Банковский счет для самозанятых — это платежный реквизит, который граждане вправе использовать при расчетах за товары, работы, услуги собственного производства. Вправе, но обязательно ли это? Разберемся, как поступить в такой ситуации.
Самозанятые граждане — это понятие введено отдельным государственным экспериментом, направленным на выход из тени целого сегмента налогоплательщиков. Эксперимент начался с 4 регионах России: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан.
С 2020 году его расширили – до июля он действует:
- в Санкт-Петербурге;
- в Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях;
- в Красноярском и Пермском краях;
- в Ненецком, Ханты-Мансийском (Югра), Ямало-Ненецком автономных округах;
- в Республике Башкортостан.
А с июля – на всей территории России.
В новую категорию были включены сразу две группы россиян:
- Лица, оказывающие бытовые услуги населению, но без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя: репетиторы, нянечки, садовники и прочее. Эта категория физических лиц до конца 2019 года налоги не платила (пункт 70 статьи 217 НК РФ), но должна быть зарегистрирована в ФНС в качестве самозанятых.
- Лица, которые встали на учет в ФНС в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Для этого необходимо зарегистрироваться в специальном сервисе «Мои налоги». Перейти на минимальный тариф (4% или 6% с дохода) могли и простые граждане, и даже коммерсанты (ИП).
По сути, это граждане, которые получают доходы за свои услуги или производимые ими товары. Причем законодатели не ограничили порядок расчетов с покупателями. Следовательно, самозанятые вправе получать оплату от покупателей и наличными деньгами, и электронными переводами и безналичным расчетом.
Возникает правомерный вопрос: так ли необходимо открытие расчетного счета самозанятым гражданам, если им разрешено вести расчеты наличными и не пользоваться банковскими переводами? Разберемся.
Отдельный расчетный счет — а нужен ли он самозанятым
Отдельным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ чиновники обозначили общие принципы проводимого эксперимента. В нормативном акте о деятельности самозанятых лиц определено, что порядок расчетов налогоплательщик устанавливает самостоятельно. Плательщик налога на профессиональный доход вправе получить оплату от покупателя любым способом (наличными, электронно, безналичными). Значит, и требовать с него открыть отдельный расчетный счет неправомерно.
Вывод: открывать счет самозанятому необязательно. Для расчетов разрешается использовать и свою личную карточку, и даже электронный кошелек — такая форма расчетов не привязана к традиционной банковской системе. Все операции проводятся через интернет. Денежные средства зачисляются по номеру электронного кошелька.
Как на практике: обязательности открывать расчетный счет нет. Но мы рекомендуем все-таки это делать при оформлении статуса плательщика налога на профдоход. Дело в том, что налоговые органы имеют обыкновение пристально следить за налогоплательщиками. И не исключено, что все платежи и переводы на личную карту они сочтут доходами от самозанятости.
Да, доказать обратное скорее всего получится, но на этой уйдет уйма времени и нервов. И чтобы сделать свою жизнь проще и спокойнее, надежнее завести отдельный счет.
Может ли самозанятый принимать платежи на свою карту
Двоякая ситуация сложилась в вопросе применения собственных банковских карт. Никаких законодательных ограничений в применении частной карты для получения оплаты от заказчиков, покупателей нет. Пользоваться своей карточкой вправе и простой самозанятый гражданин, и ИП, перешедший на профессиональный налог.
Проблема обозначилась в действиях банковских организаций. Большинство банков в своей корпоративной политике обозначают запрет на проведение таких операций. Несмотря на то, что открытие банковского счета для самозанятых граждан необязательно, мнение представителей банковской системы заключается в том, что личные карты не должны быть использованы для ведения предпринимательской деятельности. На основании приведенных доводов банки нередко блокируют доходные операции, и самозанятый бизнесмен перестает получать деньги от клиентов.
Как поступить в такой ситуации? Уточните позицию вашего банка — той кредитной компании, в которой оформлена личная карта. Некоторые из них уже учли законодательные изменения и внесли самозанятых в исключения. Операции по их счетам теперь не блокируются.
Если же ваш банк принципиально блокирует операции, то проще оформить новую карту в другом банке и использовать ее для расчетов с клиентами.
Нужна ли самозанятым касса
Повсеместный переход на онлайн-кассы завершен 01.07.2019. Теперь применять кассовые аппараты нового поколения обязаны все категории бизнеса. Но есть ряд исключений, среди которых и самозанятые граждане.
Применение онлайн-кассы для самозанятых не обязательно. Но несмотря на освобождение, они по-прежнему обязаны выдавать покупателям чеки. Чеки формируются в электронном виде через специальное приложение «Мой налог», их формат отвечает всем обязательным требованиям. Чек передают покупателю в электронной форме или на бумажном носителе. Сведения о расчетах передаются в ИФНС в режиме реального времени.
Как самозанятому платить налоги и с каких доходов
Налог с профессионального дохода исчисляется так: к налогооблагаемой базе применяется налоговая ставка:
- 4% — если услуги, товары, работы реализуются населению;
- 6% — реализация юридическим лицам и ИП.
Налогооблагаемой базой признаются только суммы дохода, полученные от оказания предпринимательской деятельности. Не включают в расчет:
- зарплату;
- доход от продажи имущества;
- вознаграждения по договорам простого товарищества или доверительного управления имуществом;
- доход, полученный в натуральной форме;
- выплаты по отдельным видам деятельности (репетиторство, присмотр и уход, благоустройство территорий);
- иное из ч. 2 ст. 6 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Суммы возвратов тоже не должны учитываться при обложении налогом. Например, аванс, возвращенный покупателю, вычитают из налогооблагаемой базы.
Сумму налога к уплате определяет ФНС. Налогоплательщику необходимо передать сведения об операциях в инспекцию одним из доступных способов: через сервис «Мой налог», через банковскую организацию или через уполномоченного оператора.
Об авторе статьи
Наталья Евдокимова Бухгалтер-эксперт, опыт практической работы — более 15 лет.
Автор статей в интернет-СМИ по бухгалтерии, налогам, кадровым вопросам.
Последние публикации автора
- 2023.05.23 ПенсияКак отказаться от пенсионных отчислений по закону? Ведь до пенсии доживут не все
- 2023.04.28 ПенсияКак начисляется «северная» пенсия и что нужно знать о северном стаже для пенсии в 2023 году
- 2023.04.27 НДФЛКак получить налоговый вычет на роды по контракту
- 2023.04.26 ДеньгиМатериальная помощь в связи со смертью родственника в 2023 году
Законы все время меняются, но мы стараемся поддерживать статью в актуальном состоянии. Если вы увидите неактуальную информацию, пишите в комментарии — это поможет редакции быстрее обновить статью.
Подписывайтесь на нас в социальных сетях, чтобы не пропустить важное: 
Источник: how2get.ru
Нужен ли самозанятым расчётный счёт для проведения платежей
Приобретая товары или услуги у самозанятых граждан, клиенты традиционно оплачивают их наличными или переводят деньги на текущие счета физических лиц. При этом по закону при осуществлении предпринимательской деятельности используются расчётные счета. Возникает вопрос, обязательно ли открывать расчётный счет для самозанятых граждан.
Нужен ли самозанятому расчётный счёт
На данный момент единственным нормативным документом, регламентирующим исполнение требований законодательства самозанятыми гражданами при осуществлении деятельности, является Федеральный закон № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…». Нормами закона не предусмотрено открытие самозанятыми гражданами расчётного счёта, так же как и обязанность вести расчёты исключительно в безналичной форме.
Расчёты с самозанятыми
Согласно п. 3 ст. 14 ФЗ 422, платить самозанятым можно наличными, с использованием электронных средств платежа и с помощью иных форм расчётов с использованием электронных платежей. Выбор способа оплаты зависит от взаимной договорённости между поставщиком товара или услуги и потребителем.
Популярным способом расчёта ещё до введения закона был перевод с карты покупателя на карту продавца. Перевести деньги таким образом самозанятому закон не запрещает. Автоматически банк списывать налог с поступлений на карту не будет (распространённое заблуждение) — только с тех сумм, которые введены в приложение «Мой налог».
В ст.3 Федерального закона № 422-ФЗ даётся описание данного приложения и руководство к его использованию. Через приложение самозанятый гражданин сможет сформировать чек для покупателя. Информация из чеков будет основой для автоматического расчёта налога, дополнительно в налоговую ничего направлять не придется. Самозанятый обязан каждому покупателю выдавать чек и направить по e-mail или на смартфон.
Небольшая сумма налога на доход и отсутствие обязанности по уплате НДФЛ породили мнение о том, что формат работы физических лиц в качестве самозанятых граждан можно использовать для незаконного обналичивания денежных средств и ухода от уплаты налогов юридическими лицами.
Анна Туровец, блогер, эксперт в области бухгалтерского учёта и налогообложения, подробно изложила, что при данном варианте возможна обналичка. В примере, приведённом Анной, рассматривается ситуация, когда физическое лицо не нанимается на работу по трудовому договору или ГПХ, а привлекается как контрагент — самозанятый гражданин.
В первом случае у работодателя возникает обязанность по ежемесячным выплатам по НДФЛ и в обязательные фонды. Когда с физическим лицом заключен контракт, к примеру, на оказание услуг по подбору персонала, расчёты с ним происходят по договорной цене, сумма уплачиваемого налога составит 6 %. Такая же цена, по мнению эксперта, будет при обналичивании денежных средств с использованием схемы с привлечением самозанятых граждан по фиктивным договорам.
Эквайринг
В магазинах и при доставке многих товаров можно расплатиться пластиковой картой через терминал. Платежи, которые производятся таким образом, зачисляются на счёт продавца, открытый в банке. Услуга, в соответствии с которой обслуживающий банк устанавливает, обслуживает платежный терминал и зачисляет поступившие через него денежные средства на счёт продавца, называется эквайрингом.
В настоящее время услуги эквайринга предоставляются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, но с большой вероятностью скоро банки станут активно предлагать данную услугу и категории клиентов «самозанятый гражданин».
Так на платформе «Яндекс. Касса» появился раздел «Платежи для самозанятых»
В настоящее время в данном разделе можно задать вопросы о запуске проекта.
Как открыть расчётный счёт самозанятому
Открытие счетов происходит в соответствии с инструкцией Центрального банка № 153-И от 30.05.2014 г. Из инструкции следует, что самозанятые граждане не попадают под категорию лиц, которым открываются расчётные счета. Для своей деятельности они могут открывать текущие счета физических лиц или использовать действующие личные счета.
Для открытия счёта самозанятому гражданину необходимо с паспортом обратиться в отделение выбранного им банка и заявить о намерении. Он может озвучить, что счёт открывается для использования при расчётах самозоанятого лица с клиентами. Однако в настоящее время специальных условий для самозанятых банки не предоставляют, открытие и лобслуживание счёта происходит на общих основаниях.
Специальные условия для самозанятых
Раньше, когда банк замечал регулярные поступления на счёт физического лица, он расценивал это как подозрительные движения по счёту и попытку вести предпринимательскую деятельность в обход законодательства. В настоящее время с учётом вступления в силу норм, регулирующих деятельность самозанятых граждан, ситуация со счетами физических лиц меняется. Пока ещё нет банковских продуктов, рассчитанных именно на самозанятых, но на интернет-страницах известных кредитных организаций всё больше появляется информационных материалов о режиме налогообложения для данной категории граждан. К примеру, Модульбанк подробно изучил данный вопрос.
Не исключено, что в скором времени в этом банке появится выгодное предложение для самозанятых граждан.
Сбербанк тоже говорит о самозанятых, на официальном сайте можно получить интересующую информацию.
Банк для самозанятых
Для обслуживания самозанятых граждан планируется создание виртуального банка, который будет работать в популярных мессенджерах: Viber, Telegram и др.
Лицензии на осуществление банковских операций у виртуального банка не будет, скорее это будет платформа одного из действующих банков.
Помимо ведения счетов интернет-платформа поможет стать на учёт в налоговом органе, выставлять счета и получать оплату по номеру карты, телефона или QR-кода. С помощью голосовых команд пользователь сможет, к примеру, выставить счёт, указать назначение платежа.
Объём доступных услуг будет зависеть от объёма сведений, предоставленных самозанятым гражданином при идентификации в системе: прохождение полной идентификации, удалённой с использованием паспортных данных или без установления личности.
В настоящее время специальных условий для открытия банковских счетов самозанятыми гражданами нет. Безналичные расчёты можно осуществлять через текущие счета, открытые для физических лиц. Однако многие банки уже говорят о рассмотрении специальных тарифов на обслуживание самозанятых граждан и создании специальных банковских продуктов для этой категории клиентов.
Источник: moneyscanner.net
Может ли самозанятый гражданин открыть расчетный счет в банке
В 2023 году в РФ появился новый налоговый режим, предназначенный для лиц со статусом самозанятых. Чтобы они могли без проблем вписаться в действующую систему налогообложения, им потребуется оформить целый пакет документов. Дополнительно возникает вопрос, необходимо ли оформить специальный расчетный счет для самозанятых или можно обойтись без него.
Что такое расчетный счет и кому он нужен
Под расчетным понимается открытый банковским учреждением счет. Открываться он должен для того, чтобы юридические или физические лица беспрепятственно производили необходимые им расчеты, а также хранили денежные средства. Ему присваивается собственный номер — неотъемлемая часть банковских реквизитов, средство идентификации.
Используя такой инструмент, физические лица получают:
- зарплаты;
- пенсии;
- социальные выплаты;
- иные поступления.
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предназначение счетов несколько иное. С их помощью они:
- ведут расчеты с поставщиками;
- получают и хранят денежные средства;
- вносят выручку;
- уплачивают налоги.
Этот инструмент позволяет пользоваться дополнительными возможностями. С ними ведение бизнеса становится более эффективным. Для ООО и ИП его открытие — не обязанность, а право. Поэтому те, кто желает воспользоваться новым налоговым режимом, тоже в первую очередь стремятся выяснить, должен ли открывать такой счет самозанятый гражданин.
Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых
Действие нового режима налогообложения касается физических лиц, которые работают на себя, но не зарегистрированы в качестве ИП. Федеральный закон № 422-ФЗ от 27.11.2018 «О проведении эксперимента…» определяет период своего действия 2019-2028 годами. В законе не оговорен способ, с помощью которого покупатели или заказчики услуги должны производить расчеты с исполнителем. Так что согласно действующему законодательству открытие расчетных счетов для самозанятых необязательно, но вести свою деятельность с ними гораздо удобнее.
Способы доступных расчетов, которыми можно воспользоваться, на законодательном уровне определены лишь однажды. Они могут быть:
- наличными расчетами;
- электронными платежами;
- иными формами безналичных расчетов.
При выборе безналичного способа денежные средства поступают на счет, который исполнитель или продавец открыл в кредитной организации. Банковская карта тоже подходит. Следовательно, пользоваться подобным вариантом не возбраняется. Причем не имеет значения, будет ли это уже открытый ранее для других целей, или он открыт специально — чтобы получать доходы в рамках нового налогового режима.
Законодатель не установил верхнего количественного предела. Поэтому ответы на вопросы относительно того, может ли самозанятый иметь расчетные счета, только положительные. Пользоваться таким способом гражданину удобно. Он не только обеспечивает безопасность самой финансовой процедуры, но и делает очень удобным дистанционное взаимодействие между сторонами.
Можно ли открывать расчетный счет самозанятому лицу
Граждане Российской Федерации, работающие на себя, имеют полное право открывать банковские счета. Основание для этого права содержится в Инструкции, разработанной Банком России. Параметры частной практики не должны выходить за рамки действующего законодательства, а также относиться к сфере кредитования.
В каких ситуациях лучше всего его открыть
Расчетный счет — инструмент, с помощью которого можно повысить эффективность ведущегося бизнеса. Он активно используется юридическими лицами и ИП. Так ли необходима подобная возможность тем, кто работает на себя? Их деятельность довольно специфична. Значительная доля их потенциальных клиентов относится к частным лицам.
В этом случае для оплаты товаров или услуг чаще всего используются наличные средства. Может ли в таком случае самозанятый выставить счет? Однозначно, да. Но это вовсе не является обязательным условием для проведения сделки.
К примеру, вряд ли покупатели клубники из личного сада будут расплачиваться перечислением денег через банк. А вот в случае с репетиторскими услугами ситуация иная. Здесь уже чаще возникает вопрос, как перевести деньги самозанятому, если клиенты предпочитают безналичные операции. Для получения вознаграждения через банк потребуется оформить официальные документы.
Пакет документов для открытия счета
Выбравшие новый налоговый режим не пользуются специальными условиями. Для граждан, работающих на себя без оформления ИП, доступно оформление в любом банке на общих основаниях. Для этого требуется лично посетить выбранный банк. С собой необходимо иметь следующие документы:
- удостоверение личности;
- специальную карточку — с образцами подписи и оттиском печати;
- документы, фиксирующие право гражданина, на которого оформлена карта, распоряжаться финансами;
- идентификационный номер, подтверждающий регистрацию человека в налоговом органе в новом качестве.
Этот перечень не является исчерпывающим. Он может быть сокращен или расширен — все зависит от конкретных требований банка.
Обратите внимание! Такой способ открытия расчетного счета подходит исключительно для граждан России.
В каких банках это сделать
Уполномоченными банками стали те из кредитных организаций, что сумели организовать обмен данными с ФНС. Они получили право регистрации налогоплательщиков посредством своих сервисов. В 2023 году в этом списке 5 банковских учреждений:
- Альфа-Банк;
- АК Барс;
- КИВИ Банк;
- Модульбанк;
- Сбербанк.
Тинькофф дал разрешение на использование личных счетов в рамках законодательства о налоге на профессиональный доход. Через них допустимо вести расчеты с клиентами. Можно получить дебетовую карту Tinkoff Black — ее условия одни из самых лучших на кредитно-финансовом рынке.
Выбирая кредитно-финансовое учреждение, гражданин должен обратить внимание на его репутацию, на то, насколько разветвлена его сеть, выгоден ли тарифный план, существует ли круглосуточная поддержка.
Отказ в открытии счета: причины и порядок действий
Если после оформления заявления не получено одобрения, это может произойти по нескольким основаниям. К наиболее распространенным относятся следующие:
- Не полностью собран необходимый пакет документов.
- Документы заполнены неправильно.
- Возникло подозрение, что они подложные.
- Произошли системные ошибки.
Эти недочеты легко поддаются устранению. После этого клиент может подать повторную заявку и добиться ее одобрения. В случае системных ошибок банк сам решает возникшие проблемы.
Где можно открыть счет онлайн
Пока не все банковские учреждения готовы предоставить клиентам-плательщикам налога на профессиональный доход возможность открыть расчетный счет онлайн. В числе первых решили эту проблему «Локобанк» и банк «Открытие».
Можно ли получать доход самозанятому на обычный банковский счет
На счет, открытый на физическое лицо, противозаконно переводить финансовые средства, полученные в качестве дохода от предпринимательской деятельности. Это связано со спецификой учета доходов и тем, что они должны контролироваться федеральной налоговой службой.
Важно! Однако самозанятое лицо — не самостоятельный предприниматель. Поэтому назначение платежа самозанятому может быть указано и при отправке денежных средств на обычный счет. Главное — вовремя уплачивать налог без превышения допустимого лимита дохода.
Расчетный счет для иностранных самозанятых граждан
Специальная Инструкция Банка России предусматривает возможность открытия счета и иностранными гражданами. Им тоже доступна самозанятость. Дополнительно к пакету документов, предусмотренных для россиян, иностранцы предоставляют в банк миграционную карту. Если таковой в наличии нет, для открытия счета потребуется документ, который подтверждает право на проживание в России.
При оформлении необходимых документов значительно упрощается процедура перевода денежных средств для осуществления коммерческих целей. Исчезают дополнительные проблемы с налогами — не приходится доказывать, что поступления не являются доходами от предпринимательской деятельности. Минимизируется риск попадания под контроль службы Росфинмониторинга.
Лица, прошедшие соответствующую регистрацию по самозанятости в ФНС по месту нахождения, могут пользоваться специально открытым расчетным счетом. Это в особенности необходимо, если заказчики товара или услуги предпочитают безналичные расчеты. Главное — заключить договор с тем учреждением того банка, который предоставит наиболее выгодные и удобные для работы условия.
Источник: onlinekassa.guru