ОКЭД (Общероссийский классификатор экономических видов деятельности) является системой кодов, которая используется для классификации видов экономической деятельности в России и некоторых странах СНГ, включая Казахстан. Он необходим для правильной классификации ваших видов деятельности при регистрации, а также для составления отчетности.
П И П (Перечень видов основной продукции) является списком продукции, которую вы производите или предоставляете услуги в данной сфере. Этот перечень используется для установления размера и способа уплаты налогов и социальных платежей. Определение П И П важно для правильного расчета налоговой базы и избежания штрафов за неправильную декларацию.
В данной статье мы подробно рассмотрим, как узнать свой ОКЭД и определить свой П И П в Казахстане. Вы узнаете, как проверить правильность выбора кода ОКЭД и П И П, а также какие последствия могут быть в случае неправильного выбора.
ИП по общеустановленному режиму, особенности ведения
Как определить ОКЭД и П И П в Казахстане?
Если вы являетесь предпринимателем или хотите начать своё дело в Казахстане, важно знать, как определить ОКЭД и П И П.
ОКЭД (Общереспубликанский классификатор экономических деятельностей) – это классификационный код, который присваивается каждой организации в зависимости от вида её деятельности. Данный код понадобится при регистрации предприятия и заполнении налоговых деклараций. Чтобы узнать ОКЭД, нужно обратиться к официальному сайту «Классификатор ОКЭД» и найти соответствующую категорию деятельности.
П И П (Перечень индивидуальных предпринимателей) – это реестр, в котором содержатся данные об индивидуальных предпринимателях. Чтобы узнать П И П, нужно обратиться к сайту «Единый реестр индивидуальных предпринимателей Республики Казахстан». Здесь вы можете проверить данные о своем предприятии, а также о других предпринимателях.
Таким образом, чтобы узнать ОКЭД и П И П в Казахстане, достаточно зайти на соответствующие официальные сайты и найти информацию по своей деятельности. Это необходимо для правильной регистрации предприятия и самостоятельной работы с налоговыми органами.
Что такое ОКЭД и П И П
ОКЭД — это классификация видов экономической деятельности, использующаяся для описания и классификации видов деятельности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. ОКЭД состоит из разделов, групп, классов и подклассов, которые соответствуют определенным видам экономической деятельности.
П И П — это Перечень видов деятельности индивидуальных предпринимателей, который представляет собой список видов деятельности, которые может осуществлять индивидуальный предприниматель в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Перечень включает в себя более 200 видов деятельности и постоянно обновляется соответствующими органами государственной власти.
Режимы налогообложения в Казахстане / Какие налоги платят ИП
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей иметь ОКЭД и П И П важно, так как это необходимо для получения ряда юридических услуг, регистрации бизнеса, оформления договоров и контрактов, а также для учета и налогообложения деятельности. Поэтому узнать свой ОКЭД и П И П можно через официальный сайт Налоговой службы Республики Казахстан, указав сведения о своей деятельности и виде осуществляемой деятельности.
Как найти ОКЭД и П И П в Казахстане?
Если вы являетесь предпринимателем в Казахстане, то вам необходимо знать свой ОКЭД и П И П для правильного оформления налоговой отчетности. В интернете существует несколько способов найти эти коды.
Первый способ: Зайти на официальный сайт налоговой службы Казахстана. На главной странице выбрать вкладку «Деятельность и ОКЭД», в ней перейти на страницу «Определение кода ОКЭД». Затем выбрать тип своей деятельности и получить ОКЭД.
Второй способ: Использовать сайт 1C. На странице можно выбрать нужный макрорегион, ввести ключевое слово по деятельности компании и получить список возможных ОКЭД, которые применимы в Казахстане.
Третий способ: На сайте egov.kz в разделе «Предоставление государственных услуг» выбрать услугу «Получение справки о ПИП», оформить запрос и получить справку на указанный адрес.
Четвертый способ: Обратиться к специалистам в налоговую инспекцию или ко взаимодействующим с ней организациям за консультацией и помощью в получении кодов.
Необходимо помнить, что ОКЭД и П И П являются важными параметрами для правильного учета компании и определения ее деятельности. Поэтому, в случае изменения видов деятельности, нужно пересмотреть свои коды и соответствующим образом оформить отчетную документацию.
Как узнать ОКЭД и П И П через сайт Налоговой службы
Для того, чтобы узнать свой ОКЭД и П И П в Казахстане, можно воспользоваться сайтом Налоговой службы Республики Казахстан. Это довольно простой и удобный способ, который позволяет получить необходимую информацию быстро и без лишних хлопот.
Для начала, необходимо зайти на официальный сайт Налоговой службы Республики Казахстан, который можно найти в поисковой системе. Далее, на главной странице сайта нужно выбрать раздел «Электронные сервисы», а затем — «Поиск и просмотр сведений о себе».
Далее следует ввести логин и пароль, и далее выбрать нужный раздел — например, «Просмотр регистрационных данных ИП/юрлица». После этого откроется страница, на которой будут указаны все необходимые данные, в том числе ОКЭД и П И П.
Если возникнут сложности при использовании сайта, можно обратиться за помощью в налоговую инспекцию или использовать другие источники информации, например, консультантов по налогам.
Как узнать ОКЭД и П И П через портал eGov
eGov – это официальный портал Республики Казахстан, позволяющий получить доступ к услугам государственных органов и организаций в электронном виде. На этом портале вы можете быстро и легко узнать свой ОКЭД и П И П.
Чтобы узнать ОКЭД:
- Зайдите на портал еGov и авторизуйтесь;
- Выберите в меню раздел «Мои заявки»;
- Нажмите на кнопку «Проверить ОКЭД»;
- Введите ИИН и наименование организации;
- Нажмите на кнопку «Проверить».
Чтобы узнать П И П:
- Зайдите на портал еGov и авторизуйтесь;
- Выберите в меню раздел «Мои заявки»;
- Нажмите на кнопку «Проверить П И П»;
- Введите ИИН и наименование организации;
- Нажмите на кнопку «Проверить».
В случае успешной проверки вы увидете соответствующую информацию. Если у вас возникнут сложности с использованием портала, обращайтесь в веб-службу портала или к экспертам в вашем регионе.
Какие документы нужны для установления ОКЭД и П И П
Для установления кода ОКЭД необходимо предоставить следующие документы:
- Устав организации – документ, устанавливающий цели и задачи организации, форму собственности и руководительство;
- Свидетельство о государственной регистрации – документ, подтверждающий право на создание юридического лица;
- Налоговую декларацию – документ, содержащий сведения о финансовой деятельности организации за определенный период;
- Заявление на установление кода ОКЭД – документ, подтверждающий желание организации получить код ОКЭД.
Для установления П И П организации необходимо предоставить следующие документы:
- Устав организации – документ, устанавливающий цели и задачи организации, форму собственности и руководительство;
- Свидетельство о государственной регистрации – документ, подтверждающий право на создание юридического лица;
- Удостоверение руководителя – документ, подтверждающий полномочия руководителя организации;
- Заявление на установление П И П – документ, подтверждающий желание организации получить П И П.
Источник: yasoldat.ru
Упрощенное Налогообложение в Казахстане — Специальные налоговые режимы
Специальные налоговые режимы – это упрощенные виды уплаты налогов, установленные Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс).
Индивидуальные предприниматели и юридические лица (субъекты малого бизнеса) вправе выбрать только один из нижеперечисленных порядков исчисления и уплаты налогов и представления налоговой отчетности по ним:
· специальный налоговый режим на основе патента;
· специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации;
Специальный налоговый режим на основе патента
v Патент — электронный документ, подтверждающий уплату индивидуального подоходного налога (за исключением индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты), социального налога, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений.
Работа при выборе специального налогового режима на основе патента достаточно проста. Для получения патента течение 10 рабочих дней после получения свидетельства о государственной регистрации Индивидуального предпринимателя, необходимо обратиться в Налоговый орган по месту проживания и написать заявление по соответствующему бланку.
Согласно действующему законодательству специальный налоговый режим на основе патента должен соответствовать следующим требованиям:
Специальный налоговый режим на основе патента не вправе применять:
· юридические лица, имеющие филиалы, представительства;
· филиалы, представительства юридических лиц;
· налогоплательщики, имеющие иные обособленные структурные подразделения и (или) объекты налогообложения в разных населенных пунктах
· юридические лица, в которых доля участия других юридических лиц составляет более 25 процентов
· юридические лица, у которых учредитель или участник одновременно является учредителем или участником другого юридического лица, применяющего специальный налоговый режим;
· налогоплательщики, оказывающие услуги на основании агентских договоров (соглашений).
· организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению международной специализированной выставки на территории Республики Казахстан.
Также, согласно Кодексу Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» имеются ограничения в связи с определенным видом деятельности:
В стоимость патента включаются подлежащие уплате суммы индивидуального подоходного налога (кроме индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты), социального налога, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений.
Исчисление сумм индивидуального подоходного налога и социального налога, включаемых в стоимость патента, производится путем применения ставки в размере 2 процентов к объекту налогообложения. Исчисленная сумма подлежит уплате в бюджет в виде:
Ø индивидуального подоходного налога — в размере 1/2 части исчисленной суммы;
Ø социального налога — в размере 1/2 части исчисленной суммы за минусом социальных отчислений.
Исчисление включаемых в стоимость патента обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений производится в соответствии с законами Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» и «Об обязательном социальном страховании».
При превышении суммы социальных отчислений над суммой социального налога сумма социального налога становится равной нулю.
Если сумма фактически полученного дохода в течение срока действия патента превысит размер дохода, указанного в расчете, индивидуальные предприниматели обязаны в течение пяти рабочих дней представить расчет в виде дополнительной налоговой отчетности на сумму превышения и произвести уплату налогов с этой суммы.
Если сумма фактически полученного дохода в течение срока действия патента с учетом случаев его досрочного прекращения в соответствии с пунктами 5 и 6 статьи 431 настоящего Кодекса менее размера дохода, указанного в расчете, индивидуальные предприниматели вправе представить расчет в виде дополнительной налоговой отчетности на сумму уменьшения стоимости патента.
v Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации
Согласно действующему законодательству специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели и юридические лица, которые должны соответствовать следующим условиям:
2) для юридических лиц:
ü предельная среднесписочная численность работников за налоговый период составляет пятьдесят человек;
ü предельный доход за налоговый период составляет 2800-кратный минимальный размер заработной платы, установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года.
Для применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации налогоплательщики, за исключением вновь образованных индивидуальных предпринимателей, представляют в налоговый орган по месту нахождения уведомление о применяемом режиме налогообложения.
Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации предоставляется:
Ø вновь созданными (возникшими) юридическими лицами не позднее пяти рабочих дней после государственной регистрации юридического лица в органе юстиции;
Ø налогоплательщиками, при переходе с общеустановленного порядка или иного специального налогового режима — до первого числа месяца применения специального налогового режима на основе упрощенной декларации;
Ø ндивидуальными предпринимателями при переходе со специального налогового режима на основе патента:
· в течение пяти рабочих дней со дня возникновения несоответствия условиям применения специального налогового режима на основе патента;
· в иных случаях — до окончания срока действия патента или временного приостановления представления налоговой отчетности.
Исчисление налогов по упрощенной декларации
Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов.
Сумма налогов, исчисленная за налоговый период согласно пункту 1 настоящей статьи, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 процента от суммы налога за каждого работника, исходя из среднесписочной численности работников, если среднемесячная заработная плата работников по итогам отчетного периода составила у индивидуальных предпринимателей не менее 2-кратного, юридических лиц — не менее 2,5-кратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число налогового периода.
Сроки представления упрощенной декларации и уплаты налогов
1. Упрощенная декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения налогоплательщика не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.
2. Уплата в бюджет исчисленных по упрощенной декларации налогов производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом, в виде индивидуального (корпоративного) подоходного налога и социального налога.
При этом индивидуальный (корпоративный) подоходный налог подлежит уплате в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации, социальный налог — в размере 1/2 от исчисленной суммы налогов по упрощенной декларации за минусом суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования, исчисленных в соответствии с законодательным актом Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании».
При превышении суммы социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования над суммой социального налога сумма социального налога считается равной нулю.
Источник: zancompany.com
Как открыть ИП в Казахстане: инструкция для граждан и иностранцев
Статус индивидуального предпринимателя (ИП) в Казахстане дает широкие возможности для бизнеса. К тому же открыть ИП сегодня можно очень быстро и просто. Как это cделать и какие тонкости следует учесть – в нашем материале.
Что нужно для открытия ИП
Гражданам Казахстана достаточно иметь удостоверение личности, место регистрации и электронную цифровую подпись (ЭЦП). Для иностранцев условия немного иные, но об этом расскажем далее.
Сколько стоит ИП в Казахстане?
Регистрация индивидуального предпринимателя бесплатна, никаких пошлин за это не взимается.
Какие налоги платит ИП в Казахстане?
При регистрации ИП нужно выбрать режим налогообложения, который зависит от планируемого типа деятельности. На сегодня существует четыре варианта.
Общеустановленный режим налогообложения
Такой режим подходит для бизнеса с достаточно крупными оборотами, так как отсутствуют ограничения по доходам. Обратная сторона – самая высокая для ИП ставка подоходного налога в 10%. Отчетность требуется сдавать каждый квартал, а также по итогам года.
Кроме того, придется уплачиваться налоги на общих основаниях, если предпринимательство связано с производством алкоголя, табачных изделий, с реализацией нефтепродуктов, с предоставлением консультационных, финансовых и бухгалтерских услуг, а также при работе с природными ресурсами.
Специальный налоговый режим (СНР) на основе упрощенной декларации
Наиболее привлекательный вариант с налогом всего в 3%. Из них 1,5% составляет подоходный налог, еще столько же – социальный налог. При этом число сотрудников ограничено 30 лицами, включая самого владельца ИП.
Максимальный доход на упрощенке – не более 24 038 МРП (почти 83 млн тенге в 2023 году) за налоговый период. Если доход превысит 30 000 МРП, то придется платить НДС, а это 12%. Также стоит помнить, что при работе в сфере бухгалтерии или по агентским договорам упрощенный режим использовать нельзя.
Специальный налоговый режим (СНР) на основе патента
Налог для ИП с патентом составляет всего 1% от дохода, однако этот режим доступен лишь для ведения личного бизнеса, то есть без привлечения наемных работников. Кроме того, запрещено заниматься торговлей: патент главным образом предназначен для сферы услуг – сдача жилья в аренду, частный извоз, маникюр и педикюр, ремонт бытовой техники и так далее.
Доход не должен превышать 3 528 МРП (12 171 600 тенге). При превышении этого лимита нужно переходить на другой режим. Патент обычно оформляется на один год.
Специальный режим с использованием фиксированного вычета
Вариант для достаточно крупного бизнеса со штатом до 50 человек. Налоговая ставка – 10% от дохода. Лимит дохода за полгода составляет 144 184 МРП (почти 500 млн тенге).
Какие еще затраты ждут индивидуального предпринимателя?
В первую очередь придется приобрести контрольно-кассовую машину (или же онлайн-кассу) для пробития чеков. ККМ нужна даже для предпринимателей, работающих по патенту. В некоторых случаях необходим и POS-терминал для приема оплаты с банковских карт.
Тем бизнесменам, которые нанимают работников, необходимо платить за них следующие налоги и взносы:
- Индивидуальный подоходный налог, составляющий 10% от заработной платы;
- Обязательные пенсионные взносы, размер которых 10%;
- Социальные отчисления по ставке 3,5%;
- Обязательное медицинское страхование, предполагающее уплату 5,1%;
- Взносы на медицинское страхование в размере 1%.
Как зарегистрировать индивидуального предпринимателя?
Раньше основным способом регистрации ИП было обращение в Комитет государственных доходов – налоговый орган РК. Однако в 2022 году порядок оформления ИП сменили с разрешительного на уведомительный, и теперь регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется только онлайн. Существует несколько вариантов.
Открыть ИП онлайн
Регистрация индивидуального предпринимателя возможна через два государственных портала – egov.kz и e-license.kz. Процедура проста и занимает совсем немного времени.
В случае с сайтом «Электронного правительства» необходимо авторизоваться с помощью ЭЦП. Затем нужно выбрать страницу «Бизнес» и последовательно переходить по этапам «Регистрация и развитие бизнеса», «Регистрация и ликвидация бизнеса», «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя».
Следующий шаг – команда «Заказать услугу онлайн». Нажатие этой кнопки производит переход на портал elicense.kz в раздел «Сервис». Там выбирается вариант «Уведомление о начале бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя», после чего осуществляется заказ услуги.
В появившемся поле нужно внимательно внести запрашиваемые данные: название ИП (по умолчанию это фамилия заявителя), адрес, тип деятельности по ОКЭД и прочее. После заполнения заявки она подписывается ЭЦП. Обработка занимает до одного рабочего дня, по готовности услуги приходит уведомление, также разрешение отображается в личном кабинете в разделе «Мои разрешительные документы».
Можно миновать этап на egov.kz и сразу начать регистрацию через elicense.kz. Нужно зарегистрироваться на портале, последовательно перейти по вкладкам «Обслуживание», «Уведомительный порядок», «Уведомление о начале деятельности в качестве индивидуального предпринимателя» и заказать услугу онлайн. Далее – уже упоминавшееся поле с заполнением данных и подпись посредством ЭЦП. Результат – талон о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Обратите внимание! Если в ходе работы ИП планируется получать безналичные платежи, то необходимо открыть расчетный счет в банке.
Через приложения Halyk Bank и Kaspi.kz
Многофункциональные банковские приложения также позволяют открыть ИП прямо со смартфона. В приложении Kaspi Bank достаточно перейти в раздел «Госуслуги», выбрать соответствующий пункт. Затем появится подробная инструкция, от пользователя потребуется лишь внести необходимые данные.
В случае с Halyk Bank нужно установить приложение, предназначенное именно для предпринимателей — «Onlinebank для бизнеса». Как и в случае с Kaspi, демонстрируется подробная инструкция, потому процесс займет не более 10-15 минут. После регистрации ИП приложение позволит скачать готовые документы.
Почему могут отказать в открытии ИП?
Обычно регистрация ИП происходит без затруднений. Отказ может произойти лишь в нескольких случаях:
- У заявителя уже есть ИП, зарегистрированное ранее. Одно физическое лицо имеет право иметь только одно ИП;
- Наличие судебного запрета на предпринимательскую деятельность или деятельность в конкретной сфере;
- Попытка регистрации деятельности, которая подпадает под законодательный запрет.
Можно ли иностранцу открыть ИП в Казахстане
Да, но такое право имеют лишь граждане стран Евразийского экономического союза, постоянно проживающие в Казахстане – то есть, имеющие вид на жительство. Зарегистрировать ИП могут в РК граждане следующих государств:
- Россия;
- Кыргызстан;
- Беларусь;
- Армения.
Кроме того, ИП могут открывать граждане Таджикистана: эта страна не входит в ЕАЭС, но является подписантом соответствующих соглашений.
Открытие иностранцем ИП требует ряда приготовлений. Для начала следует получить разрешение на постоянное проживание (РПП), а затем можно подавать на ВНЖ. Оформление РПП занимает до 45 дней, на получение ВНЖ затем уйдет до 17 дней.
Получив ВНЖ, иностранец может регистрировать ИП. Никаких особенностей процедуры нет – все точно так же, как и для граждан Казахстана: открытие возможно через egov.kz, elicense.kz и банковские приложения.
Какие штрафы предусмотрены для ИП?
Индивидуальный предприниматель обязан соблюдать правила применения налогового режима, своевременно уплачивать налоги и взносы и, соответственно, своевременно подавать налоговую отчетность:
- Нарушение правил применения налогового режима сначала наказывается предупреждением, затем – штрафом в 15 МРП;
- Несвоевременная подача налоговой отчетности – предупреждение, затем 30 МРП штрафа;
- Несвоевременные отчисления по медицинскому страхованию и социальным обязательствам – предупреждение, затем штраф в виде 20% от суммы неперечисленных взносов;
- Просрочка или неуплата пенсионных взносов – предупреждение, затем штраф в 20% от суммы неперечисленных средств.
Плюсы и минусы открытия ИП в Казахстане
Преимущества регистрации ИП очевидны – это перевод бизнеса в легальное поле, то есть можно спокойно работать. Кроме того, особенности законодательства РК позволяют выбирать режим налогообложения. Также работа в качестве ИП является полноценным трудовым стажем благодаря пенсионным и социальным отчислениям.
Обратная сторона – ответственность за работу ИП. Во-первых, придется разбираться с бухгалтерскими тонкостями либо нанимать специалисты. Во-вторых, в случае каких-либо нарушений владелец ИП будет отвечать как физическое лицо, а значит блокировка счетов и арест имущества коснутся его лично. В-третьих, если бизнес не заладится, ИП обязательно нужно официально закрыть, чтобы не попасть под штрафные санкции.
Источник: moneypanda.com