Доступные варианты
Чтобы ИП мог узнать свою налоговую задолженность по ИНН он может прибегнуть к двум вариантам действий.
Выяснить, есть ли задолженность по налогам у ИП можно с помощью личного кабинета индивидуального предпринимателя на сайте ФНС России. Если у ИП есть доступ к его кабинету, то в этом кабинете можно:
- узнать о своей задолженности по налогам, переплате, будущих платежах;
- заполнить и передать в налоговую инспекцию заявление на уточнение платежей;
- ознакомиться с операциями по расчетам с бюджетом, получить выписку по операциям и заказать акт сверки.
Получить доступ к личному кабинету ИП может с помощью квалифицированного сертификата ключа проверки электронной подписи. Либо предприниматель может лично явиться в ИФНС с паспортом, где ему выдадут логин и пароль. В виде логина будет использоваться ИНН индивидуального предпринимателя.
Вариант 2: Справка из ИФНС
Другой вариант действий в целях выявления задолженности по налогам – запрос с налоговой инспекции справки о состоянии расчетов с бюджетом. Ее выдадут в течение 5 рабочих дней с даты получения запроса (пп. 10 п. 1 ст. 32 НК РФ).
Долги по налогам другого ИП
Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).
Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.
Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.
- Предыдущая запись
- Следующая запись
Источник: buhguru.com
Нюансы и способы проверить, все ли налоги заплачены
Налоговые обязательства существуют у всех граждан, их обязаны оплачивать предприниматели, предприятия и просто физические лица. При этом каждая группа обязана выполнять уплату платежей, обусловленных законом, так как на объем и их типы влияют вид занятости, наличие имущества, для представителей бизнеса избранное налогообложение, поэтому очень важно проверить заплачены ли все налоги своевременно, чтобы не подвергаться штрафным санкциям.
Какие налоги я должен заплатить
Обязательства перед налоговыми органами физические лица несут наравне с владельцами предприятий, они обязаны уплатить в казну:
- налог с дохода – подоходный;
- на движимое и недвижимое имущество;
- на землю для ее владельцев;
- в Украине существует законопроект относительно сборов на пенсию;
- в Казахстане резидент должен уплатить двойной сбор, если он работает по договору в государстве, с которым у Республики существует подписанная Конвенция.
Можно ли оплачивать налоговую задолженность частями
Не все сборы можно уплатить частями, например, по УСН обязательно вноситься единой суммой до определенного периода, далее насчитывается пеня за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого, существует для предприятий еще инвестиционный налоговый кредит на имеющуюся задолженность. Для физических лиц допускается взнос частями на движимое/недвижимое имущество и землю, но при этом до 1 октября все они должны полностью погаситься.
Важно: согласно разъяснениям Минфина законом официально предусмотрены схемы по отсрочке и рассрочке любой задолженности относительно обязательств перед государством. При этом оформление рассрочки можно осуществить на период до 3 лет, если же вопрос касается земельного, транспортного или недвижимого имущества, то рассрочка больше года невозможна.
Чтобы получит такое послабление, требуется соответствовать определенным критериям, прописанным в законодательстве, при этом их нужно документально подтвердить:
- случилось стихийное бедствие;
- был заключен госконтракт и государство не выполнило обязательства;
- предприятие на грани развала и платеж его обанкротит;
- нечем выполнить погашение долгов – отсутствуют деньги и имущество;
- предприятие ведет сезонную деятельность.
Где посмотреть оплаченные налоги
Так как у налоговой инспекции существует прямая заинтересованность в получении платежей от субъектов, сведения об этом находится в прямом доступе. Чтобы убедиться в полной оплате сборов и отсутствии просрочек можно воспользоваться несколькими способами проверки:
- обратиться в любое отделение инспекции;
- зайти в онлайн-кабинет на сайте ИФНС и просмотреть информацию самостоятельно;
- в такой же способ изучить данные на сайте Госуслуг;
- через сервис Сбербанк Онлайн;
- использовать интернет-ресурс «Уплата налогов физических лиц».
Интересоваться данными сведениями нужно самостоятельно, так как не всегда ИФНС высылает уведомление, например, при долговых обязательствах меньше 100 рублей его не будет, а штраф и пеня будут расти, как снежный ком.
Как проверить оплату налогов по ИНН
Чтобы проверять уплату налогов физическим лицом по ИНН можно воспользоваться любым из способов, которыми обеспечивают онлайн-ресурсы, например, Яндекс Деньги, обладающие разделом «Проверка задолженности», активно поддерживаемые и развиваемые Сбербанком, чтобы воспользоваться сервисом требуется:
- зайти в Яндекс Деньги, а далее в свой Кошелек и выбрать раздел «Налоги»;
- нажать на графу и ввести ИНН в соответствующей строке;
- через некоторое время придет ответ из Государственной информационной системы;
- при наличии просрочки система предложит ее погасить.
Кроме этого варианта можно использовать официальный сайт Сбербанк Онлайн, если у налогоплательщика существует счет в учреждении, и он зарегистрирован в онлайн-ресурсе, для поиска данных нужно:
- зайти в личном кабинете в раздел «Платежи и переводы»;
- после этого следует найти строку «Федеральная Налоговая Служба»;
- требуется нажать на эту кнопку и выбрать «Поиск и оплата долгов в ФНС», после этого выпадет строка «Поиск задолженности по ИНН»;
- в нее требуется вбить ИНН и получить ответ системы относительно наличия или отсутствия долгов.
Как оплатить налоговую задолженность через Сбербанк Онлайн
Наличие личного кабинета в сервисе Сбербанка существует у многих людей, поэтому оплата налогов через Сбербанк Онлайн, является удобным и доступным вариантом, так как просроченные квитанции можно выявить через данный сайт и тут же оплатить. Чтобы воспользоваться ресурсом для оплаты необходимо:
- зайти в свой личный кабинет посредством пароля и логина, далее в «Платежи», выбрать «Налоги, штрафы, ГИБДД» и с помощью поиска отыскать ФНС, нажать на «Поиск и оплату сборов»;
- далее вновь открыть информацию о просрочке по ИНН или индексу квитанции;
- после чего отметить карточку для списания платежа и заплатить.
Все реквизиты платежа останутся в истории операций и в электронной почте, посредством чека, который необходимо сохранить.
Как посмотреть уплату налогов физическим лицом
Проверить наличие долгов у физического лица, можно через государственные структуры, обеспечивающие надежностью и безопасностью поиска информации.
Сайт ФНС
Чтобы на данном ресурсе проверить прошел ли ранее внесенный платеж необходимо зарегистрироваться, что займет определенное количество времени, в процессе регистрации пользователь получит пароль и сможет просмотреть сведения относительно:
- информации по долговым обязательствам на имущество;
- здесь доступна и проверка ранее выполненной оплаты транспортного налога физического лица;
- изучить платежи по земельным сборам;
- НДФЛ;
- кроме этого, можно распечатать информацию по просрочке и оплатить ее в любом банке.
Портал Госуслуги
Информация на этом сайте предназначена не только для налогоплательщиков, здесь хранятся данные относительно собственности и прочие конфиденциальные сведения, так что регистрация на этом ресурсе немного сложнее и длительнее, нежели на ФНС. Если налогоплательщика интересует полноценное и регулярное применения сервиса, то лучше пройти все уровни регистрации и получить доступ в личный кабинет.
Для получения сведений только относительно долгов можно использовать более упрощенный вариант получения доступа, предполагающий ввод Ф. И. О. и номера телефона или электронного адреса. После этого придется подтвердить регистрацию паролем и получить номер СНИЛС, который используется в качестве логина. Теперь у плательщика появляется возможность просмотреть все требуемые сведения по долговым обязательствам.
Как проверить уплату налогов юридическим лицом
Просмотреть долги онлайн также могут и юридические лица по любой форме собственности или по ООО. Для этого можно воспользоваться сайтом nalog.ru, личный кабинет будет выглядеть следующим образом lk3.nalog.ru/. Для применения этого ресурса необходимо, чтобы компьютер соответствовал определенным требованиям, список которых находиться на этом же ресурсе. В данном перечне приведены не только требования к ПО, но и подробная инструкция относительно установки и настройки нужного программного обеспечения. Для ФНС считается нормой Windows XP SP3, так что не все пункты инструктажа подходят под современное оборудование, поэтому эту часть информации необходимо рассмотреть более подробно:
- указанный инструкцией браузер Internet Explorer 8.0 устанавливать не надо при наличии более новой версии;
- если после выполнения остальных пунктов инструкции не получается использовать ПО или оно работает со сбоями необходимо на нем нажать значок «Свойства» и «Совместимость» и совместить с Windows XP SP3;
- если на компьютере установлен Windows 8 или Windows 8.1, необходимо отметить, установку от имени администратора, так как полномочия простого пользователя ограничены и нужны права администратора.
После выполнения всех требований можно использовать личный кабинет с целью отслеживания информации о долгах. Все это предполагает для юридического лица выполнения большего количества этапов регистрации, чтобы получать актуальные сведения. Кроме этого, можно лично обратиться в отделение ФНС, где налоговики выдадут официальную справку обо всех выполняемых раннее оплатах и оставшихся долгах.
В процессе обращения лично в организацию требуется для физического лица предоставление паспорта, чтобы получить справку, а для юридического лица доверенность от имени генерального директора или главного бухгалтера.
Как оплатить налог ИП онлайн
Предпринимателям оплатить налоговую задолженность можно посредством одним из нескольких способов:
- обратиться в инспекцию самостоятельно, например, по месту жительства или регистрации;
- оплачивать онлайн, через портал ФНС;
- уполномочить на уплату ответственное лицо.
Посредством интернета можно оплатить любой налоговый сбор – транспортный, имущественный, а также относительно деятельности. Чтобы сделать выплату своевременного или просроченного обязательства онлайн можно использовать такие же ресурсы, как и в первых двух случаях, при этом необходимо иметь на руках все требуемые реквизиты – номер счета, вид платежа, для этого лучше получить распечатку относительно долгов в ФНС любым из удобных способов.
Заключение
Оплата обязательств перед государством является важной обязанностью для каждого субъекта вне зависимости от его правового статуса. Чтобы ее совершить в данный момент существует много способов, от кластического похода в банк с платежкой из ФНС, до более продвинутого онлайн-платежа, который обеспечивает плательщика комфортными и быстрыми условиями совершения всего процесса.
Источник: denegproff.com
Как узнать задолженность по налогам лично и онлайн: все доступные способы
Задолженность по налогам как для физических, так и для юридических лиц чревата ответственностью по закону. Проверить наличие долга можно по фамилии, на сайте ФНС и другими способами. Подробнее о том, как узнать про налоговую задолженность и чем она грозит — в материале агентства «Прайм».
Как узнать и проверить задолженность по налогам
С 1 января 2023 года в России начал действовать институт Единого налогового счета (в соответствии с ФЗ от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»), а вместе с ним — и единый налоговый платеж. Такой счет открывается автоматически и позволяет не оплачивать каждый налог по отдельности, а погасить все имеющиеся налоговые обязательства общей суммой. Имеющаяся задолженность по налогам здесь также учитывается.
«Сначала зачтут недоимку по налогам, затем налоговые платежи по сроку уплаты, а после этого пени, проценты и штрафы», — отмечает старший преподаватель департамента правовых дисциплин университета «Синергия» Наталья Пшеничникова.
Онлайн
Следить за состоянием своего налогового «баланса» можно при помощи современных электронных сервисов. Для этого потребуется соответствующее приложение на смартфоне или компьютер с выходом в интернет.
На сайте ФНС или в мобильном приложении
Каждому гражданину России доступна регистрация на официальном портале Федеральной налоговой службы (для этого нужна учетная запись на портале госуслуг, электронная подпись либо личное посещение налоговой для получения логина и пароля). После этого проверить информацию об имеющейся задолженности (а также воспользоваться другими полезными сервисами) можно будет в Личном кабинете налогоплательщика. Здесь же гражданин сможет погасить долг в режиме онлайн.
Аналогичный функционал доступен и в официальном приложении ФНС «Налоги ФЛ». При этом важно соблюдать осторожность и остерегаться сторонних сервисов, через которые третьи лица могут получить доступ к персональным данным.
Через «Госуслуги»
Еще один официальный ресурс, при помощи которого россияне могут проверить, числится за ними налоговая задолженность или нет — это портал государственных услуг. Для этого на сайте или в приложении необходимо иметь подтвержденную учетную запись. Порядок действий таков:
- войти в учетную запись или зарегистрироваться;
- проверить, чтобы в личной информации был указан ИНН (то есть индивидуальный номер налогоплательщика) и/или сведения о том имуществе (например, транспортном средстве), на которое должен начисляться налог;
- найти пункт «Налоговая задолженность»;
- по результатам проверки долги, если таковые имеются, отобразятся на экране.
Также наличие задолженности можно проверить и через пункт «Информация о наличии исполнительного производства».
На сайте ФССП по фамилии и городу
Узнать о долгах поможет и официальный сайт Федеральной службы судебных приставов. Для этого для физических и юридических лиц функционирует сервис «Банк данных исполнительных производств». Для поиска задолженности тут необходимо указать регион проживания, а также имя, фамилию и дату рождения.
«У гражданина могут быть задолженности по налогам, в отношении которых возбуждено исполнительное производство (просроченные задолженности). По такой задолженности судебные приставы могут осуществлять принудительное взыскание. Могут быть заблокированы счета в банке, удерживаться заработная плата, могут вводиться запреты на совершение определенных действий, ограничения на выезд из страны и другие меры. Обычно, к судебным приставам попадают материалы по итогам рассмотрения судами заявлений о выдаче судебных приказов и исков о взыскании налоговой задолженности. Проверить наличие судебного дела по искам (судебным приказам) ФНС к налогоплательщикам можно на сайте ГАС «Правосудие»», — говорит Наталья Пшеничникова.
На сторонних сервисах по ИНН или паспорту
Существуют и другие специализированные сервисы, при помощи которых также можно уточнить наличие или отсутствие задолженности по налогам по ИНН или паспортные данные. Однако, по мнению эксперта, далеко не все из них могут гарантировать конфиденциальность.
Через интернет-банк
Проверить наличие или же отсутствие задолженности по налогам жители России также могут на сайте своего банка (либо через соответствующее приложение). Но только в том случае, если финансово-кредитная организация имеет доступ к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП).
«Перечень кредитных организаций, имеющих доступ к ГИС ГМП, можно посмотреть на сайте Банка России», — говорит к.ю.н., доцент департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при Правительстве РФ Оксана Васильева.
Правда, при этом нужно учитывать, что информация о долге появляется в таком сервисе лишь после того, как задолженность уже перешла в разряд просроченных. То есть уплатить придется не только сам долг, но и положенные в данном случае пени.
Лично
Если человек не доверяет электронным сервисам, то и информацию о налоговой задолженности он может уточнить одним из следующих способов
Через почту
Уведомления о налогах поступают не только в личный кабинет на сайте, но и в виде традиционных бумажных извещений — в почтовый ящик граждан.
«На сайте Почты России есть сервис получения электронных заказных писем от различных государственных органов, в том числе и от ФНС. В данном сервисе можно отметить форму получения таких писем: бумажную и электронную. В случае выбора и бумажной, и электронной копии писем, одновременно с получением электронного письма от ФНС придет и бумажное заказное письмо на почту по месту регистрации налогоплательщика, — говорит Наталья Пшеничникова. — Если гражданин не зарегистрирован в официальных сервисах в интернете, ему придет бумажное письмо от ФНС о начисленных налогах, задолженности по налогам и способам ее погашения. В своих письмах специалисты ФНС прикладывают и платежные квитанции для того, чтобы гражданин мог их взять и сразу оплатить в своем банке лично».
В налоговой инспекции
Всю интересующую гражданина информацию о налогах можно узнать при личном посещении инспекции (как правило, для этого выбирается инспекция по месту жительства или регистрации). Предварительно можно записаться на прием на удобное время при помощи онлайн-сервиса. На встречу с инспектором нужно захватить паспорт, а также ИНН.
«В налоговой инспекции можно попросить распечатать платежные документы на все налоги», — напоминает Оксана Васильева.
В МФЦ
Удостовериться, не числится ли за ним задолженность по транспортному, земельному или иному виду налогов, гражданин РФ также может в ближайшем МФЦ. Для того, чтобы получить данную услугу, человеку необходимо предъявить паспорт, а также указать свой ИНН.
Как оплатить долг по налогам
В случае, если проверка на наличие задолженности дала положительный результат, человеку необходимо оплатить указанную в документах сумму вместе с сопутствующими пенями (если последние имеются). Сделать это можно на сайте налоговой службы (причем погасить как собственную задолженность, так и долг другого человека), через «Госуслуги», сайт или приложение банка либо при помощи некоторых других цифровых сервисов.
Альтернатива электронным сервисам — оплата налоговой задолженности оффлайн, в почтовых отделениях, офисах банка или через специальные терминалы. Во всех этих случаях человеку пригодится бумажная квитанция.
«Налоговый орган может списать задолженность физического лица по налогам, признанную безнадежной к взысканию в установленном порядке, — говорит Оксана Васильева. — Таковой признается задолженность, которая привела к формированию отрицательного сальдо единого налогового счета гражданина, при этом ее погашение и (или) взыскание невозможны по следующим причинам:
- смерть физического лица или объявление его умершим;
- истек установленный срок взыскания задолженности;
- судебным приставом-исполнителем было вынесено постановление об окончании исполнительного производства.
При этом срок взыскания налоговой задолженности зависит от того, проводится оно в бесспорном порядке или через суд. В первом случае срок принятия решения о взыскании составляет два месяца с момента окончания срока уплаты налога по требованию. Если погасить задолженность не получилось, инспекция взыщет налог за счет имущества организации или ИП».
Ответственность за неуплату
В соответствии со статьей 45 Налогового кодекса гражданин должен самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога посредством перечисления денежных средств в качестве единого налогового платежа, если иное не предусмотрено законодательством.
На оплату дается определенный срок. Если гражданин по какой-либо причине не успел сделать это вовремя, то появляется задолженность, которая с физических и юридических лиц взыскивается в определенном порядке. В отдельных случаях данный процесс осуществляется через суд.
Также в соответствии со статьей 75 Налогового кодекса РФ за каждый календарный день просрочки налогоплательщику начисляется пеня, размер которой зависит от суммы долга. Также неплательщику может быть назначен штраф в размере от 20 до 40 процентов от величины задолженности (статья 122 НК РФ).
Если человек или организация не погасят долг, может быть инициирована процедура принудительного взыскания, которая осуществляется в несколько этапов (направление налогоплательщику соответствующего требования, обращение в суд и прочее).
В том случае, если дело дошло до суда и было принято решение не в пользу налогоплательщика, то имеющаяся задолженность может быть взыскана через банк и т.д. В качестве мер воздействия к гражданам, не желающим платить налоги, последние могут ограничить выезд за границу, арестовать имущество для последующей его реализации и так далее.
Физическим лицам
В соответствии с законом для физических лиц и ИП ставка пени в процентах равна одной трехсотой действующей в это время ключевой ставки Центрального банка РФ.
В Уголовном кодексе РФ прописано, что уклонение физического лица от уплаты налогов влечет за собой штраф от 100 000 до 300 000 рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет, принудительные работы на срок до года, а также арест на срок до полугода либо лишение свободы до года (статья 198 УК РФ). Для нарушения, совершенного в особо крупном размере, санкция выше.
Юридическим лицам
В статье 75 Налогового кодекса указано, что на период с 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года ставка пени для организаций принимается равной одной трехсотой действующей в этом периоде ключевой ставки Центробанка.
За неуплату налогов юрлицам также грозит не только административная, но и уголовная ответственность. Для них уклонение от уплаты налогов по УК РФ (ст. 199) чревато штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от 1 года до 2 лет, либо принудительными работами на срок до 2 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. Также к неплательщикам могут быть применены следующие меры:
- арест на срок до 6 месяцев;
- лишение свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
В случае, если размер долга считается особо крупным (по закону это сумма, которая на протяжении трех финансовых лет подряд составляла 45 миллионов рублей) либо преступление совершила предварительно сговорившись группа лиц, санкция выше.
Можно ли получить рассрочку по уплате налогового долга
В некоторых случаях гражданин может получить отсрочку по уплате налогов. Ее можно получить на год (при условии, что по истечении данного срока вся задолженность будет погашена полностью) либо на три года (тогда выплачивать долг нужно будет в три этапа по установленному графику).
Данная возможность доступна не всем налогоплательщикам. Физлицо может воспользоваться такой «паузой», если:
- стихийным бедствием или технологической катастрофой ему был причинен ущерб;
- текущее имущественное положение человека не позволяет ему сразу уплатить имеющийся долг налоговой.
Для этого необходимо подать заявление лично либо через кабинет налогоплательщика, а вместе с ним представить в налоговую инспекцию справки из банка (за последние полгода — о ежемесячном обороте финансов на всех счетах, а также об оставшихся там суммах). Помимо этого нужно представить и документы, которые послужат подтверждением той причины, которая была заявлена в качестве основания для получения отсрочки.
На рассмотрение обращения отводится 10 дней, после чего о результатах заявителю сообщат в письменной форме.
Источник: 1prime.ru
