;
• в декларациях и расчетах по отдельным видам налогов и по взносам.

По этой теме

Консультант Плюс
Бесплатный доступ на 3 дня Получить
Получить бесплатный доступ
на 3 дня

Спасибо за ваше обращение!

14.11.2022 — 24.11.2022
Курс повышения квалификации
15.11.2022 — 16.11.2022
Подписаться на рассылку

Поздравляем! Вы успешно подписались на рассылку

У вас уже есть обслуживаемая система КонсультантПлюс?

Получите полный доступ к КонсультантПлюс бесплатно!

Вы переходите в систему КонсультантПлюс

• Прайс-лист 1С
• Купить Консультант Плюс
• Купить 1С
• Записаться на семинар
• Большой тест-драйв

• Калькуляторы
• Производственный календарь
• Путеводители
• Удаленная поддержка
• Приложение Информер
• Помощь Информер
• Тесты

• Вакансии
• Контакты
• О нас
• Политика конфиденциальности
• Новости законодательства

ежедневно, c 9:00 до 19:00
127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56

Согласие на обработку персональных данных

Физическое лицо, ставя галочку напротив текста «Я даю согласие на обработку персональных данных» и/или нажимая на кнопку отправки заполненной формы на интернет-сайтах — https://www.4dk.ru/, https://4dk-consultant.ru, https://4dk-reg.ru, https://meprofi.ru, https://cpk4dk.ru (далее — Сайты), обязуется принять настоящее Согласие на обработку персональных данных (далее — Согласие).

Действуя свободно, своей волей и в своем интересе, а также подтверждая свою дееспособность, физическое лицо дает свое согласие ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КОНСАЛТ», местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, ЭТАЖ 3, КОМ. 307, ОГРН 5137746191941, ИНН 7714923575 (далее — Оператор), на обработку своих персональных данных со следующими условиями:

1. Согласие дается на обработку персональных данных, с использованием средств автоматизации.

2. Согласие дается на обработку следующих персональных данных:

• • фамилия, имя, отчество;
• • место работы и занимаемая должность;
• • адрес электронной почты;
• • номера контактных телефонов

3. Оператор осуществляет обработку полученной от Пользователей информации в целях оказания услуг в соответствии с уставной деятельность, в том числе предоставления Пользователю доступа к персонализированным ресурсам Сайтов; связи с Пользователем, путем направления уведомлений, запросов и информации, касающихся оказываемых услуг, исполнения соглашений и договоров; обработки запросов и заявок от Пользователя, а также проверки, исследования и анализа данных, позволяющих поддерживать и улучшать сервисы Оператора.

4. Основанием для обработки персональных данных является: статья 24 Конституции Российской Федерации; устав Оператора; настоящее согласие на обработку персональных данных.

5. В ходе работы с персональными данными будут совершены следующие действия: сбор, запись, систематизация, накопление, передачу (распространение, предоставление, доступ), хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.

Пользователь дает свое согласие на передачу своих персональных данных при условии обеспечения в отношении передаваемых данных целей использования, предусмотренных п.3, следующим лицам, являющимся партнерами Оператора:

• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ СИСТЕМА»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, вн.тер.г. муниципальный округ Савеловский, ул. Мишина д.56. Этаж/комн 6/617
  ИНН 7714469778; ОГРН 1217700112080.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ»
  Местонахождение: 127083 г. Москва, ул. Мишина д.56, комната 306
  ИНН 7714378062; ОГРН 1167746252728.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ АУДИТ»
  Местонахождение: 127083 г. Москва ул. Мишина д.56, этаж 5, комната 509
  ИНН 7714948185; ОГРН 5147746225798.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ КВАЛИФИКАЦИЯ»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56
  ИНН 7714349600; ОГРН 1157746706523.
• ООО «ЧДВ»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д. 56, этаж 6, ком.609
  ИНН 7714988300; ОГРН 1177746359889.
• ООО «СЕРВИС СОФТ»
  Местонахождение: 430030, Республика Мордовия, город Саранск, ул. Васенко, д.13,этаж 4, помещение 7
  ИНН 1327032250/ОГРН 1181326002527.
• ООО «ЧТО ДЕЛАТЬ РЕШЕНИЕ»
  Местонахождение: 127083, г. Москва, ул. Мишина, д.56, офис 308
  ИНН 7714986720 / ОГРН 1177746340617.

6. Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано субъектом персональных данных. В случае отзыва субъектом персональных данных согласия на обработку персональных данных оператор вправе продолжить обработку персональных данных без согласия субъекта персональных данных при наличии оснований, указанных в пунктах 2 — 11 части 1 статьи 6, части 2 статьи 10 и части 2 статьи 11 Федерального закона 152-ФЗ.

7. Согласие действует все время до отзыва субъектом согласия на обработку персональных данных.

Источник: www.4dk.ru