Задолженность по налогам по ИП может стать причиной серьёзных санкций: от штрафов до приостановки деятельности предприятия. Чтобы не попасть в неприятную ситуацию, о подобных вещах нужно узнавать заранее. Налоговая служба не всегда вовремя сообщает о долгах, поэтому для надёжности приходится проверять информацию заранее.
Где можно узнать свои долги по налогам для ИП
Существует несколько способов вовремя узнать о задолженности, лично обратившись в офис, или онлайн в любое удобное время. Второй способ удобнее, он экономит время и силы, но выяснять важную информацию нужно правильно.
Налоговый кодекс не дремлет
Сайт или отделение ФНС
Федеральная налоговая служба — самый точный источник информации. Узнать о своих долгах из первых рук можно лично или онлайн. Если требуется документ, отражающий наличие или отсутствие долгов, то лучше обратиться в ИФНС лично. С собой нужно иметь паспорт, ИНН и на всякий случай СНИЛС. Образец заявления должны предоставить сотрудники службы. По запросу в ИНФС можно получить три вида документов (нужный указывается в заявлении):
Как быстро узнать о ВСЕХ своих банковских счетах
- справка о состоянии счетов — самый информативные документ. В ней указаны поступившие за отчётный период платежи и начисленные суммы, долги и пени по ним (если есть);
- справка об исполнении/неисполнении обязанности налогоплательщика — в ней не указываются конкретные цифры, только информация о том, что налоги заплачены вовремя или имеется задолженность;
- справка об отсутствии задолженности — её выдают только в том случае, если задолженности действительно нет. Если имеется долг, а предприниматель запрашивает подобную справку, то выдаётся на выбор справка о неисполнении обязанностей или о состоянии счетов.
Узнать задолженность по налогам по ИП можно и на сайте, если требуется только узнать состояние счетов, но в официальной бумаге нет необходимости. Официальный сайт налоговой службы — https://www.nalog.ru. Чтобы узнать задолженность, нужно зарегистрироваться в личном кабинете. Доступ можно получить в отделении ФНС, через сайт госуслуг или с помощью электронной подписи, если она есть у ИП. Также на сайте можно выяснить, есть ли задолженность у контрагентов, если она передана на взыскание в службу судебных приставов.
К сведению! Получить информацию в ФНС можно для предпринимателей, физических лиц и юридических лиц, т. е. для любого человека или организации.
Налоговое уведомление от ФНС
Портал госуслуги
Портал госуслуги позволяет манипулировать с документами онлайн, причём данные собраны в единую базу. В личном кабинете, если указан номер ИНН, уведомление о налоговых долгах появляется автоматически. Узнать информацию можно для физических лиц и ИП, но не для организаций.
Адрес сайта — www.gosuslugi.ru, регистрация на нём происходит в два этапа: сначала требуется заполнить форму на сайте, потом требуется подтверждение аккаунта в центрах предоставления услуг или через мобильный банк Сбербанка, Почта Банка или Тинькофф. После регистрации можно узнавать все необходимые данные, но только касающиеся владельца аккаунта, но не контрагентов.
База ФССП
Если долг передан в службу судебных приставов, об этом можно узнать на сайте ФССП. Адрес сайта — http://fssprus.ru/, там можно узнать задолженность, введя ИНН предприятия или физического лица.
Проверка по ИНН
Поисковики выдают большое количество сервисов, предлагающих узнать задолженность по ИП, введя ИНН. Отдавать предпочтение следует тем из них, которые требуют для работы регистрацию на Едином портале государственных услуг, так гораздо меньше риск мошенничества.
Обратите внимание! Госуслуги делает проверку по ИНН автоматически, так что уведомление о долгах обязательно появится, если задолженность есть.
Перечисленные выше способы — налоговая служба, госуслуги и служба судебных приставов — дадут самую достоверную информацию. На остальных сайтах есть риск, что личной информацией (номером ИНН) завладеют мошенники, а данные о задолженности будут выданы неверно.
Тем не менее, коммерческие сервисы проверки могут быть полезны в другом случае, если нужно узнать не свои долги, а контрагента. Подобные сведения не считаются коммерческой тайной, но ФНС не всегда выдаёт данные третьим лицам. Коммерческие сервисы помогают заранее выяснить благонадёжность контрагента, чтобы избежать сделок со злостным неплательщиком.
Почему возникают такие долги
Долги возникают из-за действий самого предпринимателя, ошибки сотрудников ФНС или технических сбоев с обеих сторон. Наиболее распространённые ошибки ИП связаны с тем, что он не изучил своевременно график платежей по своему режиму налогообложения. Из-за этого возникают просрочки платежей, уплата неполной суммы или неуплата налогов, а на эту сумму начисляются пени. Также причиной может быть недобросовестное поведение предпринимателя.
Сотрудники ФНС также могут ошибаться и начислять долги и пени добросовестным предпринимателям. В таком случае причина кроется в невнимательности, реже в злонамеренности сотрудника. Доказать факт ошибки или обмана можно, если сохранять все документы, подтверждающие своевременную уплату налогов.
Технические сбои могут возникнуть в бухгалтерии предприятия или в базе ФНС. В таком случае доказать отсутствие долгов также помогут сохранённые документы о правильных начислениях. Чтобы ошибки в действиях сотрудника ФНС или технические неполадки не привели к серьёзным последствиям, ИП нужно самостоятельно проверять свой налоговый счёт, это поможет вовремя заметить ошибку.
ФНС предупреждает о долгах
Штрафы и последствия непогашения задолженности
Если задолженность была не ошибочной, а настоящей, ФНС в праве применить различные меры воздействия на должника. Все они устанавливаются в судебном порядке и могут быть применены только с постановлением суда.
Обратите внимание! Если такого документа нет, то никакие органы, включая судебных приставов, не могут применить наказание.
Виды ответственности ИП по налоговым долгам:
- административная. Это штраф, размеры которого зависят от суммы долга. Предусмотрена за долги по налогам, госпошлинам и страховым взносам. Штраф начисляется отдельно от суммы долга и пеней;
- арест имущества ИП (личного и принадлежащего предприятию);
- принудительное списание денег со счёта, чтобы оплатить долги;
- блокировка расчётных счетов;
- субсидиарная — это обязательство выплатить долги ценой собственного имущества. Предусмотрена за долги перед финансовыми организациями, банками, бюджетом. Происходит обязательная опись имущества ИП, включая его личную собственность и общую собственность супругов, после чего необходимая часть продаётся на торгах, а сумма направляется на погашение долгов. Если денег от продажи имущества недостаточно, то индивидуальный предприниматель обязан платить недостающую сумму. Единственное жильё, домашние животные и профессиональные инструменты не подлежат описи и продаже;
- уголовная — предусмотрена для злостных неплательщиков налогов, а также для ИП, намерено скрывающих сведения о своём финансовом положении. Предусмотрены штрафы, обязательные работы и лишение свободы в зависимости от тяжести преступления.
Важно! Задолженность по ИП проверить могут и партнёры предпринимателя, и, если он замечен в нарушениях, это может сказаться на его деловой репутации и финансовом благополучии.
Если ИП неоднократно наказывался за несвоевременную уплату налогов, его деятельность могут приостановить, а владельцу запретить заниматься бизнесом в течение определённого времени. В любом случае, финансовые потери от злостной неуплаты налогов выше, чем от своевременных платежей.
Предусмотрительность поможет избежать долгов
Можно ли посмотреть долги партнера
В законодательстве существует понятие налоговой тайны. В неё входят данные о том, какие налоги обязан платить ИП, физлицо или организация. Также к ней относятся любые данные, полученные налоговой службой или судебными органами. Посмотреть эти данные без судебного постановления нельзя.
При этом информация о долгах — о самом факте задолженности, её сумме и кредиторе — не является тайной. Также к ней не относится номер ИНН (его нужно указывать на документах). Сайт или отделение ФНС, а также коммерческие организации могут найти данные, показывающие добросовестность партнёра.
Чтобы воспользоваться их услугами, необязательно указывать цель получения информации. В отделении ФНС нужно заявление, на сайте — регистрация, коммерческие сервисы предоставляют услуги без дополнительных условий, но с оплатой.
Обратите внимание! О долгах партнёра, которые были переданы в Службу судебных приставов, можно узнать на их сайте.
Советы по недопущению подобных ситуаций
Чтобы не допустить задолженности по налогам, предприниматель должен принять ряд мер:
- изучить суммы и сроки платежей на выбранном режиме налогообложения до того, как открыть ИП;
- изучить возможные способы снижения налоговой нагрузки — страховые взнос, добровольные платежи и т. д.;
- своевременно платить налоги в установленной сумме;
- сохранять документы, подтверждающие уплату налогов, в течение трех лет с момента платежа;
- регулярно проверять состояние счетов на случай ошибки сотрудников или технического сбоя;
- при выявлении ошибочных начислений сразу же обращаться в налоговую инспекцию, имея при себе подтверждающие документы.
Соблюдение этих правил не обезопасит от долгов по налогам полностью, но в определённой степени снизит риски, а в случае неправильных начислений поможет доказать свою невиновность.
Как проверить свою задолженность
Как поступить, если нет денег для уплаты задолженности
Как узнать долги по ИП — достаточно простая задача, но что делать, если это знание не помогло? Если денег на выплату задолженности нет, то предприниматель может запросить отсрочку или рассрочку платежа. Это можно сделать, если деньги отсутствуют по независящим от ИП причинам: из-за стихийных бедствий, задержки бюджетных выплат, недобросовестности партнёров, сезонного характера деятельности или угрозе банкротства.
К сведению! Отсрочка платежа позволяет заплатить определённый налог позже указанного времени, а рассрочка — заплатить позже и частями. Она может распространяться на всю сумму долга или её часть, на один или несколько налогов.
Для оформления нужно обратиться в управление ФНС с документами, которые подтверждают право на налоговую льготу, справками из банков и письменным обязательством выплатить деньги в срок.
Если предприниматель находится под следствием по делу о налоговых правонарушениях, или предыдущая рассрочка или отсрочка была закрыта меньше трёх лет назад, то налоговые льготы не положены.
Обратите внимание! Переплата по налогам в прошлом (например, вследствие неправильного начисления налогов) является основанием для налогового вычета, но не для отсрочки или рассрочки платежа.
На должников накладываются взыскания
Если оснований для налоговых льгот нет, и денег, чтобы заплатить долги — тоже, ИП признаётся банкротом. Прежде чем это случится, будет оценено и продано всё ценное имущество ИП, кроме тех вещей, которые не подлежат продаже за долги. В отличие от юрлиц, у ИП нет разделения на личное имущество и имущество предприятия, поэтому на погашение задолженности пойдёт и то имущество, которое никак не задействовано в работе ИП, но принадлежит предпринимателю.
Таким образом, чтобы избежать проблем, лучше вовремя оплачивать налоги. Тем более, что их сумма и сроки оплаты есть в свободном доступе в Интернете. Можно завести график и вносить записи после внесения очередного платежа.
Источник: samsebeip.ru
Как проверить приостановку по счетам по ИНН юридического лица
Блокировка расчётного счёта — это приостановление (или, как ещё говорят, «заморозка») всех операций. Деньги на счёте остаются, но пользоваться ими свободно нельзя, что отражается на ключевых процессах бизнеса. Рассказываем, как проверить блокировку счёта и как снять арест.
Причины блокировки расчетного счёта ИФНС
Для приостановления операций по счёту инспекторам нужно серьезное основание. Если говорить в общем, причина — неисполнение плательщиком каких-то обязательств. Если более конкретно, поводы для блокировок, в основном, такие:
| Задержки при оплате налогов, взносов и прочих обязательных платежей | До приостановления операций по счёту дело доходит не сразу — сначала налоговая отправляет бизнесу требование об оплате. Если плательщик игнорирует его больше восьми рабочих дней, ИФНС переходит к блокировке. При этом приостанавливают только часть средств — сумму, которой не хватает для уплаты обязательств. | Статья 69 НК РФ |
| Нарушение сроков подачи отчетности | ИФНС вправе арестовать счет, если бизнес больше 20 рабочих дней не подает Расчет страховых взносов, форму 6-НДФЛ, налоговые декларации и другие фискальные документы. При этом за неподачу промежуточных отчетов счета не блокируют. | Статья 76 НК РФ |
| Невыполнение требований налоговой инспекции | Иногда плательщики получают разные требования от налоговой — о даче показаний, вызове в отделение, предоставлении каких-либо документов. И инспекторы должны получить ответ — в течение 10 рабочих дней необходимо отправить квитанцию о получении запроса. Если этого не сделать, операции на счёте приостановят. | Статья 76 НК РФ |
| Нарушения формы подачи отчетности | Если бизнес по закону должен подавать отчётность в электронном виде, а подаст в бумажном, то получит требование от налоговой прислать документы через ЭДО. Если плательщик за 10 дней не заключит договор с оператором, это приведёт к блокировке. | Статья 76 НК РФ |
Причины блокировки счетов банками
Банки ведут работу с клиентами, опираясь на закон №115-ФЗ. В их ответственности — следить за оборотом средств по счетам и противодействовать отмыванию денег и финансированию терроризма.
Центробанк РФ уточнил, какие признаки можно считать подозрительными и основательными для приостановления операций по счетам, и перечислил их в Приложении к Положению №375-П. Вот несколько причин для заморозки счетов для примера:
- Маленький размер уплачиваемых налогов. Минимальный размер налогов, который должен отчислять в бюджет каждый плательщик, составляет 0,9% от общего оборота. Если предприниматель или организация будет платить меньше, банк может счесть это подозрительным и приостановить операции.
- Снятие наличных крупными суммами. Подозрительной банк сочтёт конкретную схему — бизнесу перевели крупную сумму, и он снял её полностью в тот же день или на следующий. Так обычно поступают при отмывании денег. Чаще организации переводят деньги на счета ИП. Банки заблокируют расчётные счета и тех, и других.
- Работа с высокими оборотами без штата. Если бизнес много зарабатывает, но при этом у него нет сотрудников — это может привлечь особое внимание службы безопасности банка. Есть основания считать, что такая компания или ИП работает фиктивно.
- Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Запись о недостоверности данных в реестре появляется по разным причинам. Например, когда налоговая выясняет, что юридический адрес не совпадает с фактическим. Обнаружив недостоверные сведения, инспекторы могут исключить компанию из реестра и передать запись банку. А тот, в свою очередь, приостановит все операции по счетам и расторгнет договор.
Центробанк наделил финучреждения полномочиями расширять список причин для блокировки счетов. Список подозрительных критериев может быть довольно обширным — и об этом стоит заранее узнать у представителей банка.
Как правило, банки дают компаниям и предпринимателям возможность прояснить ситуацию. Заподозрив финансовые махинации, они могут:
- запросить документальное подтверждение законности операции. Например, если крупную сумму сняли для приобретения объекта ОС, можно предъявить договор купли-продажи. В отдельных случаях банки запрашивают сведения о контрагентах, источниках денежных поступлений, подтверждение реальности работы и другие доказательства, которые помогут прояснить ситуацию;
- установить срок, в течение которого бизнесу нужно предоставить необходимые документы;
- пригласить клиента на личную встречу, чтобы обсудить сомнительные операции по счетам;
- выехать по заявленному адресу и проверить, ведёт ли бизнес реальную деятельность;
- пересмотреть степень риска для клиента.
По результатам проверки банк примет решение о судьбе счетов бизнеса. Возможны несколько исходов:
- блокировку счёта снимут;
- банк снимет ограничения и проведёт операцию, но сочтёт её сомнительной и оповестит об этом Росфинмониторинг;
- степень риска клиента пересмотрят;
- в разморозке счетов откажут.
Если банк откажет в разблокировке, бизнес попадёт в особый чёрный список, доступ к которому есть у всех финучреждений. Это не значит, что теперь все остальные банки будут отказывать в обслуживании, но арест счетов в прошлом даёт учреждениям возможность самостоятельно оценивать риски.
Сам факт того, что раньше бизнес попал под блокировку счетов в других кредитных организациях, ещё не повод считать клиента недобросовестным — это должно быть одним из факторов, по которым банки принимают решение.
Изменения в блокировке счетов с 2023 года
Важно понимать, как именно будет происходить блокировка.
С 2023 года сам порядок уплаты обязательных платежей изменился — российский бизнес перешёл на Единый налоговый платёж. Все деньги для погашения текущих обязательств зачисляются на Единый счёт, чтобы в назначенный день инспекторы списали их в пользу тех или иных платежей.
У списания есть определённая очерёдность — сначала деньги идут на задолженности, а уже потом на налоги, сборы и взносы. То есть, из-за долгов расчётный счёт арестуют, если на ЕНС будет недостаточно средств или не будет вообще. По другим причинам его заблокируют в порядке, описанном выше.
ИФНС может сделать это напрямую через банк, не обращаясь в суд. Она отправит решение о заморозке счёта в финансовое учреждение, а копию — плательщику. Получить решение о блокировке бизнес должен не позднее следующего дня после того, как его вынесет руководитель инспекции или его заместитель.
Как узнать, заблокирован ли счет в банке
Если у вас возникло подозрение о заморозке счёта, стоит проверить его состояние как можно быстрее. Проверить наличие блокировки можно несколькими способами:
- прийти в отделение налоговой;
- обратиться в обслуживающий банк;
- узнать о заморозке самостоятельно с помощью одного из сервисов на сайте ФНС.
Последний способ быстрее и удобнее. Если вопрос с заморозкой счёта нужно решать оперативно, лучше обратиться к нему.
Один из сервисов — «Запрос о действующих решениях о приостановлении». Его создали, чтобы вовремя пресекать мошенничество с финансами. Согласно статье 76 Налогового кодекса, гражданин не может открыть счёт в банке, если у него есть другие счета, замороженные из-за неисполнения финансовых обязательств. Узнать об этом оперативно можно с помощью сервиса.
Чтобы проверить блокировку счёта, нужно зайти в сервис проверки. Авторизация не требуется.
Шаг первый — заходим на страницу сервиса проверки
Затем нужно выбрать тип запроса. Нас интересует самый первый — запрос о действующих решениях о приостановлении.
Шаг второй — выбираем тип запроса
Портал предложит ввести ИНН бизнеса и БИК финансового учреждения, обслуживающего счёт.
Шаг третий — вводим ИНН и БИК
Убедитесь, что в данных нет ошибок. Если всё введено верно, можно отправлять запрос. Система обработает данные и выдаст результат.
В таблице перечислят критерии, по которым проводился анализ. Если была блокировка счёта, портал укажет дату начала приостановлений.
Шаг четвертый — получаем результат
Также можно узнать о заморозке счёта на сайте другого сервиса — «Как меня видит налоговая». Чтобы найти его на портале ФНС, необходимо:
- войти в личный кабинет;
- открыть раздел «Риск блокировки счета»;
- выбрать онлайн-сервис «Как меня видит налоговая».
Сервис проводит оценку таких рисков:
- нарушение сроков подачи отчетности;
- вероятность несвоевременной подачи документов.
В первом случае портал укажет, какую отчётность бизнес не сдал вовремя и сколько времени осталось до заморозки счёта в банке. Во втором проанализирует налоговую дисциплину предпринимателя или компании за последние три года и рассчитает вероятность, с которой бизнес не подаст отчётность в следующий раз. Он будет высоким, если сроки нарушались часто. Так, бизнес сможет заранее узнать о блокировке счёта и предотвратить её.
С января нынешнего года действует специальный реестр ФНС, куда попадает информация о работе с задолженностями. Там публикуют:
- решениях инспекции о взысканиях долгов и поручения финансовым учреждениям о списании недостающих средств;
- судебные решения о взысканиях за счет имущества.
С помощью реестра тоже можно будет проверить приостановления по счету.
Что делать, если счета заблокированы
Если операции приостановила налоговая, общий порядок отмены заморозки счетов такой:
- Узнайте точную причину. За разъяснениями можно обратиться в отдел камеральных проверок налоговой инспекции по месту регистрации. Руководителю компании и ИП нужно взять с собой паспорт, представителю — паспорт с доверенностью. Если нет возможности посетить инспекцию лично, можно позвонить в отделение и назвать им номер решения — его можно узнать в банке или в личном кабинете на сайте ФНС.
- Выполните требования ИФНС. Если опоздали с подачёй отчётности — сдайте. Если не уплатили вовремя налоги — заплатите вместе с пени. Если причина в штрафах — погасите.
- Сообщите инспекции, что требования выполнены. Для этого нужно составить заявление об отмене ареста расчётного счёта. Подать документ можно на сайте ФНС или лично в отделении.
Если все шаги выполнены правильно, и нарушения устранены, инспекция возобновит операции по счетам на следующий рабочий день. В отдельных случаях срок может быть другим — порядок подробно указан в статье 76 НК РФ.
Когда арест расчётного счёта произведён банком, действовать нужно так:
- Отправляйтесь в кредитную организацию. Сотрудник банка выдаст документ, в котором будет указана официальная причина заморозки счетов.
- Узнайте, какие действия от вас требуются. Сообщить об этом банк должен в течение двух рабочих дней. Сотрудники предоставят список документов, необходимых при заморозке расчётных счетов, предупредят о личном визите или пригласят вас на разговор.
- Выполните эти требования. Вовремя появитесь на приёме, позвольте сотрудникам банка провести проверку на предприятии или подготовьте исчерпывающий перечень документов — если подать их не полностью, в разморозке могут отказать.
Чётких сроков для снятия блокировок банками закон не устанавливает. Здесь все зависит от внутренней политики конкретной организации.
Как избежать блокировок
Конечно, панацеи от блокировок не существует. Арест счетов может случиться с каждым. Но есть общие рекомендации, которые помогут снизить риск блокировок:
- Работайте строго по тем видам деятельности, которые указали в кодах ОКВЭД. Если добавляете новое направление, позаботьтесь о том, чтобы вовремя внести новый код.
- Прописывайте назначение платежа правильно и детально.
- Работайте только с добросовестными контрагентами. О том, как проверить бизнес на благонадёжность, мы рассказывали здесь.
- Не снимайте крупные суммы сразу. Дайте им «полежать» на счёте хотя бы пару дней.
- Не обналичивайте все деньги сразу, старайтесь оставлять на счёте минимум 15% от суммы.
- Соблюдайте сроки оплаты платежей и сдачи отчётности. Можно откладывать средства на налоги и взносы на отдельном счёте.
- Сообщайте банку о смене руководителя или реквизитов.
- Если кредитная организация запрашивает какие-то документы, предоставьте их вовремя.
Итоги: главное о приостановке счетов
- С блокировками может столкнуться каждый, но, как правило, на это всегда есть причины. Инспекцией арест накладывается из-за нарушения обязательств, например, опозданий с платежами или отчётностью. Приостановку счетов также инициируют банки — из-за подозрительных операций в рамках «антиотмывочного» закона.
- Узнать об аресте счетов можно в налоговой, у банка или с помощью онлайн-сервисов.
- Единственный способ снять арест счетов — узнать и устранить причину. Предоставить банку необходимые документы, погасить задолженности, подать отчёты.
Бухгалтерское
обслуживание
Бухгалтерское, юридическое, налоговое и кадровое сопровождение в одной подписке.
от 5720 ₽ в мес.
Онлайн-бухгалтерия
Удобный сервис для ведения бухгалтерского, кадрового и налогового учёта в одном окне
от 920 ₽ в мес.
Налоговый календарь
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
- Признаки фирмы однодневки
- Реестр недобросовестных поставщиков
- Признаки фирмы-однодневки
- Проверка цепочки контрагентов
- Проверка задолженности по исполнительному производству по ИНН
- Как узнать какая система налогообложения у ООО по ИНН
- Как проверить ООО на долги и судебные дела по ИНН
- Как проверить ИП на существование
- Проверка ООО на судебные дела по ИНН
- Проверка организации по ИНН на суды и арбитражные дела
Другие публикации по теме
19 ноября’21 57632
19 ноября’21 6066
19 ноября’21 13439
19 ноября’21 48493
19 ноября’21 13448
19 ноября’21 4064
Подпишитесь на новостную рассылку
Заполните поля формы, чтобы получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы.
Эта статья и другие полезные ресурсы сервиса — после бесплатной регистрации
Вы получите доступ к функционалу платформы:
- Персональный налоговый календарь с напоминанием о сдачи отчётности
- Кадровый учёт, расчёт зарплат сотрудников и взносов в ПФР
- 5000 шаблонов документов с автозаполнением
- Бесплатная сверка с налоговой
Источник: www.moedelo.org
