– У меня две квартиры и, естественно, налоговая каждый год присылает на них квитанции. Платил исправно и тут выяснилось, что у меня откуда-то возникла переплата. Теперь не знаю, что с ней делать. Там сумма не сто рублей, а намного интереснее, так что подумал, а нельзя ли мне как-то вернуть эти деньги?
– Переплату по налогам можно вернуть – правда, не во всех случаях. Разберем все подробнее.
✌ Две причины возникновения переплаты по налогам
Переплата может возникнуть только по двум причинам:
- Вина налогоплательщика. Здесь много вариантов. Например, налогоплательщик неправильно рассчитал облагаемую налогом сумму (такое часто бывает при продаже квартиры) или неправильно заполнил декларацию. Физлица могут не учитывать положенные им налоговые льготы и вычеты, завысить налоговую базу или уплатить налог, когда платить его вовсе не нужно (скажем, при дарении квартиры близким родственником). Иногда переплата возникает при оплате налога наличными через банкомат. Если платить карточкой, то спишется ровно нужная сумма, копейка в копейку. Если же платить наличными, то терминал обычно сдачу не выдает. В случае когда сумма налога некруглая и заплатить ее без сдачи невозможно, излишки средств терминал предлагает перевести на счет мобильного телефона, но такая опция есть не всегда. Словом, переплата может возникнуть как по невнимательности налогоплательщика, так и из-за технической неполадки.
- Вина налогового органа. Например, налоговая по ошибке может начислить налог за чужое имущество. Или человек продал квартиру (землю, дом), но по какой-то причине в налоговых базах это не отразилось – там иногда тоже возникают сбои, и пришел счет, который налогоплательщик оплатил (или списался автоматический платеж).
Как вы распоряжаетесь переплатой по налогам?
Переплатили налоги? Как вернуть излишне уплаченные суммы налога после закрытия ИП
Я плачу копейка в копейку и ничего не переплачиваю У меня переплата рублей десять, так и болтается в личном кабинете Уже несколько раз успешно возвращал(а) переплату на банковский счет
Как узнать о переплате
Устанавливать факт переплаты и уведомлять о ней налогоплательщика – это обязанность налогового органа. О переплате ФНС должна сообщить в течение 10 дней с момента, когда факт переплаты будет зафиксирован (согласно пункту 3 статьи 78 Налогового кодекса РФ). При этом данная обязанность налоговой и ее исполнение не зависят от степени осведомленности налогоплательщика о факте своей переплаты. Но в законодательстве не указано, как именно ФНС должна доносить информацию до граждан.
На практике сведения о переплате можно увидеть в личном кабинете физлица на сайте ФНС. Если личного кабинета еще нет – стоит его завести. Так можно будет узнавать всю актуальную информацию, подавать декларации, не выходя из дома, и уплачивать налоги онлайн.
Если же личного кабинета у гражданина нет, то налоговая присылает бумажные уведомления, но надо понимать, что до адресата они будут идти дольше.
Как налогоплательщику вернуть денежные средства
Важно. Переплату можно вернуть только при отсутствии задолженности по налогам. Если же задолженность имеется, то должник за счет переплаты сначала должен погасить свои обязательства по налогам и пеням, согласно абзацу 2 пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ.
Как вернуть переплату по налогам?
Переплату можно вернуть двумя способами – онлайн, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика, или подав заявление в свою налоговую инспекцию. Расскажем об обоих способах.
Через личный кабинет
Для этого нужно иметь регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой. Выполняем вход:
На главной странице выбираем раздел «Жизненные ситуации»:
Далее выбираем пункт «Распорядиться переплатой»:
Будет указана сумма переплаты, и вследствие чего она образовалась (в конкретном примере – после уплаты налога на имущество). Нажимаем кнопку «Подтвердить»:
Открывается форма, где нужно заполнить три строчки – банковские реквизиты, на которые нужно зачислить сумму переплаты. Нужно заполнить БИК, полное наименование банка и номер счета физлица. Если сомневаетесь в правильности заполнения данных, можно позвонить в свой банк и уточнить реквизиты или посмотреть в онлайн-банке (если таковой подключен):
После заполнения банковских реквизитов проматываем страницу вниз и жмем кнопку «Подтвердить»:
Лично через налоговую инспекцию
Сроки
Переплату можно вернуть только за три последних года. Если в течение трех лет налогоплательщик не обратился с заявлением, то налоговая автоматически спишет переплату.
После подачи заявления о возврате суммы налоговая обязана в течение 10 дней рассмотреть его и принять решение. После этого у ФНС есть еще 5 дней на то, чтобы уведомить налогоплательщика о согласии вернуть переплату или об отказе сделать это.
В случае положительного решения переплата по налогу должна быть возвращена в течение одного месяца со дня получения заявления от налогоплательщика.
Источник: zakonguru.com
Как узнать задолженность в личном кабинете налогоплательщика
Одной из самых востребованных функций личного кабинетаналогоплательщика является возможность получить информацию об объектахналогообложения, которые за вами числятся: недвижимость, транспортные средства,земельные участки и прочее.
Для получения информации о то, какие объекты за вами зарегистрированы, послевхода в личный кабинет выберите вкладку «Объекты налогообложения»
На этой странице вы увидите данные обо всем с чего уплачивается налог.
В таблице вы найдёте информацию:
- Название и тип (недвижимость, транспорт и т.д.)объекта;
- Дополнительные данные, имеющие значение для егоидентификации и налогообложения (например, кадастровая стоимость иплощадь в случае недвижимости);
- Вид права и дата регистрации данногоправа, а также принадлежащую вам долю в данном объекте
- Информацию об органе налоговой инспекции ответственномза налоговый учёт.
Если пункт отмечен серым и зачёркнут, то он снят с учёта иотображается, только для информации и никакие действия с ним совершать нельзя.
Как узнать какие налоги вам были начислены и подлежат куплате
Для получения данных о налоговых начислениях перейдите навкладку «Начислено», под ней обычно отображается общая сумма налогов к уплате.
В данном разделе вы найдёте подробную информацию о налоговых сборах подлежащих куплате в бюджет, за что они начислены, какая инспекция произвела начисление.
На соседней вкладке «Уплачено» можно найти информацию опроизведённых платежах по налогам за текущий отчётный год или за предыдущиепериоды.
Как узнать есть ли задолженность или переплата по налогам
В случае если вы уплатили сумму большую, чем требоваланалоговая инспекция или наоборот просрочили дату уплаты и вам была начисленапеня, вы можете обратиться к вкладке «Переплата/Задолженность», где будетуказана вся информация о долгах и перед бюджетом и излишне уплаченных суммах.
Здесь же вы можете отправить заявку на возврат переплаты илиоплатить задолженность. Следует обратить внимание, что если у вас есть долгиперед бюджетом, то вы не сможете вернуть денежные средства, а только направитьих в зачёт задолженностей.
После получения информации о налогах вы можете оплатить ихонлайн.
Источник: www.taxinspections.ru
Памятка по работе с ЕНС в личном кабинете ИФНС
. А если вы хотите детально разобраться как рассчитывать, начислять, отражать ЕНП в 1С:Бухгалтерии 8 на практике, то посмотрите бесплатный урок от наших специалистов по данной теме.
Когда вы заходите в личный кабинет, перед вами появляются три ячейки:
- Переплата
- Отложенная переплата
- Предстоящие платежи
Каждая из них отвечает за разные функции. Разберемся в них подробнее:
Переплата
Здесь отображается общее сальдо, разница между вашими начислениями и вашими выплатами. Это может быть как сумма, которую вы можете вернуть, так и сумма, которую налоговые службы не успели у вас списать (например, не подошел срок оплаты налога или взноса). Поэтому ее не следует торопиться возвращать на счет.
Будьте в курсе! Следите за нашими публикациями в Телеграм-канале.
Отложенная переплата
В этот раздел попадают суммы с разной историей. Здесь могут быть, например, страховые взносы за сотрудников, по которым была отсрочка.
Здесь также отображаются зарезервированные взносы, которые вы подаете в ФНС. Они находятся в графе «Прочие налоги и сборы». Сумма может быть разбита на несколько выплат.
Самый действенный способ, чтобы ваши зарезервированные взносы попали в отложенную переплату – это подать заявление на зачет. Его подают только те предприниматели, которые целиком перешли на ЕНП.
Несмотря на то, что во время переходного периода взносы должны резервироваться автоматически, это происходит в крайне редких случаях. Налоговая служба также говорит о том, что во время переходного периода для уменьшения налога будет достаточного того, чтобы взносы просто лежали на ЕНС неприкосновенно. Переплата (сальдо) не должна становиться меньше взносов, на которые вы уменьшили или собираетесь уменьшить налог. Гарантией этого будет с точностью КБК, которая поможет идентифицировать, что вы платили именно взносы ИП. Платеж и положительная переплата дает вам полное право на уменьшение налогов.
Для большей надежности также можно отправить взнос в отложенный плат. В случае, если в Личном кабинете не отображаются зарезервированные взносы, вы сможете подать заявление насчет этих взносов даже после того, как уменьшили налоги на них. Особенно важно это сделать тем, кто находится на патенте и на УСН-доходах.
Предстоящие платежи
Это начисления, которые налоговая служба собирается с вас списать, но на которые еще не наступил срок оплаты. Если воспринимать Переплаты и Отложенные переплаты как актив, то Предстоящие платежи – это пассив. Важно следить, чтобы в ваших активах сумма была больше, чем в Предстоящих платежах.
В Предстоящие платежи сумма попадает по уведомлениям в случае, если вы перешли полностью на ЕНС. Если вы находитесь на переходном периоде, то суммы сюда попадают по платежам, с точки зрения КБК, так как они тоже выполняют функцию уведомлений. Сюда также попадают суммы по декларациям.
Платежи.Операции
Чтобы посмотреть сколько и в счет какого налога у вас списали денег, нужно перейти во вкладку «Платежи.Операции». В ней находится история со всеми начислениями, пополнениями и списаниями.
Чтобы посмотреть в счет какого налога прошло списание, необходимо нажать на значок вопроса рядом с КБК.
Этот раздел поможет вам ориентироваться, например, в оплате НДФЛ за сотрудников. Если вы хотите удостовериться, что деньги были списаны налоговой правильно, вам нужно найти необходимую сумму в 1С и найти соответствующее списание в разделе «Платежи. Операции». Если вы нашли эту сумму, то в следующий раз в (блок НДФЛ) вы можете учитывать эту сумму, как оплаченную.
Система учета уплаты на данный момент построена таким образом, что все уплаты начисляются на ЕНП, несмотря на подробный КБК. Затем все сумму налоговая служба распределяет сама. В этом случае платеж КБК рассчитывается как способ пополнить налог позже.
В этом разделе также можно найти записи с отметкой «Сторнировано».
Это преобразование сумм, которые были насчитаны по уведомлениям, в суммы, указанные в отчете. То есть налоговая служба откатывает ваши «черновые» выплаты по уведомлениям и зачисляет их по официальным суммам в отчете. Поэтому в истории операций они могут дублироваться.
Если у вас остались вопросы, то вы всегда можете связаться с нами:
Другие новости:
- Как посмотреть версию платформы? Читать »
- Планирование графика отпусков в 1С:ЗУП 8 ред.3. Читать »
- Памятка по ЕФС-1 в 1С:ЗУП/ЗКГУ. Читать »
- ВОПРОС-ОТВЕТ: ЕНП и уплата налогов с 2023 года. Читать »
Источник: pcs.ru
